Slett kontantkvitteringsordre 1c. Kvittering for kontantbestilling. Type operasjon "Annen kvittering"

Kvittering for kontantbestilling- dette er et dokument for primær regnskapsdokumentasjon av kontanttransaksjoner, i henhold til hvilket kontanter mottas ved organisasjonens kassa.

Når en bestilling av kontantkvittering er utstedt

Siden kontantkvitteringsordren er det primære regnskapsdokumentet, må det derfor utarbeides når du begår et faktum i det økonomiske livet (del 3 av artikkel 9 i den føderale loven av 6. desember 2011 N 402-FZ "Om regnskap"). det vil si i henhold til det faktum at kontanter er mottatt i kassen til en organisasjon eller individuell gründer.

Derfor er det nødvendig å utstede en ordre om kontantkvittering på tidspunktet for innskudd av kontanter i kassaskranken til en forretningsenhet.

I hvilke tilfeller fylles bestillingsskjemaet for kontantkvittering ut?

En bestilling av kontantkvittering fylles ut når kontanter mottas i organisasjonens kasse i følgende tilfeller:

bokføring av mottatte inntekter. Ved salg av varer (arbeid, tjenester) mot kontanter, når kjøperen får utstedt en kassaskvittering eller BSO, ved slutten av arbeidsskiftet, utarbeides det kun én PKO for hele kontantbeløpet;

retur av ubrukte ansvarlige penger;

motta penger fra en brukskonto;

retur av lånte midler;

Kontantkvitteringsskjema

For en bestilling av kontantkvittering er det opprettet et spesielt skjema (skjema N KO-1), som er godkjent ved resolusjon fra Russlands statsstatistikkkomité datert 18. august 1998 N 88 "Om godkjenning av enhetlige former for regnskapsdokumentasjon for registrering kontanttransaksjoner og registrering av lagerresultater."

I henhold til skjema N KO-1 har en kassakvitteringsordre to deler: selve kvitteringsordren og en kvittering for kassakvitteringsordren. Kvittering for kontantkvitteringsordre utstedes til den som har satt inn kontanter i organisasjonens kasse. Kvitteringen for den innkommende kontantordren skal bekreftes av organisasjonens segl, signert på samme måte som selve innkommende ordre, og i tillegg skal kvitteringen for den innkommende kontantbestillingen være signert av kassereren som mottar pengene. I dette tilfellet må selve kvitteringsordren forbli i kassaapparatet.

Registrering av kassakvitteringsordre

En kontantkvitteringsordre utstedes:

regnskapssjef;

en regnskapsfører eller annen ansatt (inkludert en kasserer), bestemt av lederen i avtale med hovedregnskapsføreren (hvis noen) ved å utstede et administrativt dokument fra organisasjonen, individuell entreprenør (heretter referert til som regnskapsfører);

leder (i mangel av regnskapssjef og regnskapsfører).

I dette tilfellet undertegnes bestillingen av kontantkvitteringen enten av regnskapsføreren, eller, i deres fravær, av lederen eller kassereren.

Ved utførelse av kontanttransaksjoner og utarbeidelse av kontantdokumenter av leder, signeres kontantdokumenter av leder.

En kontantkvitteringsordre kan utstedes på papir eller ved hjelp av tekniske midler designet for behandling av informasjon, inkludert en personlig datamaskin og programvare.

Hvis en kontantkvitteringsordre utstedes ved hjelp av tekniske midler, må den skrives ut på papir.

Rettelser i kontantkvitteringsordren er ikke tillatt.

Prosedyren for å fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Kontantkvitteringsskjemaet utstedes i ett eksemplar av en regnskapsmedarbeider og signert av regnskapssjef eller en person som er bemyndiget til det.

I dette tilfellet er kvitteringen for kassekvitteringsordren signert av regnskapssjefen eller en person som er autorisert til det, og av kassereren, bekreftet av kassererens segl (stempel).

Fylle ut kontantkvitteringsskjemaet

Kontantkvitteringsskjemaet fylles ut som følger:

Linjen "Organisasjon" indikerer det fulle navnet på organisasjonen og dens OKPO-kode tildelt av statistikkavdelingen.

Den neste linjen fylles ut bare hvis midlene kommer fra en strukturell enhet i denne organisasjonen (for eksempel inntekter fra et utsalgssted), ellers plasseres en strek der.

