Ki a tényleges tulajdonos? Képlet a tényleges tulajdonos meghatározásához Mi a szociális kedvezményezett

A haszonhúzó olyan magánszemély, aki nem csak de jure, hanem de facto is irányíthatja a vállalkozást. A haszonélvezők azok a vállalkozók, akiknek a státuszát a 115-FZ törvény rendelkezései alapján határozzák meg - nézzük meg őket részletesebben.

Kedvezményezett: a fogalom meghatározása

Haszonélvezőnek - ezt az Orosz Föderáció jogszabályai rögzítik - olyan magánszemélyként ismerik el, aki közvetlenül vagy harmadik feleken keresztül rendelkezik egy jogi személy tőkéjének több mint 25% -ával, vagy képes ellenőrizni a jogi személy tevékenységeit. jogi személy (a „Pénzmosás elleni küzdelemről” szóló törvény 3. cikke, 2001.08.07., 115-FZ. sz.). A törvény rendelkezik a magánszemély tényleges tulajdonosának státuszáról is (alapértelmezés szerint ugyanaz a magánszemély, hacsak nincs ok az ellenkezőjére).

Példa

A Salut LLC jegyzett tőkéjének 70%-a a Lux LLC-nek, 20%-a V. S. Petrovnak és 10%-a A. V. Stepanovnak, ugyanakkor a Lux LLC jegyzett tőkéjének 100%-a Stepanov. Így Stepanov a Salyut LLC tényleges tulajdonosa, annak ellenére, hogy de jure részesedése ebben a szervezetben kétszer kisebb, mint Petrov részesedése.

A tényleges tulajdonos státusza tehát jogi kategória, jellemzőit az iparági jogi normák szintjén írják elő. Milyen pozíciót tölthet be azonban a kedvezményezett az üzletvezetési struktúrában? Nézzük meg, hogy az alapító és a vezérigazgató társaságában betöltött kulcspozíciók hogyan viszonyulnak a tényleges tulajdonos státuszához - ez a kedvezményezettek szerepének részletesebb megértése szempontjából fontos a jogviszonyok különböző szintjein.

A kedvezményezett az alapító vagy a vezérigazgató?

Alapvetően nem mindegy, hogy egy személy milyen pozíciót tölt be egy vállalkozásban - alapító, igazgató vagy társtulajdonos. A tényleges tulajdonos státuszának megállapításához a fő szempont az, hogy az illető vállalkozásban betöltött szerepe megfeleljen a Ptk.-ban meghatározott kritériumoknak. 115-FZ törvény 3. §-a. Ő lehet a tényleges tulajdonos (anélkül, hogy jogilag biztosított részesedéssel rendelkezne az üzletben - ennek a státusznak a jellemzőit a cikkben későbbiekben fogjuk megvizsgálni), és egyben a vezérigazgató, vagy de facto meghozhatja a kulcsfontosságú döntéseket a vállalkozás irányításában. szervezet, míg az igazgató egy másik személy lesz.

Természetesen általában a tényleges tulajdonos a cég alapítója (vagy valamelyikük). De lehetséges, hogy ő lesz az a személy, aki ezt követően megvásárolta a szükséges részt az alaptőkéből. Vannak gyakori esetek, amikor egy jogi személy tényleges tulajdonosa az érintett jogi személy fő részesedését birtokló társaság alapítója.

Példa

A Citizen Lvov A.E. a PJSC Victoria részvényeinek 55%-át birtokolja, amely viszont az Almaz PJSC részvényeinek 70%-át birtokolja. Valójában Lvov közvetlenül nem birtokol Almaz részvényeket, de közvetett résztvevője ennek a társaságnak. Közvetett részesedése 0,55 × 0,70 = 0,385, azaz 38,5% lesz. Következésképpen Lvov meghatározó részesedéssel (több mint 25%) rendelkezik az Almaz PJSC tőkéjében, és megfelel a társaság haszonélvezője kritériumainak.

Tehát a kedvezményezett fogalmát a törvény rögzíti. De kijelenthetjük-e, hogy a tényleges tulajdonos státusza ugyanaz, mint egy másik gyakori fogalom, a „tényleges tulajdonos”?

A kedvezményezett és a tényleges tulajdonos (jogi személy vagy magánszemély) ugyanaz?

A „tényleges tulajdonos” fogalma az Orosz Föderáció jogszabályi szintjén viszont nincs rögzítve. Egyes jogforrásokban a „haszonélvező” kifejezéssel azonos szövegkörnyezetben szerepel (például az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2014. 04. 09-i levelében, a 03-00-РЗ/16236 sz. ). Lehetséges-e azonosítani őket ebből a szempontból?

Ez elvileg jogszerű, és ennek okát a 115-FZ. törvényben szereplő tényleges tulajdonos meghatározása adja. Ez a szabályozás kimondja, hogy kedvezményezettnek minősülhet az a személy, aki képes befolyásolni egy jogi személy döntéseit (annak ellenére, hogy a társaság alaptőkéjében nem rendelkezhet részesedéssel).

Teljesen elfogadható, hogy „tényleges tulajdonosnak” nevezzük azt a személyt, aki valamilyen okból a magánszemély tényleges tulajdonosa. Sőt, ebben az esetben jogos a tényleges tulajdon valamilyen „tiszta formájáról” beszélni, mivel a jogszabály nem rendelkezik a magánszemély jegyzett tőkéjének felosztásáról. Például a magánszemély kedvezményezett (tényleges) tulajdonosa nevezhető a magánszemély által a végrendeletében megjelölt pénzeszközök átvevőjének.

A tényleges tulajdonos státusza tehát a „tényleges tulajdonos” fogalmával azonosítható jogi kategória, és ez az azonosítás leginkább egy jogi személy vagy magánszemély cselekményei feletti ellenőrzés keretében alkalmazható. A jogi személy jegyzett tőkéjének tulajdonjogával összefüggésben jobb, ha csak a „haszonélvező” kifejezést használjuk.

Mely cégeknek kell nyilvántartást vezetniük a kedvezményezettekről?

A kedvezményezettek elszámolási kötelezettségei más jogi személyekre vonatkoznak, mint:

állami vagy önkormányzati struktúrák;
nemzetközi szervezetek;
részvénykibocsátók szervezett kereskedés keretében (az értékpapírokra vonatkozó információk előírt módon történő közzétételekor);
külföldi részvénykibocsátók a devizakereskedés részeként (ha a tőzsde szerepel az Orosz Föderáció Bankja által meghatározott listán);
jogi személyiséggel nem rendelkező, kedvezményezettek jelenlétéről és vezérigazgatói beosztásról nem rendelkező jogviszonyok külföldi alanyai.

A szervezetek kötelesek ismerni a kedvezményezetteiket, és szükség esetén intézkedni az albekezdésben felsorolt információk megszerzése érdekében. 1. cikk 1. cikk 115-FZ törvény 7. §-a szerint frissítse ezt az információt évente, a kapott adatokat legalább 5 évig tárolja.

Ezen túlmenően, a társaság kedvezményezettjeivel kapcsolatos információkat közzé lehet tenni a jelentésében - a törvényben előírt módon (a 115-FZ. törvény 6. cikkének 7. cikkelye).

Mely cégeknek kell nyilvánosságra hozniuk a kedvezményezetteket?

