De la 1 iulie este necesară casa de marcat. Pe cine scutește noua lege de la utilizarea caselor de marcat online? În ce moment ar trebui să facem o verificare?

Anul Nou - legi noi. Am adunat modificări care vor fi de interes pentru antreprenori. Citiți despre valoarea și momentul plății primelor de asigurare pentru întreprinzătorii individuali, amânarea caselor de marcat online și creșterea salariului minim.

Primele de asigurare pentru antreprenorii individuali au crescut

Contribuții pentru 2018 = 32.385 de ruble + 1% din venit peste 300 de mii de ruble

Partea fixă ​​a primelor de asigurare nu depinde acum de salariul minim. Pentru 2018, toți antreprenorii individuali, indiferent de venit, trebuie să transfere 32.385 de ruble în contribuții. Dintre ei:

• 26.545 de ruble - pentru asigurarea de pensie
• 5.840 de ruble pentru asigurarea medicală.

Nu uitați de contribuțiile suplimentare: dacă venitul dvs. pentru anul depășește 300 de mii de ruble, trebuie să plătiți 1% din suma excedentară. Pe sistemul fiscal simplificat „Venituri minus cheltuieli”, 1% se calculează conform noilor reguli -.

Valoarea maximă a contribuțiilor pentru 2018 este de 218.200 de ruble. Nu vei plăti mai mult, chiar dacă câștigi 50 de milioane de ruble.

S-a schimbat termenul limită de plată a contribuțiilor antreprenoriale individuale de 1%.

1% din veniturile de peste 300 de mii de ruble trebuie acum plătite înainte de 1 iulie 2018. Totul este la fel cu partea fixă ​​- transferați-o până la sfârșitul anului.

Termenul limită pentru trecerea la casele de marcat online pentru UTII, brevete, BSO și automate a fost amânat

În 2017, aproape toți antreprenorii care folosesc sistemul simplificat de taxe (USN) au trecut la casele de marcat online și acceptă plăți în numerar, cu card bancar sau pe site. Pentru alții, există o amânare până la 1 iulie 2018 sau 2019.

Pentru UTII și brevet

• Până la 1 iulie 2018 - pentru retail și catering cu angajați cu contracte de muncă. În timp ce lucrați fără o casă de marcat, emiteți o chitanță sau o chitanță de vânzare la cererea clientului.
• Până la 1 iulie 2019 - pentru toți ceilalți UTII și plătitori de brevete.

Pentru cei care prestează servicii populației și emit BSO

• Până la 1 iulie 2018 - pentru catering cu angajații cu contracte de muncă.
• Până la 1 iulie 2019 - pentru toți ceilalți care lucrează cu BSO.

Automate

• Până la 1 iulie 2018 - sunt angajați.
• Până la 1 iulie 2019 - fără angajați.

Antreprenorii persoane fizice pe UTII și brevet vor reduce taxa pe valoarea casei de marcat

Pentru a face acest lucru, urmați condițiile:

• Deducerea per casă de marcat nu depășește 18 mii de ruble. Această sumă include nu numai costul casei de marcat, ci și unitatea fiscală, software-ul casei de marcat și serviciile de configurare. De exemplu, ați cumpărat o casă de marcat pentru 25 de mii. Aceasta este mai mult decât suma maximă a deducerii, ceea ce înseamnă că puteți reduce impozitul cu 18 mii de ruble.
• Casa de marcat a fost înregistrată la fisc de la 1 februarie 2017 până la 1 iulie 2018 sau 2019.
• Dacă casa de marcat este necesară din iulie 2018, atunci reduceți impozitul în 2018, iar dacă din iulie 2019 - în 2018 și 2019.
• Pe lângă deducerea în numerar, impozitul UTII este în continuare redus cu primele de asigurare pentru antreprenorii individuali și angajați.

Pentru UTII, reflectați costurile achiziționării unei case de marcat în declarația dvs., iar pentru un brevet, trimiteți o notificare fiscală. Forma sa nu a fost încă aprobată, așa că o puteți scrie liber.