PKO-er er som regel nummerert fra 1. januar i inneværende år - serienummeret er plassert i kolonnen "Dokumentnummer".

På grunn av det faktum at primærdokumenter må fylles ut på operasjonsdagen, er gjeldende dato angitt i kolonnen "Kompileringsdato".

I kolonnene "Debet" og "Kreditt" legges numrene til de tilsvarende kontoene og kodene inn hvis organisasjonen bruker koding:

Så i "Debet"-kolonnen skrives kontonummeret inn, hvis debet brukes til å motta midler. Foretakene som har gitt ordren legger inn konto 50 "Kontanter" i denne kolonnen. Underkontonummeret kan også angis her i henhold til organisasjonens arbeidskontoplan.

I kolonnen "Kreditt, tilsvarende konto, underkonto" er nummeret til kontoen og, om nødvendig, underkontoen, hvis kreditt gjenspeiler mottak av midler ved organisasjonens kasse, angitt. Dette kan være regnskaper som 90.1 «Salgsinntekter», 51 «Oppgjørskonti», 62 «Oppgjør med kjøpere og kunder», 71 «Oppgjør med regnskapsførere», 73 «Oppgjør med personell til annen drift», 75 « Oppgjør med stiftere. ."

I "Beløp"-kolonnen angis beløpet mottatt i kassen i tall.

En bindestrek plasseres i kolonnen "Formålskode" hvis organisasjonen ikke har tatt i bruk et kodesystem.

I linjen "Godtatt fra" skriver du det fulle navnet til organisasjonens ansatte, eller når du foretar betalinger mellom organisasjoner - navnet på organisasjonen og det fulle navnet på den ansatte som midlene ble overført gjennom. I dette tilfellet legges ordet "gjennom", for eksempel "Godtatt fra "Organisasjonsnavn" til "Fullt navn på den ansatte som midlene ble overført gjennom."

I «Base»-feltet må du angi innholdet i transaksjonen, for eksempel «detaljinntekt» eller «betaling i henhold til avtalen».

I "Beløp"-linjen krever reglene at du angir hele beløpet av innkommende midler i ord fra begynnelsen av linjen med stor bokstav (kopek er angitt med tall). Hvis det fortsatt er ledig plass på linjen etter å ha skrevet beløpet i rubler, er det krysset ut.

Her bør du være oppmerksom på denne funksjonen. Hvis det mottatte beløpet i kolonnen "Beløp" ble angitt med kopek, er beløpet også angitt med kopek på denne linjen. Hvis beløpet ble angitt uten kopek, er linjen om kopek ikke nevnt.

I linjen "Inkludert" angis MVA-beløpet, som er registrert i tall, eller oppføringen "eksklusive skatt (MVA)" gjøres.

De vedlagte dokumentene, som angir deres nummer og dato for ferdigstillelse, er plassert i «Vedlegg»-feltet. Disse dokumentene i seg selv, umiddelbart etter å ha mottatt pengene, kanselleres med stempelet "Mottatt" som angir gjeldende dato.

Fylle ut en kvittering for en bestilling av kontantkvittering

Kvitteringen for kontantkvitteringsordren skal inneholde all den samme informasjonen som selve bestillingen.

I avrivningskvitteringen vedlagt kontantkvitteringsordren fylles følgende informasjon ut:

Organisasjonsnavn

Antall og dato for dokumentutarbeidelse

Godtatt fra

Base

Inkludert

Regnskapssjef (signatur)

Kasserer (signatur)

Handlinger av kassereren etter å ha mottatt midler

Etter dette godtar kassereren pengene og etter å ha mottatt dem setter han signatur, etternavn og initialer på kvitteringsordren og kvitteringen.

På kvitteringen angir kassereren også datoen pengene ble mottatt og bekrefter sin signatur med segl. Kvitteringen er stemplet slik at kanten overlapper selve kvitteringsordren

Etter at pengene kommer i kassa, river kassereren av kvitteringen for PKO langs skjærelinjen og leverer den til den som har overlevert pengene, og legger igjen kassaordren i kassa.

I dette tilfellet føres det inn mottatt penger i kassaboken (Skjema N KO-4).

Journal for registrering av inngående og utgående kontantdokumenter

Før en inngående kasseordre når kassen, skal den registreres i registeret over inngående og utgående kassebilag (Skjema nr. KO-3).