A jogi személyek, valamint az egyéni vállalkozók kérésre kötelesek tájékoztatást adni a kedvezményezettekről (a 115-FZ törvény 6. cikkelye, 6.1. cikke, az Orosz Föderáció kormányának március 19-i rendeletével jóváhagyott szabályzat 10. cikkelye). , 2014. 209. sz.):

a Rosfinmonitoringhoz;
a Szövetségi Adószolgálathoz.

Ezen túlmenően az alapkezelő szervezet vagy egyéni vállalkozó megkeresésekor a jogi személy és egyéni vállalkozó tájékoztatást ad tényleges tulajdonosairól - ez egyben a Ptk. (14) bekezdésében foglalt jogszabályi kötelezettség is. 115-FZ törvény 7. §-a. Ezen információk terjedelmét a bekezdés határozza meg. 2 alp. 1. cikk 1. cikk 115-FZ törvény 7. §-a.

Ha a társaság nem ad tájékoztatást a tényleges tulajdonosokról a meghatározott állami szerveknek, az okot ad vele szemben a Ptk. szerinti szankciók alkalmazására. 14.25.1 Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexe. Nevezetesen, a tisztviselők számára 30 000-40 000 rubel bírság, jogi személyek esetében 100 000-500 000 rubel.

Eredmények

A tényleges tulajdonos a társaság alapítója vagy igazgatója, egyik tulajdonosa vagy tényleges tulajdonosa (még akkor is, ha de jure nem rendelkezik részesedéssel a szervezet alaptőkéjében), aki képes legalább a tevékenység ellenőrzésére. az érintett gazdasági egységtől. Ebben az esetben ennek a jogalanynak a szervezeti és jogi státusza nem számít - lehet jogi személy vagy egyéni vállalkozó.

A tényleges tulajdonos státuszának jogi meghatározásához az szükséges, hogy egy magánszemély a szervezet jegyzett tőkéjének legalább 25% -ával rendelkezzen. A cégeknek és egyéni vállalkozóknak kérésre tájékoztatniuk kell a Rosfinmonitoringot, a Szövetségi Adószolgálatot és az alapokat kezelő szervezeteket a kedvezményezettekről.

A pénzügyi ellenőrző hatóságok munkájának sajátosságairól (amelyek különösen jogosultak jogi személyektől és egyéni vállalkozóktól tájékoztatást kérni kedvezményezettjeiről) a cikkekben olvashatnak:

;
.

Sziasztok, kedves "oldal" olvasók! Ebben a cikkben elmondjuk - ki a kedvezményezett, a tényleges tulajdonos és a kedvezményezett.

A legtöbb honfitársunk fejében ezek a fogalmak szorosan összefüggenek a korrupcióval. KedvezményezettÉs kedvezményezett olyan kifejezések, amelyek meghatározzák fizikai vagy entitás befektetési tevékenységből, vagyon vagyonkezelésbe történő átruházásából, ingatlanlízingből stb. származó haszon címzettjeként. Többet megtudhat, ha elolvassa a cikket a végéig.

Ebben a cikkben olvashat arról, hogy mi a kedvezményezett, ki a kedvezményezett tulajdonosa, és miben különbözik a kedvezményezetttől, milyen jogai és kötelezettségei vannak.

Haszontulajdonos – ki ő?

Haszonélvező (fr. haszon- haszon, haszon) és kedvezményezett olyan személy vagy társaság, amely vagyonból bevételhez jut (bérleti díj, részvényosztalék, biztosítási kifizetés formájában).

Vagyis a kedvezményezett bármilyen ingatlan tulajdonosa: ingatlan, részesedés, vagyonkezelői alap vagy egyéb eszköz. Tulajdonosként átadja harmadik félnek használatba, míg nem vesz részt az üzleti életben, hanem profitot termel.

A kedvezményezett megteheti az igazgatóságban legyen, szavazati joguk vanÉs részt venni a döntéshozatalban.

A szövetségi törvény hivatalos meghatározása a következő:

Haszontulajdonosok - ezek olyan személyek, akik részesedéssel rendelkeznek 25 százalék vagy több egy jogi személyben és a tevékenysége irányításának képessége.

Tevékenységük szabályozott számú szövetségi törvény 115 2001.08.07-től, és a kedvezményezettekről is beszél, mint olyan személyekről, akiknek javára a vagyonkezelés vagy megbízási szerződés alapján kezelt saját vagyona dolgozik. Olvasson róla egyik korábbi kiadványunkban.

Példák a kedvezményezettekre vagy kedvezményezettekre:

örökösök, akik végrendelet szerint bármilyen vagyont elfogadnak;
földesurak, akik bizonyos díj ellenében bérbe adják saját ingatlanukat;
bankbetétek tulajdonosai;
olyan személyek, akik saját vagyonukat vagy vagyonukat vagyonkezelői alapon biztosították rendszeres jövedelemszerzés céljából;
irányító részvényesek;
biztosítási kifizetésben részesülő személyek;
saját cégük tulajdonosai.

Általában egy eszköz tulajdonosa nem hirdetállapotát, hogy elkerülje a személyes biztonságot fenyegető veszélyeket. Ugyanakkor a tényleges tulajdonosok nem szerepelhetnek a jogszabályi dokumentumokban, ill tevékenységüket hivatalosan a minimumra csökkentik. Részvételükről általában csak a banki alkalmazottak vagy a szerződő felek tudnak.

FONTOS! A közgyűlésen a jogi személy kedvezményezettjei vesznek részt, szavazatuk meghatározó a nyereség felosztásában. A befektetésről szóló döntést is a kedvezményezettek hozzák meg.

A jogi személy valódi tulajdonosainak inkognitóban tartása a következő esetekkel magyarázható:

az üzleti tevékenységet offshore zónákban folytatják;
a nem teljesen legálisan átvett pénzeszközök legalizálása az adóteher csökkentése érdekében.

Annak érdekében, hogy a kedvezményezett névtelen maradjon, általában a következő társasági struktúrákat alkalmazzák:

a jelölt igazgató meghatalmazás alapján jár el;
a kedvezményezett vagyonkezelői alapot hoz létre, amely azt átadja a vagyonkezelőnek;
a kedvezményezett bemutatóra szóló részvényeket használ.

Az ilyen rendszereknek köszönhetően a kedvezményezett a kinevezett menedzsereken keresztül hozzáférhet a menedzsmenthez.

Van olyan fogalom is, mint végső kedvezményezett . Ez az a személy, aki lezárja a haszonélvezői láncot, és megkapja vagyonának üzemeltetéséből a végső nyereséget.

2. Ki a kedvezményezett és miben különbözik a tényleges tulajdonostól 📑

Az orosz jogszabályokban ez a két fogalom kissé eltér.

Kik a kedvezményezettek és a kedvezményezettek, mi a különbség köztük?

Kedvezményezett olyan személy, aki részesedése révén befolyással van a szervezet tevékenységére 25 %. Ez lehet részvénycsomag vagy az alaptőke egy része.

Kedvezményezett - Ezt tágabb fogalom, amely magában foglalja a bérbeadókat, a bérbeadókat és más, bármilyen jövedelemben részesülő személyeket.

3. Kinek kell ismernie a végső kedvezményezettet 💼

A kormányzati szervek ellenőrzése így vagy úgy megpróbálják elérni a kedvezményezettet és figyelemmel kísérni tevékenységét illegális tevékenységekért, mint pl:

törvények megsértésével szerzett jövedelem legalizálása;
a terrorizmus finanszírozása;
adócsalás;
tőkekiáramlás külföldre.