Citiți mai multe despre trecerea la casele de marcat online în pagina noastră. 8 lecții vor spune. cum să alegi o casă de marcat, să obții o deducere fiscală și să lucrezi fără penalități.

Cuantumul impozitului pe UTII a crescut

Taxa depinde de parametrii afacerii și de doi coeficienți: unul este stabilit la nivel federal, celălalt la nivel local.

În 2018, coeficientul federal K1, care este stabilit de guvern, va crește. În 2017 este 1.798, în 2018 - 1.868.

Dacă celelalte lucruri rămân aceleași, factura fiscală va crește cu aproximativ 4% anul viitor.

Salariul minim a crescut

Salariul minim afectează salariul salariaților cu contract de muncă, concediul medical și concediul de maternitate. Primele de asigurare pentru antreprenorii individuali nu mai depind de salariul minim.

Verificați dacă salariile angajaților nu sunt mai mici decât salariul minim. Dacă regiunea dvs. are propriul salariu minim, ghidați-vă după acesta.

Cum să-ți schimbi salariul

1. Compune.
2. Faceți modificări la .
3. Semnează cu angajatul.

Este timpul să trimiteți raportul de experiență SZV pentru angajați

Până la 1 martie, antreprenorii individuali cu angajați și toate SRL-urile trebuie să se prezinte la fondul de pensii folosind un nou formular - SZV-experience. Acesta este un raport anual care conține numărul de angajați SNILS și perioada de lucru cu dvs. Fondul de pensii are nevoie de el pentru a calcula corect pensiile.

Uneori, SZV-Experience trebuie promovată în decurs de un an: dacă un angajat iese la pensie sau încetați să mai funcționați ca antreprenor individual.

De la începutul anului 2017, toți antreprenorii trebuie să treacă la casele de marcat online. Legea corespunzătoare a fost adoptată la nivel federal în 2016. El a presupus introducerea treptată a caselor de marcat, care să permită persoanelor juridice să-și depaneze complet munca cu acestea, achiziționând în același timp echipamentul necesar fără grabă inutilă. Noul tip de utilaje a ajuns deja la multe întreprinderi care au folosit anterior case de marcat clasice. Au trebuit doar să le înlocuiască cu altele noi. În ciuda legii care a fost deja introdusă, mulți sunt încă îngrijorați de întrebarea - Casele de marcat online de la 1 iulie 2019, cine ar trebui să treacă și cum să lucreze la noul echipament? Răspunsul la aceasta poate fi găsit în articolul nostru.

Ce este o casa de marcat online

Denumirea legală a termenului este „Kassa-KKT”.

Casa de marcat online Dispozitivul a fost numit din cauza necesității de a se conecta la Internet. Scopul utilizării acestuia, spre deosebire de dispozitivul standard, nu este doar de a stoca informații despre cecurile perforate, ci și de a le trimite instantaneu la baza de date a operatorului de date fiscale (FSO).

Acest serviciu este un intermediar între Serviciul Fiscal Federal și o persoană juridică. Ea transferă toate informațiile primite către biroul fiscal.
Aveți voie să utilizați o listă dezvoltată separat de modele de dispozitive, care este inclusă în registrul echipamentelor de marcat. Casa de marcat online tipărește o nouă chitanță. Conține date nu numai despre achiziția finalizată, ci și date pentru accesarea site-ului OFS. Folosind-o, cumpărătorul poate verifica dacă cecul primit a fost trimis către Serviciul Federal de Taxe. Dacă nu, puteți depune o plângere. Acest lucru va face posibilă condamnarea antreprenorilor pentru desfășurarea de activități ilegale.
La achiziționarea unui produs, cumpărătorul poate solicita, de asemenea, să i se trimită o chitanță electronic pe un smartphone sau e-mail. Toate datele îi sunt transferate direct din OFS.

Avantajele și dezavantajele caselor de marcat online

Introducerea caselor de marcat online a provocat multă nemulțumire în rândul antreprenorilor. Pentru mulți, această inovație este considerată inadecvată, aceasta se aplică în principal celor care își ascund parțial nivelul veniturilor. Cu toate acestea, acestea sunt doar capricii personale și o dorință de a evita plata impozitelor.