Journal for registrering av kontantdokumenter KO-3 - er beregnet for registrering av kontantdokumenter i løpet av gjennomføring av kontanttransaksjoner og brukes til registrering av regnskapsavdelingen av innkommende og utgående kontantordrer.

Skjema nr. KO-3 består av et omslag og et løst blad, etter hvilke alle sider i bladet er utformet, fylt ut og trykt.

Innstikksarket er todelt: den ene er beregnet for registrering av inngående kontantbilag (kolonne 1-4), den andre for utgifter (kolonne 5-8).

Straffer for manglende PCO

Fravær eller uriktig utførelse av primære kontantdokumenter, som spesielt inkluderer en ordre om kontantmottak, kan føre til straffer for skattyter i henhold til art. 120 i den russiske føderasjonens skattekode.

Så, i henhold til denne artikkelen, et grovt brudd på reglene for regnskapsføring av inntekter og (eller) utgifter og (eller) gjenstander for beskatning, hvis disse handlingene ble begått i løpet av en skatteperiode, i fravær av tegn på et skattelovbrudd, medfører en bot på ti tusen rubler.

Samtidig innebærer et grovt brudd på reglene for regnskapsføring av inntekter og utgifter og skattepliktige poster fravær av primærdokumenter, herunder primærkassedokumenter.

Også fraværet av primære kontantdokumenter fra innkjøpsorganisasjonen kan bli grunnlaget for skattemyndighetens avslag på å anerkjenne organisasjonens spesifiserte utgifter med henblikk på beskatning av overskudd eller en enkelt skatt i samsvar med det forenklede skattesystemet ( - inntekt redusert med påløpte utgifter).

Oppbevaringsperioder for kassekvitteringsordrer

Oppbevaringsperioden for kassekvitteringsordre er, som for alle primærdokumenter, fem år etter rapporteringsåret.

Har du fortsatt spørsmål om regnskap og skatt? Spør dem på regnskapsforumet.

Kvittering for kontantordre: detaljer for en regnskapsfører

Organisering av kontantbetalinger i en selvstendig institusjon
Kontanter aksepteres i henhold til kontantkvitteringsbestillinger. Ved mottak av en slik ordre... det er en signatur fra lederen), ved utstedelse av en kontantkvitteringsordre på papir - sjekk... støttedokumentene som er oppført i kontantkvitteringsordren. Kontanter må godtas én etter én... beløpet som gjenspeiles i kontantkvitteringsordren, inviterer kassereren innskyteren til å legge til... I dette tilfellet må kassereren krysse ut kassekvitteringsordren (hvis denne er utstedt. ..
Det er gjort endringer i prosedyren for gjennomføring av kontanttransaksjoner
Kontanter aksepteres i henhold til kontantkvitteringsbestillinger. Ved mottak av en slik ordre ... tilstedeværelsen av lederens signatur), når du utsteder en kontantkvitteringsordre på papir - dens overholdelse ... tilstedeværelsen av støttedokumenter oppført i kontantkvitteringsordren. Kontanter må godtas en etter en... kassereren kontrollerer beløpet som er angitt i kontantkvitteringsordren med beløpet som faktisk er akseptert... kassereren ber innskyter om å legge beløpet til beløpet som er angitt i kontantkvitteringsordren. ..
Ny prosedyre for kontanttransaksjoner og utstedelse av penger på konto
Kontanttransaksjoner er formalisert av kontantdokumenter: kontantkvitteringer, kontantkvitteringer. Med introduksjonen... av andre dokumenter fastsatt ved lov. Bare det generelle... må legges inn i bestillingen for kontantkvittering. Innovasjonene påvirket også reglene for gjenutstedelse av kontantkvitteringsordre. Ved uoverensstemmelse mellom innskuddsbeløpet... angitt i kontantkvitteringsordren utformet på papir, stryker kassereren over kassakvitteringsordren og sender den til ansvarlig...
Prosedyren for behandling av kontanttransaksjoner og utstedelse av midler for rapportering er endret
F. 0310004) utføres for hver innkommende kontantordre (f. 0310001), utgående kontantordre... elektronisk skjema. Så, når du mottar en kassekvitteringsordre (f. 0310001), svarer kassereren ikke til beløpet som er spesifisert i kassekvitteringsordren (f. 0310001), kassereren tilbyr... kontanter. Kassereren stryker over kassakvitteringsordren (f. 0310001) (ved... - gjør notat om behovet for å omregistrere kassakvitteringsordren) og overfører (sender) til hoved...