A jogellenes cselekmények visszaszorítása mellett információra is szükség van az államnak közbeszerzési pályázatok szervezésekor.

Nagy hitelek esetén bankok A fizetőképesség feltérképezése és a vissza nemfizetés kockázatának csökkentése érdekében érdeklődhetnek az eszközök valódi tulajdonosai iránt is. A bankoknak viszont át kell adniuk az információkat Rosfinmonitoring .

Tehát a hatályos jogszabályoknak megfelelően az előírt formában információkat kell benyújtani ezekhez a struktúrákhoz. Az űrlap ún „Információk a tulajdonosi láncról, beleértve a végső kedvezményezetteket” és átfogó információk kerülnek bele, beleértve a lakcímeket is.

4. A kedvezményezettek jogai és kötelezettségei

A haszonélvezői jogok:

részvényeinek teljes értékesítése az eladásig;
az irányítási tevékenységek ellenőrzése;
vezetők kinevezésének vagy elbocsátásának joga;
részvényesi közgyűléseken való részvétel;
befolyásolja a meghozott döntéseket;
a társaság tevékenységéből származó bevétel.

A kedvezményezett kötelezettségei a következők:

a szerződő felekkel kötött megállapodások teljesítése;
kölcsönök és kölcsönök visszafizetése;
az állami ellenőrző hatóságok időben történő tájékoztatása.

5. A kedvezményezett szerepe a kifizetésekben

Ha biztosítási esemény következik be, a kötvényben meghatározottak szerint a kedvezményezett megkapja a biztosítási kifizetést. Ebben az esetben a kedvezményezett nem lehet kedvezményezett, vagyis az ingatlan tulajdonosa, ha például jelzálogjog van biztosítva.

Öröklési ügyekben a jogosultak körét az örökhagyó akarata határozza meg. Így az öröklési ügyben a végrendeletben megjelölt, vagy a törvény szerint az örökséget igénylő személyek lesznek kedvezményezettek.

6. Megbízó és kedvezményezett bankgaranciában 💸

Egy szolgáltatás, például a bankgarancia, 3 felet érint:

fő (a bankgaranciát igénylő fél);
kedvezményezett (az a személy, akinek a végső kifizetést vagy átutalást szánják);
garancia (az a személy vagy szervezet, aki garantálja a vonatkozó kifizetést vagy átutalást).

A megbízó és a kedvezményezett itt szerződő felek. Például, a megbízónak ki kell fizetnie a kedvezményezettnek a szállított berendezésekért. Ha a fizetés nem történik időben, a kezes felelős.

Milyen esetekben szükséges bankgarancia:

fizetések szerződés szerinti átutalása;
meghiúsult tranzakciók előlegeinek visszaküldése;
vállalt hitelkötelezettségek teljesítése;
áruk vámkezelése;
állami pályázatok és szerződések alapján végzett munkák elvégzése.

A bankok monopóliummal rendelkeznek a bankgarancia kiállításának jogában Oroszországban. A garanciadíj összege a 2-10 százalék garantált fizetésből.

Itt a bank a kedvezményezett, a kedvezményezett pedig az a fél, akinek a kifizetést meg kell kapnia.

7. Offshore-ok és kedvezményezettek 🌄📝

Az államon belüli országok vagy egyes területek az üzleti tevékenység egyszerűsített feltételeivel.

A vállalkozások nyilvántartásba vételére és a jelentéstételre vonatkozó egyszerűsített rendszer megkönnyíti a végső kedvezményezettek számára, hogy inkognitóban maradjanak.

Korábban a kedvezményezettet hívták irányító személy , és kellett volna minimális 50 % részvényeket vagy az igazgatóságban döntő szavazatok felét.

Később, amikor kiderült, hogy 49 A részvények %-a könnyen megszökhet a rendvédelmi szervek elől jogszabálysértés esetén – vezették be a koncepciót kedvezményezett .

Most már elég az irányító személynek 10 % részvényeket, szavazati jogokat vagy vezetői pozíciót tölt be.

8. A tényleges tulajdonosok jogainak védelme

Amikor egy személy átruházza vagyonának egy részét, mindig vannak bizonyos kockázatok.

A fő kockázatok a következők:

a vállalkozás valós helyzetének eltitkolása a jelenlegi vezetés által;
csalárd sémák alkalmazása a munkában;
a vagyonkezelői szerződés feltételeinek megsértése;
a határidők és a megállapodás szerinti bevételi összegek be nem tartása;
csökkenti a kedvezményezett befolyását a meghozott döntésekre.

A kockázatok minimalizálása érdekében össze kell állítani bizalmi szerződés , amely súlyos szankciókat ír elő a megsértése esetén, és ragaszkodik minden pont feltétel nélküli végrehajtásához.

9. Vannak-e kedvezményezettek nélküli szervezetek?

Kedvezményezettek nélküli szervezetek - ezek mindenféle nonprofit szervezetek, jótékonysági alapítványok és egyesületek, hiszen azok ne törekedjen a profitszerzésre.

De még itt, az orosz törvényhozás valóságában is lehet vitatkozni. Például, kedvezményezettek lehetnek jótékonysági támogatásban részesülő személyek.

10. Következtetés + hasznos videó 📺

A kedvezményezett ilyen koncepciója viszonylag új Oroszország számára. A törvény szerint a tulajdonosi lánc átláthatóságának kell garantálnia a tisztességes adófizetést, és meg kell védenie a reálgazdaságot az árnyékkonstrukcióktól és a csalásoktól.

A végső kedvezményezett a társaság induló tőkéjében való részvétele és további forgalmának köszönhetően ún. Előnyének mértéke a szervezet kezdeti készpénzforgalmától és a tulajdonosnak az alaptőkében fennálló kamataitól függ. A szóban forgó státuszt jogszabály határozza meg, és az átruházás tényét az adó- és egyéb ellenőrző hatóságok felé történő bejelentésekben is tükrözni kell.

A kedvezményezett mindig az a magánszemély, aki a társaság jegyzett tőkéjének több mint 25%-ával rendelkezik (a fennmaradó százalék az irányítási lánc többi résztvevőjét illeti meg). Ezenkívül az ilyen tulajdonjog lehet közvetlen vagy közvetett. A második lehetőség akkor érhető el, ha egy személy egy vállalat százalékos tulajdonában van, amely viszont egy másik társaság eszközeivel rendelkezik.

Fontos alapelvek a „végső kedvezményezett” státusz hozzárendeléséhez a tulajdoni láncban:

Az állampolgár közvetlenül vagy közvetve (tényleges résztvevők révén) rendelkezik a társaság meghatározó tőkéjével.
Ezenkívül szerződés alapján jelentős mértékben befolyásolhatja egy jogi személy döntéseit vagy a pénzmozgások mozgását.

Így az elsődleges szervezet egyik tulajdonosa közvetett felhatalmazott résztvevővé válik, a második pedig (feltárul egy bizonyos vezetői lánc). A közvetett részvétel semmiképpen nem jelent reprezentációt (mint például a gyermekek szüleik általi képviselete). Ez inkább névleges vagy valós részvételt jelent a társaság életében a kedvezményezett választása szerint, saját sérelme nélkül.

Az elmúlt néhány évben (2019-től) újdonságokat vezettek be a tulajdonosi és vezetői lánccal rendelkező társaságok működését szabályozó jogszabályokba. Ez elsősorban a pénzmosással, valamint a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos jogsértések kiküszöbölésére irányult.