Pentru stat, o casa de marcat online este o oportunitate de a primi toate platile fiscale, reducand numarul de evaziuni.

Casa de casă va face toate tranzacțiile transparente, în timp ce activitatea autorităților fiscale va fi facilitată semnificativ. Funcționarii fiscali acum nu trebuie să viziteze personal antreprenorul pentru a verifica chitanțele toate lucrările vor fi efectuate online.
Pentru antreprenorii care respectă legea, introducerea caselor de marcat online, de asemenea, nu ar trebui să provoace inconveniente. Munca lor nu va diferi de cea anterioară, singurul dezavantaj este necesitatea de a cumpăra echipamente noi pe cheltuiala dumneavoastră. În ciuda acestui fapt, antreprenorul va primi un mare beneficiu sub forma unei reduceri a numărului de inspecții de la Serviciul Federal de Taxe.

Cine nu va fi afectat de introducerea caselor de marcat online?

La nivel legislativ, a fost elaborată o listă a antreprenorilor care nu au nevoie să instaleze case de marcat online. Acestea includ:

1. Reparație încălțăminte.
2. Comerț cu băuturi din butoaie.
3. Mici vânzători pe piețele nedezvoltate.
4. Închirierea locuințelor.
5. Comert cu inghetata.
6. Institutii de credit.
7. Organizații religioase.
8. Organizațiile care tranzacționează acțiuni.
9. Dirijori.
10. Cantinele din instituţiile de învăţământ.
11. Tipuri separate de antreprenori individuali incluse în registrul corespunzător.

Cine este obligat să treacă la casele de marcat online?

După cum am menționat mai sus, trecerea la casele de marcat online se realizează treptat. Prin urmare, înainte de 1 iulie 2019, sunt necesare următoarele pentru a trece la acestea:

1. Proprietari de companii nou create.
2. Magazine și unități care vând alcool.
3. Antreprenori individuali și organizații pe OSN, sistem fiscal simplificat și impozit agricol unificat.
4. IN pe UNDV și PSN, angajat în comerț cu amănuntul, furnizând servicii de catering, având angajați separat lucrători.

Până în iulie 2019, toate organizațiile care nu sunt incluse în lista de mai sus trebuie să treacă și la casele de marcat online.

Când să cumpărați Kassa-KKT

Antreprenorii trebuie să înțeleagă că timpul alocat lor este acordat pentru achiziționarea de echipamente. Nu amânați achiziționarea dispozitivului și a componentelor acestuia până în ultimul minut. În acest caz, s-ar putea să întâmpinați o coadă lungă și o lipsă banală de bunuri atât de necesare. Acest lucru amenință să întârzie punerea în funcțiune a casei de marcat și impunerea amenzilor.
Atunci când cumpărați o casă de marcat online, aveți nevoie și de cumpără o unitate fiscală. Trebuie înlocuit la fiecare 13 luni. Prin urmare, merită să aveți grijă să îl cumpărați în avans înainte de încheierea utilizării.
Dacă vorbesc despre costul dispozitivului, este de remarcat faptul că prețul modelului cel mai bugetar începe de la 19 mii de ruble. În același timp, puteți cumpăra dispozitivul doar în magazine specializate.

Beneficii pentru achiziționarea unei case de marcat online

Antreprenorii individuali de pe UTII și PSN se pot califica pentru o deducere fiscală. Condiția principală este înregistrarea dispozitivului în perioada 1 februarie 2017 până la 1 iulie 2019. Suma deducerii este de 18 mii pe dispozitiv achiziționat.
Puteți solicita o deducere fiscală la Serviciul Fiscal Federal. În acest scop, se întocmește o declarație în care se indică:

1. Datele contribuabililor.
2. Datele și numerele brevetului.
3. Datele de plată a impozitului.
4. Sume de deducere.
5. Numele modelului casei de marcat și numărul acestuia.
6. Suma cheltuită pentru achiziționarea, instalarea și configurarea dispozitivului.