En kontantkvitteringsordre (PKO) er et dokument i henhold til at kontanter mottas i organisasjonens kasse, utarbeidet i en enhetlig form KO-1. Du finner dokumentet Kontantkvitteringsordre i 1C 8.3 i menyen Bank og kasse – Kontantdokumenter:

Så når vi fyller ut en bestilling av kontantkvittering i 1C 8.3, bestemmer vi først hvilken type forretningstransaksjon som et resultat av at penger mottas i kassen. Denne formen av dokumentet inneholder attributtet Type operasjon, når den åpnes, dukker den innebygde operasjonskatalogen opp:

Dokumentdatoen er automatisk lik gjeldende dato, den kan endres om nødvendig. Dokumentnummeret legges også inn automatisk, i rekkefølge. Men om nødvendig kan den også endres.

Avhengig av den etablerte typen operasjoner, endres skjermformen til dokumentet, og gir 1C 8.3-brukeren de nødvendige detaljene for å fylle ut syntetisk og analytisk regnskap. Hvis listen over transaksjoner ikke inneholder en passende en, kan du velge Annen kvittering.

Så la oss se på de vanligste operasjonene.

I overskriften på dokumentet må du fylle ut Motpartsdetaljer, velge kjøper fra den aktuelle katalogen og angi beløpet i feltet Betalingsbeløp.

"Legg til"-knappen legger til tomme linjer i dokumenttabellen;
For analytisk regnskap må du fylle ut detaljene i avtalen og DDS-artikkelen ved å velge dem fra de innebygde katalogene. Mens du arbeider i 1C 8.3, kan du supplere katalogene med manglende oppføringer;
Oppgjørskontoen legges automatisk inn i tabellen etter innstilling av type operasjon. Faktura 62.02 føres dersom dette er forskuddsbetaling;
Hvis du trenger å legge inn tilleggsinformasjon i det trykte skjemaet til dokumentet, klikker du på linjen med den uthevede grønne skriften.

Etter å ha bokført dokumentet ved å bruke knappen Post eller Post og Lukk, genereres en regnskapspost med korrespondansen til kontoene Debet 50 Kreditt 62.

Skriv ut-knappen skriver ut et enhetlig KO-1-skjema fylt med relevante data;
Hvis organisasjonen er momsbetaler, skal det utstedes en faktura for mottatt forskuddsbetaling. For å gjøre dette, bruk knappen Opprett basert og velg linjen med samme navn;
Mer-knappen inneholder tilleggsfunksjoner som kan brukes på dokumentet, inkludert å skrive ut en kontantkvittering gjennom en tilkoblet skatteregistrator eller legge ved tilleggsfiler:

Hvis detaljinntekter mottas i kassaapparatet, bør en annen operasjon, Retail Revenue, brukes.

Når du registrerer en PKO i 1C 8.3 for mottak av kontanter fra en bank, ser utseendet til PKO-skjermskjemaet helt annerledes ut. Kredittkontoen legges automatisk inn (konto 51):

For analytisk regnskapsføring gjenstår det bare å angi detaljene i DDS-artikkelen, og i detaljene i den trykte formen av dokumentet, det fulle navnet på den ansatte som satte inn pengene i kassaapparatet.

Når du velger andre typer transaksjoner for mottak av midler, er det viktig å fylle ut analyser for regnskapskontoene for kredittoperasjonen, siden debet alltid vil være på konto 50. Dette er vanligvis detaljene til Motpart, Avtale, DDS-artikkel.

For informasjon om mulige feil når du utfører kontanttransaksjoner i 1C, se vår neste video:

Hvordan lage en utgiftsbestilling i 1C 8.3

En kontantutgiftsordre (COS) genereres når kontanter utstedes fra organisasjonens kassa. Den utstedes i den enhetlige formen KO-2.

I likhet med å fylle ut en kontantkvitteringsordre i 1C 8.3, avhenger innholdet i skjermskjemaet av hvilken type operasjon som er valgt. La oss se på de vanligste typene operasjoner.