Ki a kedvezményezett, és miben különbözik a tényleges tulajdonostól?

Mivel a kedvezményezett tulajdonjogáról van szó a társaság vagyonában (pénzben vagy azzal egyenértékben kifejezve), ő is megjelölhető kedvezményezettként. A pénzügyi csalás témaköre a „kedvezményezett” fogalmát vagy szót tárja fel, mint a juttatásban részesülő fő személyt. Így mindig a haszonhúzó a juttatás végső kedvezményezettje.

A pénzügyi intézmények felelőssége a lánc résztvevőinek, beleértve a végső kedvezményezetteket, operatív tevékenységeivel kapcsolatban:

elvégzi a jogi személyek tényleges tulajdonosainak kezdeti azonosítását, elkülönítve őket a többi vezetőtől;
évente figyelemmel kíséri a kedvezményezettekre vonatkozó információk frissítését;
ha kétségei vannak a rendelkezésre álló információk megbízhatóságával kapcsolatban, egy héten belül tisztázza azokat;
három napon belül tájékoztatást ad az arra jogosult intézménynek a műveletekről: a művelet típusáról, a végrehajtás összegéről és időpontjáról, valamint az összes résztvevő szövetségéről.

A juttatásban részesülő személy nem mindig jár el kedvezményezettként (a „kedvezményezett” státusz megszerzésének fő feltétele a 25%-os tőketulajdon mértéke). A cég vezetője névlegesen egy személy is lehet. Ebben az esetben a fő kedvezményezett (kedvezményezett) el van rejtve. Éppen ezért olyan fontos azonosítani azokat a kedvezményezetteket, akik esetleg egyáltalán nem vesznek részt egy jogi személy életében, miközben birtokolják azt.

Az FSB, a Rosfinmonitoring hatóságok és a monopóliumellenes szolgálat a cég kulcsfiguráinak teljes láncolatában érdeklődik. Sürgős szükség esetén ezek a hatóságok a törvény keretein belül 5 napos késéssel kívánják megkapni a kedvezményezettekről szóló igazolást. Az információkat elektronikus szolgáltatás igénybevételével kell benyújtani (esetleg adathordozón: lemezen, flash meghajtón). Ha hibát fedeznek fel, további három nap áll rendelkezésre a javításra.

A végső kedvezményezettekről közölt információk:

Polgárság.
Születési dátum
Számozás és információk az útlevélből.
Információ a migrációs kártyán, ha rendelkezésre áll.
Engedély az oroszországi tartózkodásra orosz állampolgárság hiányában.
Regisztrációs cím útlevéllel vagy külön űrlappal (ideiglenes regisztráció).

Nyitott marad a kérdés, hogy ki nyújtja be a fenti hatóságoknak a szükséges információkat a láncról. Ez nem magának a kedvezményezettnek a felelőssége. Ezeket az információkat azonban magának a cégnek, valamint a vele együttműködő pénzintézeteknek kell majd nyilvánosságra hozniuk. 2016 előtt jóval szűkebb volt az adatszolgáltatásra kötelezettek köre. A pénzügyek illegális legalizálása elleni küzdelemről szóló 115. szövetségi törvénnyel összhangban.

A 215. sz. szövetségi törvénynek köszönhetően azonban (amely a 115. szövetségi törvény módosítását vezette be), kivétel nélkül minden jogi személyre ilyen kötelezettséget róttak. A Rosfinmonitoring ezt az újítást kommentáló tájékoztató levele megerősíti a törvény tartalmát és külön a szervezetek tulajdonosi láncára vonatkozó cikkeket.

Az ilyen személy végső kedvezményezettként való kiszámításához szükséges műveleti lánc:

Kiderül, hogy egy szervezet milyen sorrendben vesz részt egy másik szervezetben.
Az ilyen közvetlen részesedés részesedését kiszámítják.
Kiszámításra kerül az egyik szervezetben egy másik szervezetben való közvetlen részvétel részesedésének összege.

Kinek nem kell a kedvezményezettekkel kapcsolatos információkat hirdetnie:

kormányzati szervek (beleértve a szövetségi és területi szintet);
nonprofit közpénzek (költségvetésen kívül);
15 ezer rubelnél kisebb összegekkel működő orosz szervezetek egyetlen eljárás keretében;
Orosz vállalatok vagy szervezetek, amelyek vagyonának egy százaléka a következő alanyokhoz tartozik: Orosz Föderáció, Oroszországot alkotó jogalanyok, önkormányzatok;
nemzetközi vállalatok;
más országok vagy azok különálló közigazgatási területei (ha rendelkeznek saját jogképességgel);
értékpapírokat kibocsátó jogalanyok (amelyek kereskedelmet bocsátanak ki, amelyek információkat tesznek közzé ezekről az értékpapírokról);
külföldi társaságok, amelyek értékpapírjait a jegybank követelményeinek figyelembevételével devizán jegyzik;
külföldi társaságok jogi személy megalakítása nélkül, amelynek formája önmagában nem jelent végső tényleges tulajdonost (ideértve a végrehajtó sejt személyét is).

Ha egy jogi személy az összes szükséges eljárás elvégzése után nem tudja azonosítani a végső haszonélvezőt, akkor információkat továbbít a megkeresett felügyeleti hatóságoknak és szövetségi szolgálatoknak, az ebben a kérdésben tett minden intézkedésről szóló dokumentummal együtt. Ide tartoznak az alapítóknak, tulajdonosoknak stb.

Ha egy jogi személy nem teljesíti az előre nem tervezett munkát, valamint a végső tényleges tulajdonosra vonatkozó adatok azonosítására, tárolására és továbbítására vonatkozó tervezett kötelezettségeket, közigazgatási szankciót (büntetést) von maga után. Ez utóbbit az igazgatási törvénykönyv 14.25.1 cikkének figyelembevételével hajtják végre: tisztviselők - 30-40 ezer rubel, jogi személyek - 100-500 ezer rubel.

Ha garanciális vagy biztosítási esetek esetén kártérítésről beszélünk, akkor a kifizetés végső címzettje a kedvezményezett. Ebben az esetben lehet, hogy ő a végső kedvezményezett, vagy nem. Ami a jogi személy haszonélvezői és rendes kedvezményezettjei közötti jövedelemelosztást illeti, ez az eljárás a belső és jogszabályi előírásoktól függ.

Ha érintjük a társaság tulajdonosi és vezetői láncában (ideértve a kedvezményezetteket is) a kedvezményezettnek történő kifizetések témáját, akkor ezek nagysága közvetlenül függ az általuk ellátott funkciók listájától is. Ha nem csak névleges tulajdonosok, hanem vezetői funkciót is ellátnak, akkor a nekik járó osztalék még magasabb is lehet.

A kedvezményezetteknek folyósított végső kifizetés az alaptőkéből való részesedésük százalékos arányából és a társaságnál betöltött hivatalos funkciókból áll. Általában azonban a végső haszonélvezők bevétele (vagy kifizetése) magasabb, mint az irányítási lánc többi tagjának. Ez egy másik ok a cselekvések azonosítására és nyomon követésére.