Merită luat în considerare faptul că acest beneficiu va fi disponibil abia în 2019, la momentul trecerii complete la casele de marcat online.

Înregistrare online a casei de marcat

Achiziția Kassa-KKT este doar primul pas. Dispozitivul trebuie încă configurat, înregistrat și pus în funcțiune. Înregistrarea dispozitivului este posibilă în următoarele moduri:

• prin Serviciul Fiscal Federal. Pentru a înregistra casa de marcat, trebuie să contactați un agent fiscal, furnizând documente pentru dispozitiv. După verificarea acestora, casei de marcat i se va atribui un număr individual;
• prin Nalog.ru. Portalul online deschide oportunități largi pentru persoanele juridice. Dacă aveți o semnătură electronică, înregistrarea unei case de marcat nu va fi o problemă;
• printr-o organizație de servicii. Astăzi, există un număr mare de companii care oferă asistență profesională în înregistrarea și întreținerea caselor de marcat. Cu toate acestea, va trebui să plătiți o sumă considerabilă pentru serviciile lor.

Modul în care va fi înregistrată casa de marcat online este decis numai de proprietarul acesteia.

Care sunt consecințele sustragerii instalării unei case de marcat online?

Deoarece casele de marcat online sunt introduse obligatorii, antreprenorii ar trebui să aibă grijă de instalarea lor la timp. Nu va fi posibilă sustragerea acestei obligații, decât dacă vă încadrați în categoria preferențială a persoanelor juridice.

Instalarea cu întârziere sau refuzul unei case de marcat online va duce la impunerea de amenzi grave.

De exemplu, tranzacționarea fără dispozitiv va costa cel puțin 10 mii de ruble, instalarea de echipamente necorespunzătoare - 3 mii de ruble. Există, de asemenea, o amendă pentru trimiterea cu întârziere a unei chitanțe electronice către cumpărător, aceasta va fi de 10 mii de ruble.
Prima încălcare a legii actuale va presupune doar un avertisment verbal și necesitatea plății unei amenzi la trezoreria statului. Al doilea va fi mai grav, aici se triplează amenda, și se poate lua decizia de suspendare a activității de afaceri până la trei luni.

O amendă poate fi evitată dacă se confirmă că instalarea a fost întârziată din vina unui terț, același lucru este valabil și pentru transferul unei chitanțe electronice către cumpărător. De exemplu, din cauza eșecurilor furnizorului.

Casele de marcat online vor fi anulate?

Introducerea caselor de marcat online este justificată pentru afacerile mari, unde profiturile zilnice pot depăși costul dispozitivului în sine. Pentru micii antreprenori, achiziționarea și întreținerea unui dispozitiv nu va fi ieftină. În acest sens, mulți întreprinzători individuali au început să se plângă de netemeinicia introducerii acestei legi și de încălcarea drepturilor lor.
În rândul antreprenorilor există zvonuri despre desființarea caselor de marcat online, dar aceste informații sunt nefondate. Implementarea dispozitivelor a început abia recent și va fi finalizată complet în perioada planificată. Nu există nicio prevedere pentru anularea acestora.
Indiferent cât de mult ne-am dori, antreprenorii vor trebui să cheltuiască bani pentru achiziționarea „Kassa-KKT”. În caz contrar, va fi necesar să plătiți o amendă suplimentară.

(13 evaluări, medie: 4,85 din 5)

Următoarea etapă a implementării Legii 54-FZ, care reglementează munca antreprenorilor cu echipamente de marcat, începe la 1 iulie 2018. De acum încolo, multe organizații, precum și întreprinzătorii individuali care lucrează la impozitul imputat (UTII) și care folosesc sistemul de impozitare a brevetelor (PTS), trebuie să folosească casele de marcat online atunci când efectuează plăți către clienți. Cu toate acestea, nu toată lumea poate respecta noile reguli. TASS vorbește despre cine a făcut o excepție și despre cum să alegeți cel mai bine echipamentul potrivit.

Cine lucrează deja cu casele de marcat online?