Ved utbetaling av lønn i 1C 8.3:

Overskriften på dokumentet angir betalingsdato og type operasjon Betaling av lønn i henhold til uttalelser;
I den tabellformede delen av dette skjemaet, klikk på Legg til-knappen for å velge dokumentet Utdrag til kassen, som kan opprettes tidligere (uttalelse på skjema T-53);
Om nødvendig kan du legge til eller endre informasjon i det utskrevne skjemaet ved å bruke linjen for utskrevne skjemadetaljer;
Ved bokføring av et bilag opprettes en regnskapspost med korrespondanse Debet 70 Kreditt 50 med analyser for ansatte:

Når du utsteder penger for rapportering, må du:

Velg en ansatt fra katalogen Individer;
Det er tilrådelig å fylle ut den ansattes passdetaljer i katalogen slik at de automatisk fylles ut i dokumentet. Ellers må du gjøre dette hver gang du fyller ut et kasseapparat for en bestemt person;
Ved bokføring av bilag opprettes en regnskapspost med korrespondansekontoer Debet 71 Kreditt 50 med analyser for den ansatte:

Hvor i 1C 8.3 for å sette grensen for kontantsaldo

I 1C Regnskap 8.3 er det informasjonsregisteret Kassebeholdning som er ansvarlig for dette. Den angitte grensen vil være gyldig fra datoen introdusert i 1C 8.3 til nye indikatorer introduseres:

Hvordan du i 1C 8.2 kan spore korrekt overholdelse av kontantgrensen satt av banken, diskuteres i følgende videoleksjon:

Du kan studere funksjonene ved registrering av kontanttransaksjoner i 1C 8.3 (kontoer, dokumenter, posteringer) og lære hvordan du setter en kontantgrense for å kontrollere gjennomføringen av kontanttransaksjoner i modulen.

Vennligst ranger denne artikkelen:

Hva er det

Kontantordre (PKO)– dette er et av kontantdisiplindokumentene som blir utarbeidet hver gang adgang kontanter til kassa. PQR er satt sammen i ett eksemplar av en regnskapsansatt og signert av regnskapssjefen (personen som erstatter ham).

Kvitteringen for PKO signeres av regnskapssjef og kasserer, attesteres av kassererens segl og overleveres til den som har satt inn pengene, mens selve bestillingen blir stående i kassa. Stemplet settes kun på kvitteringen. Det er ikke nødvendig å sette et halvt stempel på kvitteringsordren og et halvt på kvitteringen (slik det ble gjort før).

Vennligst merk, fra og med 1. juni 2014, er en forenklet prosedyre for å opprettholde kontantdisiplin i kraft, ifølge hvilken individuelle gründere er mer ikke forpliktet utarbeide kassedokumenter (PKO, RKO og kassebok).

PKO-skjema (skjema KO-1)

Kontantbestillingskvittering (skjema KO-1), gyldig i 2019:

last ned skjemaet i word-format;
last ned skjemaet i excel-format.

Hvordan fylle ut PKO

Instruksjoner for å fylle ut bestillingsskjema for kontantkvittering

I kø "Organisasjon" den juridiske formen er angitt (LLC, CJSC, etc.) og navnet på organisasjonen (for eksempel LLC "Company").

I kø "OKPO-kode" det er nødvendig å angi OKPO-koden i samsvar med meldingen mottatt fra Rosstat. Hvis koden ikke er tildelt, sett en strek.

I feltet "Dokumentnummer" serienummeret til kassaapparatet er angitt (nummereringen av inn- og utgående kontantdokumenter i løpet av året skal være fortløpende, og starte på nytt fra begynnelsen av neste år).

I feltet "Dato for kompilering" Datoen for mottak av penger i kassen er angitt i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ (for eksempel 03/05/2017). PKO må utstedes den dagen pengene mottas i kassen, så datoen pengene er mottatt og dagen bestillingen genereres er sammenfallende.

I kolonnen "Debet" angir debetkontonummeret som kontanter mottas til (som regel er dette kontoen 50 - "kasse").

I kolonnen "Tilsvarende konto, underkonto" Kontonummeret til kilden til pengekvitteringen er angitt i samsvar med kontoplanen:

51 – mottak av penger fra brukskontoen;
62 – mottak av penger fra kjøpere og kunder;
71 – retur av penger fra ansvarlige personer;
73-2 – erstatning for skade (fra ansatte);
75-1 - bidrag av penger fra grunnleggerne til den autoriserte kapitalen;
90-1 – mottak av detaljomsetning.