Megbízó és kedvezményezett bankgaranciában

A pénzügyi jogviszonyban álló felek által aláírt, meghatározott okirat formájú bankgarancia biztosítja kötelezettségeik teljesítését. Ebben a tranzakcióban három fél vesz részt, köztük a kedvezményezettek. A lista tartalmazza a kezest, a megbízót és a kedvezményezettet. Ha a kedvezményezett mindig a megrendelő, akkor a megbízó a végrehajtó. A kezes egyúttal nevének megfelelően a kötelezettségek kölcsönös teljesítésére is garanciát vállal.

A megbízó kéri a pénzintézettől bankgarancia megkötését, és egyúttal kötelezettségeket vállal a kedvezményezett felé. Vagyis ebben a helyzetben ez utóbbi válik a szolgáltatások megrendelőjévé, a megbízó pedig az előadójuk. Ezekben a jogviszonyokban a bank kezesként jár el, biztosítva a garanciális esemény bekövetkeztekor a megállapodás szerinti pénzösszeg kifizetését.

Így a bank és más pénzintézetek biztosítási ügynökként járnak el, akiket a kedvezményezettel kötött egyedi mintaszerződésben felsorolt garanciális esetek (bankgarancia) vezérelnek. Ezek eltérőek lehetnek a helyzet sajátosságaitól, valamint a megbízó és a kedvezményezett közötti ügylet sajátosságaitól függően.

Az offshore gyakran külföldi államként vagy annak elkülönült régiójaként működik, ahol leegyszerűsödik a pénzfelvétel és annak tárolása. Egyszerűsített beszámolási rendszer, alacsony adózás, kedvezményes szolgáltatási rendszer, üzletemberek nevének elrejtése stb. sok orosz szervezet és kedvezményezettje számára előnyös.

Mivel a tőke végső haszonélvezője nagyon érdekli az arra jogosult szerveket, hogy megakadályozzák a magánszemélyek csalárd tevékenységét (pénzmosás és pénzkivonás „baloldali” csatornákon és terrorizmus finanszírozása), az offshore-ok témája itt rendkívül aktuális. Az orosz pénzügyeket leegyszerűsített módon elfogadó országok jelenléte rontja a bűnügyi képet.

A tisztán orosz offshore cégek elvileg léteznek, de nem annyira elterjedtek az üzletemberek körében. Számukra sokkal logikusabb és biztonságosabb az anyagi források külföldről történő kivonása. E tekintetben az orosz gazdaság jelentős veszteségeket szenved el. Az adó- és a monopóliumellenes struktúrákat arra kérik, hogy jogi szinten küzdjenek a csalás ellen. Jelenleg ez teljes körű tájékoztatással lehetséges.

A cégek tulajdonosaira és működésére vonatkozó információk nyíltsága nem teszi lehetővé a kedvezményezettek jogellenes fellépését. Ezért a jogalkotók ma már nem a büntetésre, hanem a pénzmosás megelőzésére helyezték a hangsúlyt az információk kérésével és feldolgozásával: időszakonként és nem tervezett ellenőrzések formájában.

A tényleges tulajdonosok jogainak védelme

A végső kedvezményezettek (a lánc többi tulajdonosával együtt) számára nincsenek különleges jogok. Felelősségükhöz és jogkörükhöz hasonlóan a szervezeti eszköztáruk birtoklása és kezelése is tartozik. Ezekre a tevékenységekre vonatkozó korlátozások a vállalati alapszabályban felsorolt összes személyre vonatkoznak.

A végső kedvezményezettek alapvető jogai a tulajdonosi és vezetői láncban:

részesedése elidegenítése;
szavazás a közgyűléseken;
képviselők jelölése az igazgatóságba és a szavazatszámláló bizottságba;
a végrehajtó szerv munkájának ellenőrzése.

A tulajdonosok jogainak védelme félreértés esetén a láncban a bíróságon történik, megfelelő dokumentáció bevonásával. Így a végső kedvezményezett jogai hasonlóak a lánc többi résztvevőjének (tulajdonosoknak és vezetőknek), valamint az egyszerű orosz állampolgárok kezeseinek jogaihoz (mivel egyszerű szavakkal a kedvezményezett magánszemély).

Kedvezményezettek nélküli szervezetek állami és civil alapon lehetségesek (például különféle segélyalapok, ahol az emberek ingyen dolgoznak). Az elhalt cégeknek, amelyek névleges számlával rendelkeznek, de nem látják el szervezeti feladataikat, elméletileg lehet kedvezményezettje. Vállalkozási forgalom és bevétel hiányában azonban nehéz valakinek juttatások megszerzéséről beszélni.

Elméletileg minden tulajdonos elismerhető kedvezményezettnek, ha nagy százalékban birtokol vagyont. Ilyenkor nincs kedvezményezett státusz nélküli kedvezményezett. Például, ha 2 tulajdonos van és a következő arányban birtokolnak vagyont: 40/60, 50/50 stb. az értékeknek nem kell egyenlőnek lenniük. A százalék tizede is elfogadható.

Ha arról beszélünk, hogy lehetetlen azonosítani a kedvezményezettet a végső kedvezményezett státuszában (a meghatározásához szükséges összes jogi eljárás elvégzése után), akkor az LLC végrehajtó szervét automatikusan elismerik. Ezt a szabványt a 7. cikk (1) bekezdésében korábban meghatározott 115 szövetségi törvény szabályozza.

Offshore, mint a kedvezményezett pénztárcája

Olvasási idő: 9 perc. Megtekintések 707 Közzétéve 2018.04.22

A „kedvezményezett” kifejezés sokrétű, és több jelentése is van. Ennek a szónak a sajátossága az oka annak, hogy gyakran helytelenül használják . A kedvezményezettek azok az emberek, akiknek olyan értékpapírjaik vannak, amelyek nyereséget hoznak számukra. A tevékenységi körtől függően bizonyos kötelezettségek terhelik a kedvezményezetteket. Az ebbe a kategóriába tartozó emberek különféle nyereségszerzési módszereket használhatnak, amelyek mindegyikének megvannak a maga finomságai és árnyalatai. Ebben a cikkben arról fogunk beszélni, hogy mi a kedvezményezett egyszerű szavakkal.

A kedvezményezett a készpénzfizetés (jövedelem) címzettje az elkészített megállapodás vagy adósságokmány szerint

A kifejezés jelentése

A szóban forgó szót a franciából kölcsönzik, ahol a profit jelölésére használják. Ez azt jelenti, hogy a kedvezményezett olyan értékpapírok tulajdonosa, amelyek állandó vagy átmeneti bevételt biztosítanak. A kedvezményezettek és a részvényesek közötti különbség az, hogy az előbbiek nem részvényekkel, hanem különféle megállapodásokkal rendelkeznek. Ennek ellenére a kedvezményezett részvényeket is birtokolhat a szervezetben, bizonyos nyereséget kapva a társaság tevékenységéből.

A végső kedvezményezett magánszemély jogállású állampolgár, aki tulajdonosi jogokkal rendelkezik a vállalkozásban. Fontos megjegyezni, hogy egy ilyen személy kilétére vonatkozó információk ritkán állnak nyilvánosan. Leggyakrabban az ilyen információk kizárólag a szervezet vezetése számára állnak rendelkezésre. Ezen információk bizalmas kezelését azok a jelölt szervezetek biztosítják, amelyek tevékenységüket a fő tulajdonos megjelölése nélkül végzik. Meg kell jegyezni, hogy a bankszámlának köszönhetően szinte lehetetlen meghatározni a kedvezményezett személyazonosságát, mivel a vállalat tevékenységéből származó összes nyereség a szervezet számlájára kerül.