Companiile și antreprenorii individuali care activează în sectorul comerțului au început să trimită online informațiile serviciului fiscal despre fiecare tranzacție finalizată din 2017. Apoi casele de marcat cu o unitate fiscală - cu ajutorul acesteia, informațiile despre vânzare sunt stocate în formă criptată și transmise prin Internet către operatorul de date fiscale (FDO) și apoi către Serviciul Federal de Taxe - au început să fie utilizate de către vânzătorii de accize. alcool, organizații și întreprinzători individuali care utilizează sistemul general de impozitare, „simplificat” și plătind o singură taxă agricolă. Potrivit datelor fiscale, anul trecut au fost folosite în țară aproximativ 1,52 milioane de case de marcat online și au fost tipărite 23 de miliarde de cecuri.

Cine ar trebui să instaleze case de marcat online în 2018 și 2019?

Până la 1 iulie 2018, noile echipamente de casă de marcat (CCT) trebuie instalate de către întreprinderi și antreprenori aflați în „imputare”, precum și întreprinzătorii individuali cu brevet, care vând cu amănuntul și prestează servicii de alimentație publică. Inovațiile vor afecta, în special, proprietarii de automate și automate. Cu toate acestea, antreprenorii nu trebuie să achiziționeze echipamente pe „imputare” (precum și organizațiile și antreprenorii individuali implicați în vending) dacă operează independent, fără lucrători angajați. Cu toate acestea, dacă angajați cel puțin o persoană în termen de 30 de zile, va trebui să achiziționați și să înregistrați o casă de marcat online. Până la 1 iulie 2019, dispozitivele cu impuls fiscal sunt obligate să fie instalate de către toate celelalte organizații și antreprenori de pe UTII, antreprenori individuali cu brevet și persoane fizice pe UTII (precum și antreprenorii angajați în vending) care funcționează fără angajați. Această cerință se aplică și reprezentanților sectorului de servicii - aceștia încă au voie să emită formulare stricte de raportare (SSR) clienților lor. Începând de anul viitor, aceste formulare trebuie generate folosind un „sistem automatizat pentru BSO” - un tip de casă de marcat cu aceleași cerințe.

Cui nu se aplică noile reguli?

În activitatea lor, casele de marcat, ca și până acum, nu pot fi folosite de cei care își închiriază oficial propria locuință, creează și vând meșteșuguri populare și artistice, reprezentanții micilor întreprinderi care prestează servicii de reparații de încălțăminte, vânzătorii de pe piețele neechipate și vânzătorii de produse. din cisterne și cărucioare, chioșcuri de ziare, instituții de credit și companii implicate în piața valorilor mobiliare, precum și dirijori și unități de catering din instituțiile de învățământ. Antreprenorii din localități îndepărtate unde nu există rețele de comunicații accesibile au și ei voie să lucreze fără case de marcat.

Cum se înregistrează o casă de marcat online?

Se vor putea emite cecuri electronice cu cod QR numai după înregistrarea casei de marcat la fisc și semnarea unui acord cu operatorul de date fiscale (în prezent există peste 15 organizații). Dar dacă mai devreme acest lucru a necesitat să mergeți la Serviciul Fiscal Federal și să luați casa de marcat cu dvs. pentru inspecție, acum procedura se efectuează online, inclusiv pe site-ul web kkt-online.nalog.ru. În acest caz, nu mai trebuie să încheiați un acord cu un centru de service tehnic. Dacă există probleme cu casa de marcat online, problema va fi rezolvată de departamentul de servicii pentru clienți al producătorului casei de marcat. Acordul cu OFD este încheiat și pe site-ul companiei (majoritatea organizațiilor oferă acest serviciu fără a fi nevoie să vină la birou). Pentru a efectua operațiunile necesare online, antreprenorul trebuie să aibă semnătură electronică. Cu toate acestea, nu trebuie să vă ocupați singur de toate aceste probleme. Compania MTS, de exemplu, oferă nu numai să-și achiziționeze propria casă de marcat în magazinele MTS, ci oferă și servicii de înregistrare și conectare a echipamentelor. Aplicațiile sunt acceptate prin contul personal de pe site-ul kassa.mts.ru.