Telle "Analytisk regnskapskode" bare fylles ut hvis de tilsvarende kodene er tilgjengelige.

I kolonnen "Sum" Mengden av midler mottatt i kassen er angitt i tall.

Telle "Destinasjonskode" fylles ut som regel av ideelle organisasjoner ved mottak av midler i rekkefølge med målrettet finansiering.

I kø "Godtatt fra" Det fulle navnet på personen eller navnet på organisasjonen som midler mottas fra, er angitt.

I kø "Base" Det er nødvendig å angi grunnlaget for mottak av penger, for eksempel: «Penger ble lagt inn som et bidrag til den autoriserte kapitalen» eller "Betaling i henhold til avtale datert 02.05.2017 nr. 10" osv.

I kø "Sum" Pengebeløpet som er mottatt i kassen er angitt med ord. I dette tilfellet er rubler skrevet med stor bokstav, og kopek med tall. I tomme felt må du sette en strek.

I kø "Inkludert" Satsen og beløpet (i antall) mva skrives. Dersom merverdiavgift ikke er oppgitt, settes en strek eller oppføringen «Uten MVA» foretas.

I kø "Søknad" detaljer om vedlagte primærdokumenter (hvis noen) er angitt.

I kvitteringer data fra kontantkvitteringsordren dupliseres.

Vennligst merk, er det forbudt å foreta rettelser i kassakvitteringsordren.

Eksempler på utfylling av PQS i 2019

Nedenfor er eksempler på utfylling av bestillingsskjema for kontantkvittering i 2019.

Hilsen lesere. La oss fortsette å forstå arbeidet med 1C Enterprise Accounting-programmet 8.2.

Vi har gått inn, vi tar oss av kontantmottak i kassen.

Kontanter er bokført på regnskapskontoen "50-Kassa". Kvitteringskontantordrer registreres i debet av kontoen i samsvar med kreditten til kontoen, avhengig av transaksjonstype og kilden til kontantkvitteringen:

50/62 - betaling fra kjøper;

50/90 – detaljomsetning;

50/71 – retur fra en ansvarlig person;

50/51 - motta kontanter i banken;

50/60 – retur fra leverandøren;

50/66 – oppgjør for kortsiktige lån og innlån;

50/76 – oppgjør med andre debitorer og kreditorer;

50/75 – oppgjør for innskudd til den autoriserte kapitalen eller gründerens innskudd.

Reglene for regnskapsføring av midler i et foretak krever at regnskapsføreren skal skrive ut en kontantkvitteringsordre for det mottatte beløpet, skrive det ned, skrive det ut, men ikke bokføre det.

Etter å ha satt inn midler i kassaapparatet, formaliserer kassereren transaksjonen og legger inn en kontantkvitteringsordre. Transaksjonen er inkludert i kontanttransaksjonsjournalen og kasseboken.

Åpne 1C Enterprise Accounting 8.2-programmet, hovedmenyen.

Kasse – Kvittering kasseordre – Legg til. Vi velger transaksjonstypen for dokumentet, vi har inntekter, OK.

Nummeret fylles ut automatisk, datoen for dokumentet vises på gjeldende dag. Vi velger en analytisk regnskapskonto og legger inn beløpet på kontantkvitteringer.

Vi fyller ut detaljene, velger kontantstrømposten, driftskontantkontoen, korrespondansen til lånekontoen, i dette tilfellet – 90.01.1 Inntekter under det generelle skattesystemet.

Gå til menypunktet – Skriv ut. Vi fyller ut navnet på kassereren som overlater handelsprovenyet, grunnlaget for betalingen og vedlagte dokumenter. Bunnmeny - Skriv ut - Kontantkvitteringsbestilling.

En kontantkvitteringsordre åpnes, som advarer om at du først må registrere den. Vi bekrefter. Vi sjekker kassakvitteringsordren, hvis alt er i orden, skriver du det ut og gir det til kassereren.

Etter å ha satt inn kontanter i kasseapparatet skal det bokføres en kassekvittering.

Konteringen går inn i. I dette tilfellet er det 50/90.01.1 – Inntekt.