Ahhoz, hogy megértsük, kik a kedvezményezettek, egy gyakorlati példát kell figyelembe vennünk. Egyes szolgáltatások nyújtására vonatkozó szerződés megkötésekor a kedvezményezett az a fél, aki az akkreditív alapján történő fizetéskor a szolgáltatás eladója. Azt is meg kell jegyezni, hogy a szóban forgó kifejezést a jogjog területén is használják.

A kedvezményezett lehet a végrendeletben örökösként megjelölt állampolgár, mivel ennek a dokumentumnak köszönhetően ez a személy nyereséghez jut.

A kedvezményezett kifejezést gyakran használják olyan bérbeadókkal kapcsolatban, akik ingó és ingatlan vagyont bérelnek ideiglenes használatra. Ebbe a kategóriába tartozik az ilyen tevékenységet folytató személy a haszonbérlési okmány birtoklása miatt. A kedvezményezettek másik példája a vagyonkezelő szervezetek képviselői, ahol a haszon forrása az ingatlanérték.

A kedvezményezett és a kedvezményezett közötti különbségek

Miután megválaszoltuk azt a kérdést, hogy ki a kedvezményezett, érdemes figyelembe venni a „kedvezményezett” kifejezést. Fontos megjegyezni, hogy ezeknek a kifejezéseknek hasonló jelentése van. A „kedvezményezett” kifejezést azokra az emberekre használják, akik az ügyfél cselekedetei miatt bevételhez jutnak. Sok különböző szerződés létezik, amelyek a profitszerzés alapját képezik. Ezek tartalmazzák:

megbízási megállapodások;
bizalmi szerződés;
ügynöki megállapodások;
kezességi megállapodások.

Kedvezményezett az a személy, aki tulajdonra vonatkozó dokumentumokkal (cég, vállalkozás, ingatlan) rendelkezik, és mindebből a fő hasznot kapja.

Emellett a magánszemély vagy szervezet vagyonával és tárgyi eszközeivel kapcsolatos különféle ügyletekre vonatkozó megállapodások is profitforrássá válhatnak a kedvezményezett számára.

A társaság kedvezményezettje az a személy, aki harmadik fél közreműködésével gazdálkodási tevékenységet végez. Ennek a tevékenységnek fontos jellemzője a vállalkozás belső alapjának százalékos arányával megegyező nyereség bevétele. A kedvezményezetteknek joguk van saját vállalkozásuk felett teljes mértékben ellenőrizni. Ez a jog lehetővé teszi a társaság tevékenységének megváltoztatását a tulajdonos szükségleteinek megfelelően. Fontos megjegyezni, hogy a kedvezményezettre vonatkozó információk nem rögzíthetők belső és külső dokumentációban. Ennek a személynek a jövedelme azonban meghaladja a vállalat teljes nyereségének huszonöt százalékát.

A cégtulajdonosok jogai közül kiemelendő az értékpapírok harmadik félnek történő átruházásának lehetősége. Az ilyen intézkedések a kedvezményezettek számának növekedéséhez vezethetnek. Ezeknek a személyeknek a jogkörei között meg kell jegyezni az induló alaptőke kialakításának jogát, és meg kell választani azt az irányt, amelyben a szervezet tevékenységét végzi. A társaság ügyvezetőjévé harmadik személy kinevezése a kedvezményezettek közös döntésén alapul. Fontos figyelni arra, hogy ezeknek a személyeknek minden joguk van befolyásolni a részvényesek tanácsának döntéseit.

Mint fentebb említettük, a szóban forgó kifejezések hasonló jelentéssel bírnak, az ügyfelek vagy a vállalkozás tevékenységeiből származó haszonszerzés ténye miatt. A kedvezményezett és a kedvezményezett közötti különbség csak a haszon összege. A haszonélvezők jogosultak a vállalkozás vezetésére, bevételük meghaladja a teljes bevétel huszonöt százalékát. Fontos megjegyezni, hogy az ilyen tevékenységek érdeklődést válthatnak ki a bűnüldöző szervek részéről.

Mivel a vizsgált példában a vállalat valódi tulajdonosaira vonatkozó információk „minősítettek”, nagy a kockázata a vállalkozás valódi tulajdonosának jogellenes cselekményeinek, a gazdasági csalásnak és az illegális módszerekkel megszerzett pénzek tisztára mosására tett kísérleteknek. . E tény alapján megállapítható, hogy a kedvezményezettek felelőssége lényegesen alacsonyabb a tetteikért.

A kedvezményezett, aki az értékpapír tulajdonosa, teljes joggal rendelkezik a tulajdonosi jogok átruházására

Kedvezményezett információk

A rendvédelmi szervek kérésére a szervezet vezetőségének tájékoztatást kell adnia a kedvezményezett személyazonosságáról. A kedvezményezettekre vonatkozó tájékoztatás előfeltétele a költségvetési szervezetekkel való megállapodás megkötésének. Ezekre az adatokra azért van szükség, hogy a legmegbízhatóbb információkat szerezzük meg a társaság és vezetői tevékenységéről.

A hatályos jogszabályok szerint a szervezettel együttműködő pénzintézetek kérhetnek ilyen tájékoztatást. Megjegyzendő, hogy a törvényi előírásoknak megfelelően a pénzügyi intézmények kötelesek tájékoztatást adni a szabályozó hatóságoknak azokról a személyekről, akikkel szerződéses megállapodást kötöttek. Ezen információk eltitkolására tett kísérlet körülbelül félmillió rubel összegű büntetést vonhat maga után. Ez a tényező magyarázza annak szükségességét, hogy a vállalat végső tulajdonosairól információkat adjunk a pénzintézeteknek. Megjegyzendő, hogy a saját hírnevüket gondosan védő bankintézetek nem működnek együtt olyan cégekkel, ahol a végső tulajdonosokra vonatkozó információk rejtve maradnak.

Fontos megjegyezni, hogy különösen szigorú ellenőrzést alakítanak ki a névleges végső tulajdonosokkal rendelkező szervezetek esetében. Gyanút ébreszthet a bűnüldöző szervekben a kizárólag aláírási joggal felruházott személyi számlát nyitó, a vállalkozás tulajdonjogával rendelkező személy. A szabályozó hatóságok speciális eszközöket használnak a cég tulajdonosának azonosítására.

Fontos figyelmet fordítani arra, hogy a hitelintézetekkel és költségvetési intézményekkel kötött megállapodás megkötésekor a cégvezetőnek minden cégtulajdonosról információt kell szolgáltatnia. Ez azt jelenti, hogy a benyújtott papíroknak tartalmazniuk kell a cég tulajdonosának adatait. A szükséges dokumentumok listája a következőket tartalmazza:

Útlevél és személyi igazolvány másolata.
A vállalkozás végső tulajdonosának kérdőíve.
Információ a cég tulajdonosának tényleges címéről.
Ezen dokumentumok hiánya az együttműködési megállapodás megszűnését vonhatja maga után.

A megállapított eljárásrend szerint az állami tulajdonú vállalatokkal szorosan együttműködő cégek kötelesek tájékoztatást adni alkalmazottaikról és kedvezményezettjeiről.

Csak magánszemély járhat el kedvezményezettként

Mi kapcsolódik a kedvezményezett jogaihoz és kötelezettségeihez?