Ce casa de marcat ar trebui sa alegi?

Casele de marcat online, unitățile fiscale și software-ul trebuie să fie certificate. Puteți verifica legalitatea echipamentului pe site-ul serviciului fiscal, unde este prezentată o listă de echipamente „aprobate”. Acum, producătorii oferă o gamă largă de case de marcat online, care diferă atât ca dimensiune, cât și ca cost, ajungând până la 35 de mii de ruble. „MTS Kassa”, în special, are o lungime de puțin peste 20 cm și o greutate de 900 g și este capabil să funcționeze cu o singură încărcare a bateriei timp de până la 24 de ore și în modul de așteptare până la cinci zile. A avea un astfel de dispozitiv mobil este foarte convenabil atunci când lucrezi în afara biroului. Prețul MTS Cashier este de 18,9 mii de ruble și îl puteți achiziționa în rate. În același timp, antreprenorul primește nu numai hardware, ci și software, internet mobil și servicii OFD - taxa pentru acestea este zero până la 1 iulie 2018. Pentru a compensa costurile de reechipare tehnică, antreprenorilor individuali de „imputare” și brevet li se oferă o deducere fiscală în valoare de până la 18 mii de ruble pentru fiecare copie a casei de marcat. Cei care ignoră instalarea unei case de marcat online riscă amenzi și suspendarea întreprinderii până la 90 de zile.

La momentul publicării acestui articol, noi modificări la Legea 54-FZ privind utilizarea caselor de marcat nu au fost încă adoptate oficial, dar proiectul de lege nr. 344028-7 a fost deja adoptat de Duma de Stat în a treia lectură și trimis. la Lumina Federaţiei spre consideraţie.

Data intrării în vigoare a acestor modificări depinde de momentul semnării acestei legi de către președintele Rusiei. Vom spune în mod convențional că această dată este 1 iulie 2018, așa cum a fost intenționat de legiuitorii noștri.

Au fost aduse modificări foarte serioase în lege. Astăzi vom vorbi despre dacă este necesară utilizarea sistemelor de casă de marcat pentru plăți fără numerar cu persoane fizice?

Aceste schimbări afectează aproape toți cei care vând bunuri, muncă și servicii.

Ce sunt plățile fără numerar?

Permiteți-mi să încep cu faptul că legea însăși și-a schimbat numele - în titlul legii, „plăți în numerar și (sau) plăți prin mijloace electronice de plată” au fost înlocuite cu cuvintele „așezări în Federația Rusă”. Și acum, numele legii este: „Cu privire la utilizarea echipamentului de casă de marcat la efectuarea plăților în Federația Rusă”

Aceasta înseamnă că acum aproape toate plățile între organizații (IP) și persoane fizice, inclusiv cele fără numerar, intră în domeniul de aplicare al acestei legi.

Să ne dăm seama ce sunt plățile fără numerar și plățile prin mijloace electronice de plată.

În conformitate cu paragraful 19 al art. 3 din Legea federală din 27 iunie 2011 nr. 161‑FZ „Cu privire la sistemul național de plăți”:

mijloace electronice de plată - un mijloc și (sau) metodă care permite unui client al unui operator de transfer de bani să elaboreze, să certifice și să transmită ordine în scopul transferului de fonduri în cadrul formelor aplicabile de plăți fără numerar folosind informații și comunicare tehnologii, medii electronice, inclusiv carduri de plată, precum și alte dispozitive tehnice.

Scrisoarea Băncii Rusiei din 2 mai 2012 N 14-27/270 a clarificat că mijloacele electronice de plată includ și plățile cu carduri bancare. În același timp, plățile de către persoane fizice prin sistemele de Online Banking și portofelele electronice. sistemele de plată (Yandex-Checkout, RBC-Money etc.) sunt, de asemenea, echivalate cu mijloacele electronice de plată.

Astfel, toate mijloacele electronice de plată sunt echivalate cu plăți fără numerar, iar la efectuarea plăților fără numerar este acum necesară utilizarea sistemelor de case de marcat.

Există cazuri în care atunci când o persoană plătește pentru bunuri, muncă sau servicii, nu este necesară utilizarea sistemelor de casă de marcat?

Da sunt:

• cumparatorul a platit coletul cu marfa ramburs la oficiul postal;
• cumpărătorul a plătit pentru bunuri și servicii la bancă folosind chitanța PD-4 în numerar (înainte de 1 iulie 2019);
• cumpărătorul a plătit bunuri și servicii prin intermediul terminalului în numerar (înainte de 1 iulie 2019).

Dacă cumpărătorul de la bancă sau atunci când efectuează plăți prin terminal a folosit un card bancar, atunci aceasta este considerată o plată folosind un mijloc electronic de plată și în acest caz este necesară perforarea unei chitanțe de numerar.

Cum se utilizează sistemele de casă de marcat pentru plăți fără numerar cu persoane fizice?

Articolul 2 al proiectului de lege introduce următoarele puncte privind decontările cu persoanele fizice:

Utilizatorii, atunci când efectuează plăți fără numerar care exclud posibilitatea interacțiunii directe între cumpărător (client) și utilizator sau persoana autorizată a acestuia și nu sunt supuși prevederilor paragrafelor 5 și 5 1 din prezentul articol, sunt obligați să se asigure că o chitanță de numerar (formular strict de raportare) este transferată cumpărătorului (clientului) în unul dintre următoarele moduri:

1) în formă electronică la numărul de abonat sau adresa de e-mail furnizată de către cumpărător (client) utilizatorului, nu mai târziu de perioada specificată la paragraful 5 4 al prezentului articol;

2) pe hârtie împreună cu mărfurile în cazul plăților pentru bunuri fără trimiterea unei astfel de chitanțe de numerar (formular de raportare strictă) către cumpărător în formă electronică;

3) pe suport de hârtie în timpul primei interacțiuni directe a clientului cu utilizatorul sau persoana autorizată a acestuia în cazul plăților pentru lucrări și servicii fără trimiterea unei astfel de chitanțe de numerar (formular de raportare strictă) către client în formă electronică.

5 4 La efectuarea plăților specificate la paragraful 5 3 al prezentului articol, o chitanță de numerar (formular strict de raportare) trebuie generată cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei plății, dar nu mai târziu de momentul transferului bunurilor.

Organizații și întreprinzători individuali atunci când efectuează decontări cu persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali în mod non-numerar (cu excepția decontărilor care utilizează mijloace electronice de plată), decontări la acceptarea plăților pentru spații rezidențiale și utilități, inclusiv contribuții pentru reparații majore, la efectuarea compensarea și returnarea plăților anticipate și (sau) a avansurilor, la acordarea de împrumuturi pentru plata unor bunuri, lucrări, servicii, la furnizarea sau primirea altor provizioane pentru bunuri, lucrări, servicii, dreptul de a nu folosi echipamentele de marcat și de a nu emite (trimite) formulare stricte de raportare până la 1 iulie 2019.

Deci, dacă cumpărătorul, la plata bunurilor, lucrărilor, serviciilor, a folosit un mijloc de plată electronic, adică a plătit printr-o bancă online folosind datele unei organizații (IP), prin terminale folosind un card bancar, prin diverse plăți sistemele care utilizează internetul, din portofelul său electronic, atunci trebuie să emiteți un cec.

Dacă a plătit în numerar la o bancă sau printr-un terminal, nu este nevoie să depuneți un cec.

Dar, în orice caz, indiferent ce plătește, banii vor veni în contul tău curent. Întrebarea este cum putem înțelege din extrasul de cont cum a plătit cumpărătorul nostru? Cum putem înțelege dacă cumpărătorul a dat operatorului bancar numerar sau cardul său bancar?

Extrasul bancar indică întotdeauna contul corespondent din care ați primit banii.