A kedvezményezettek jogosultak arra, hogy jogaik megsértése esetén a bíróság segítségével megvédjék érdekeiket. Ilyen jogsértések közé tartozik a szerződéses kötelezettségek be nem tartása a társaság vezetése részéről, az engedélyezési szabályok megsértése, a jogellenes cselekmények, valamint a végső tulajdonosnak az üzlet fejlődésére gyakorolt befolyásának csökkentésére irányuló kísérletek.

A fenti helyzetekben a vállalkozás végső tulajdonosa a szerződés feltételei szerint jogsértés és haszonszerzés akadályozása miatt bírósághoz fordulhat. Figyelembe kell venni, hogy a társaság saját vagyonának védelme érdekében a kedvezményezettnek megfelelő vagyonkezelési szerződést kell kötnie. Emellett fokozott figyelemmel kell megközelíteni a vezetői pozícióra jelentkező kiválasztását.

A vállalkozás végső tulajdonosa és az ügyvezető közötti megállapodás a szankciók vagy a szerződés teljes felmondásának alapja. Ilyen lépések megengedettek olyan helyzetekben, amikor a vezető tevékenysége sérti a kedvezményezett jogait, vagy a vállalkozás csődjét idézheti elő. Azt is el kell mondani, hogy lehetőség van a kedvezményezettnek okozott kár megtérítésével kapcsolatos bizonyos feltételek szerződésbe foglalására. Abban az esetben, ha a kedvezményezett megszegi a szerződéses kötelezettségeit, különféle szankciókat is biztosítanak. Ha a megállapodásban foglaltak be nem tartása ténye vagy jogszabálysértéssel kapcsolatos cselekmények derülnek ki, a cégvezetőnek joga van bírósághoz fordulni.

A hitelt kibocsátó pénzintézettel való szerződés megkötésekor a végső vállalkozás tulajdonosának kérdőívét kell benyújtani. A számlanyitási szerződésen túl pénzügyi garanciaszerződés is megkötésre kerül. Ez a dokumentum a bérelt menedzser cselekedeteiből eredő károk megtérítésének módjaira vonatkozó információkat tartalmaz. A kedvezményezett jogosult arra, hogy önállóan válasszon olyan pénzügyi intézményt, amely érdekei védelmezőjeként jár el.

A jogi személy kedvezményezettje a szerződési feltételek által garantált várható nyereség meg nem adása esetén kártérítési kérelmet nyújthat be. Fontos megjegyezni, hogy ilyen igényt csak a szavatossági kötelezettségek érvényességi időszakának lejárta után lehet érvényesíteni. Ha ilyen kérelem érkezik a kedvezményezetttől, a bank alkalmazottai vizsgálatot folytatnak a követelések érvényességének megállapítása érdekében. A kártérítésről szóló döntést a szerződéses kötelezettségek és a felvett vezető cég végső tulajdonosával szembeni jogsértő cselekményeinek súlyossága figyelembevételével hozzák meg.

A külföldi cégeknek és fióktelepeiknek nyilvántartást kell vezetniük a kedvezményezettekről

Következtetés

Ebben a cikkben megvizsgáltuk a „kedvezményezett” szó jelentését. Meg kell jegyezni, hogy manapság meglehetősen gyakran találnak kedvezményezetteket. Ilyen státuszt bárki megszerezhet, aki pénzügyi eszközök, értékpapírok, vagyontárgyak, valamint ingó és ingatlan vagyon tulajdonosaként jár el. Az állam gondosan figyelemmel kíséri a gazdasági társaságok végső tulajdonosainak tevékenységét.

Az ellenőrzés szükségességét az magyarázza, hogy a kedvezményezettekről szóló információk ritkán kerülnek nyilvánosságra. Így a bűnüldöző szervek megvédik az Orosz Föderáció állampolgárainak biztonságát és érdekeit az „árnyék” vállalkozók illegális cselekedeteitől. Ezen túlmenően, ha egy kedvezményezett vezette vállalat együttműködik a kormányhivatalokkal, az elsőnek meg kell adnia partnereit a cég gazdálkodásával kapcsolatos összes információval.

Meg kell említeni, hogy sok üzletember elégedetlen az állam ilyen politikájával, szavait a titoktartáshoz és a személyes adatok védelméhez való joggal erősítve. Fontos megérteni, hogy az üzleti tevékenységek átláthatósága a kulcsa a vállalat folyamatos növekedésének és erősödésének a piacon. Ez a körülmény arra kényszeríti a kedvezményezetteket, hogy válasszanak saját vállalkozásuk fejlesztése és a személyazonosságukra vonatkozó információk bizalmas kezelése között.

Kapcsolatban áll

A „kedvezményezett” fogalmának több meghatározása is van. Ezek tanulmányozása mind a tapasztalt üzletemberek, mind a külkereskedelmi tevékenység kiindulópontjánál lévők számára fontos.

A kedvezményezett a számára anyagi hasznot hozó dokumentumok tulajdonosa. Ebben az esetben érdemes megérteni ennek a személynek a jogait és kötelezettségeit, valamint az általa végzett tevékenységeket.

A kedvezményezettnek számos módja van a jövedelemszerzésnek, és mindegyiknek megvannak a maga sajátosságai, hátrányai és természetesen előnyei.

Mi a kedvezményezett?

A „kedvezményezett” kifejezésnek több magyarázata is van, és a francia benefice szóból származik, ami profitot, haszont jelent.

Mindenekelőtt érdemes megjegyezni, hogy kedvezményezett az a természetes vagy jogi személy, aki megállapodás vagy adósságokirat alapján juttatásra és jövedelemre tesz szert.

Azaz a külkereskedelmi tevékenység végzése során a kedvezményezett az akkreditívben eladóként megjelölt cég lehet.

A végső kedvezményezett az a magánszemély, aki a társaság tulajdonosának minősül, és rendelkezik minden tulajdonosi joggal. De ebben az esetben a kívülállóknak van tulajdonjoguk.

A kedvezmények végső kedvezményezettjének elrejtésének művelete az offshore cégek nyitásának folyamatában történik. A titkosság biztosítása érdekében egy jelölt szolgáltatás jön létre. Alapvetően a valódi tulajdonos (a kedvezményezett) adatai a bankszámlanyitás során kerülnek feltüntetésre a cégnél. Ráadásul a nevét ismeri a szervezet egyik ügynöke. Ebben az esetben a végső kedvezményezett a bankszámla tulajdonosának minősül, amely felett rendelkezési joga van.

A „végső kedvezményezett” a legfontosabb fogalom.

A megjelölt részvényesekkel ellentétben a tényleges tulajdonos a szervezet vagy az eszközök valódi tulajdonosa. Jogi oldalról a tulajdonosok más, korábban említett személyek.

Ez vonatkozik azokra az esetekre is, amikor a kedvezményezett alapító a részvénytulajdonos. A részvényeket birtokló kedvezményezettnek a következő lehetőségei és jogai vannak:

Részvétel az alaptőke-alakítás folyamatában;
Részvények átruházása másik kedvezményezettre;
A közgyűlésen való részvétel és szavazati jog;
Részvétel a szervezet névleges vezetőinek kiválasztásában;
Részvétel a szervezet tevékenységi profiljának meghatározásában.

Kedvezményezett biztosítás igénybevétele esetén a szerződésben meghatározott összeg címzettje.

Az életbiztosítás során bármely magánszemélyt megjelölhet elsődleges vagy feltételes kedvezményezettként, ha a dokumentumban erre vonatkozó kitétel szerepel.

Fontos megemlíteni, hogy a haszonélvező egyben az a személy is, aki a végrendelet alapján örökös, vagy az ingatlan bérbeadásakor a bérleti díj címzettje.
Kedvezményezettnek minősül a tröszt képviselője is, ha az ingatlankezelés célja a számára előnyök megszerzése.

Kedvezményezett jogai

A kedvezményezettnek vannak bizonyos jogai, de ezek minimálisra csökkenthetők a bankgarancia keretében nyújtott pénzügyi ellentételezés során. Ezt a fenyegetést részletesen meghatározza az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 174. cikke (384).

A kedvezményezett érdekei sértettnek minősülnek, ha a társaság vonatkozó iratai a kedvezményezett érdekeit képviselő jogi személy meghatalmazásban meghatározott szerve és a második fél ügyleti jogkörének korlátozását írják elő. a megállapodáshoz, a fennálló korlátozások ismeretében a jelen tranzakció teljesítése során nem tartja be ezeket a szabályokat. Ebben az esetben a bíróság mérlegeli a helyzetet. Az a kedvezményezett, akinek érdekében a jogi személy eljárt, pert indíthat. Ha a tárgyalás során bebizonyosodik, hogy ezt a jogi személyt értesítették az ügylet korlátozásairól, vagy tudnia kellett volna azokról, az ügylet érvénytelennek minősül.

A jogszabály rendelkezik arról is, hogy a szerződésben foglaltak megsértése esetén a kormányhivatal, a cégalapító vagy a társaság kedvezményezettjének tevékenységét ellenőrző jogi személy bírósághoz fordulhat. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 173. cikke ezeket a jogsértéseket olyan tevékenységekként határozza meg, amelyek ellentmondanak a társaságnak a vonatkozó alapító dokumentumokban meghatározott céljainak.

Ezen túlmenően büntetendő bizonyos tevékenységek elvégzése, amelyekre a jogi személy nem rendelkezik engedéllyel. Az előző esethez hasonlóan a bíróság akkor ismeri el a tevékenységet jogellenesnek, ha bizonyíték van arra, hogy a vádlottat a végrehajtás feltételeiről értesítették, és azokat tudatosan megsértette.

Az ügylet sikeres lebonyolításához szükséges a kedvezményezettek jogképességének tanulmányozása, beleértve a véglegeseket is. Ráadásul ez a probléma a vonatkozó törvények elfogadása után kevésbé bonyolulttá vált.

A jogi személynek hozzáértően ellenőriznie kell a kezes okmányait annak érdekében, hogy helyesen tudja megoldani a fő kötelezettség teljesítésének kérdését. Ebben az esetben a dokumentumoknak meg kell erősíteniük a következő feltételeket:

A társaság tevékenységének jogszerűsége;
a megbízásából tevékenykedő szervek tevékenységének és jogosítványainak jogszerűsége;
A megfelelő cselekvőképesség megerősítése.

Az alapító okiratot forrásként használhatja a kezes adatainak megismeréséhez. Ezenkívül a kedvezményezettnek figyelnie kell arra, hogy megkapta-e a dokumentum legfrissebb változatát. Ezenkívül meg kell ismerkednie a jogi személy dokumentumaival, amelyek jelzik az állami regisztrációt. Hitelességüket a dokumentum hátoldalán elhelyezett speciális szimbólumok igazolják, és tükrözik a rajta korábban végrehajtott változtatásokat.

Bankgarancia: a kedvezményezett és a kezes jogai és kötelezettségei

A megállapodásban részt vevő mindkét félnek meg kell ismernie egymás alapvető jogait:

Kedvezményezett, a bankgarancia szerint jogosult követeléseket behajtani a kezessel szemben. Más személynek nem adható át, kivéve, ha ezt a dokumentumban korábban jelezték.
Juttatások vásárlója a bankgarancia által meghatározott pénzeszközök kifizetésére vonatkozó igényeket kizárólag írásban kell benyújtania.
Ezen túlmenően az ügyletben részt vevő másik felet mellékletként egyéb fontos dokumentumokkal is át kell adni. Ebben a tulajdonos jelzi a jogsértés lényegét a bankgarancia által előírt fő kötelezettség teljesítése során.
Igényeket a kezesnek a szerződésben meghatározott időszak lejárta előtt lehet előterjeszteni.
Kedvezményezett, a benyújtott dokumentáción túl annak másolatait át kell adnia a másik félnek, és erről haladéktalanul értesítenie kell a címzettet.
Garancia köteles haladéktalanul mérlegelni a jövedelem címzettje által előterjesztett követelményeket, és alaposan áttanulmányozni a dokumentumokat. Ugyanakkor részt vesz annak megállapításában, hogy ez a művelet megfelel-e a garancia feltételeinek.
Garancia jogában áll megtagadni a kedvezményezett igényének kielégítését, ha a csatolt dokumentációt egy korábban meghatározott időszak lejárta után nyújtották be, vagy az nem teljes mértékben felel meg a szerződésben foglaltaknak. Ebben az esetben az egyik fél a lehető leghamarabb értesíti a másikat a döntésről.

Abban az esetben, ha a kezes a fő kötelezettségek teljesítéséről a kedvezményezett követelésével kapcsolatos döntés meghozatala előtt szerez tudomást, erről köteles tájékoztatni az ügyletben részt vevő feleket. Ezen igény újbóli benyújtását követően a kezes köteles azt kielégíteni.

A kezes és a kedvezményezett jogainak és kötelezettségeinek listája csekély, de az ilyen tevékenységek végzésekor érdemes nagyobb léptékben átgondolni és gondosan ellenőrizni az összes dokumentációt.

Egy kezdő külkereskedelmi résztvevőnek tisztán kell értenie például a különféle pénzügyi feltételeket. Erről a kiemelt cikkünkben olvashat.
Ha a számla fizetési módját választotta, akkor nézze meg, mi az allonge. Itt talál információkat a jóváhagyás jelentéséről és alkalmazásáról, valamint típusairól.

Azonosítási követelmények

Titoktartási okokból javasolt, hogy az offshore cégeket névleges részvényessel regisztrálják, amint azt korábban említettük.

A kedvezményezettre vonatkozó információkat a vagyonkezelői szerződés tartalmazza, a hivatalos dokumentumokban és a nyilvános cégnyilvántartásban a cég tulajdonosa egy másik személy lesz.

A bemutatóra szóló részvények, valamint a jelölt menedzserek jelenléte nem garantálja a teljes titoktartást a kedvezményezett számára.

A végső kedvezményezettek nyilvánosságra hozatala szükség esetén a társasági számlanyitás helye szerinti pénzintézethez benyújtott bizalmi nyilatkozatban történhet.

Az offshore cégek tulajdonosa névleges részvényes.

Ezen túlmenően a törvény szerint a szolgáltatást igénybe vevő személyét a képviselőjének ismernie kell. A titoktartás érdekében azonban ne használjon fedőszemélyt jogi személy kedvezményezettjeként. Ebben az esetben a vagyontárgyak valódi tulajdonosa elveszítheti a rendelkezési jogát, ha a megállapodásban részt vevő felekkel nézeteltérés merül fel.

Fontos továbbá a bank és a cég körültekintő kiválasztása, mert az intézmény által biztosított bizonyos eljárások elvégzésével a kedvezményezettről igazolást lehet szerezni.

Szakértőnk ingyenesen ad tanácsot.