Dacă contul de corespondent începe cu numerele - 30233, atunci acestea sunt decontări fără deschiderea unui cont, adică plată printr-un operator la o bancă sau un centru de decontare Adică, cumpărătorul a plătit în numerar și nu este nevoie să pună a Verifica. Iar dacă contul de corespondent începe cu numerele - 40817, înseamnă că cumpărătorul a plătit cu cardul sau printr-o bancă online și în acest caz cecul trebuie perforat.

Ce să faci dacă nu poți înțelege cum a plătit cumpărătorul pentru produsul sau serviciul tău? Apoi, pentru a evita amenzile, este mai bine să se pună cecul.

Cum și în ce moment să efectueze controalele?

În mod implicit, orice casă de marcat are capacitatea de a selecta „Plată în numerar” sau „Plată cu card” atunci când generează o chitanță. Dar odată cu introducerea noii ediții a Legii 54-FZ, pe casa de marcat ar trebui să apară un buton care să vă permită să selectați „Plată fără numerar”. Producătorii de case de marcat ar trebui să aibă grijă de acest lucru și să vă actualizeze software-ul casei de marcat în timp util. Dacă trebuie să cumpărați o casă de marcat, atunci trebuie să aveți în vedere că este posibil să creați o chitanță pentru plăți fără numerar.

Notă!

Iar dacă vorbim despre cumpărarea unei noi case de marcat pentru cei care nu le-au folosit până acum, atunci trebuie să ținem cont de faptul că antreprenorii individuali pe UTII, brevet și sistem simplificat de impozitare „Venituri minus cheltuieli” pot aplica o deducere fiscală în valoare. de 18 mii de ruble pentru fiecare casă de marcat achiziționată. Dar numai dacă acest dispozitiv a fost achiziționat înainte de 1 iulie 2018.

Deci, atunci când generați un cec pentru plata fără numerar, trebuie să selectați tipul de plată adecvat. Și doar în acest caz nu veți avea venituri duble.

În ce moment ar trebui să verificăm?

Legea spune: cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei plății, dar nu mai târziu de momentul transferului bunurilor.

Permiteți-mi să traduc în rusă - în fiecare zi vi se cere să primiți un extras de cont bancar dacă vă așteptați să ajungă bani de la persoane fizice în contul dvs. curent. Imediat ce primiți extrasul, uitați-vă la numărul de cont corespunzător și dacă se dovedește că cumpărătorul a plătit prin mijloace electronice de plată și nu în numerar la bancă, atunci emiteți imediat un cec. Dacă aveți numărul lui de telefon sau adresa de e-mail, atunci introduceți aceste date în casa de marcat în momentul generării cecului - casa de marcat va trimite o versiune electronică a cecului cumpărătorului. Dacă nu aveți aceste date, la documentele de însoțire a mărfurilor sau serviciilor este atașat un cec pe hârtie și este dat cumpărătorului fie personal la transferul bunurilor sau la prestarea serviciului, fie este plasat în coletul cu marfa.

Atunci când furnizați servicii electronic, trebuie să aveți adresa de e-mail a cumpărătorului, iar în acest caz nu vi se cere să transferați un cec pe hârtie. Dar este necesar să depuneți un control electronic.

Noua versiune a legii prevede o amânare până în iulie 2019 numai pentru HOA atunci când acceptă plăți pentru spații rezidențiale și utilități și atunci când acordă împrumuturi pentru a plăti bunuri, lucrări și servicii. Despre utilizarea sistemelor de casă de marcat la emiterea de împrumuturi este o conversație separată și subiectul unui articol separat.

Legea păstrează prevederea că atunci când se efectuează plăți între persoane juridice și întreprinzători individuali prin transfer bancar, cecurile nu trebuie să fie perforate. Dar există cazuri în care factura este emisă pe numele unui antreprenor individual, iar acesta a plătit nu dintr-un cont curent, ci cu cardul unei persoane fizice pentru antreprenorul său individual. În acest caz, va trebui să perforați și chitanța de numerar. Nu contează pentru cine a fost primită plata - important este de la cine. Chiar dacă o persoană plătește de pe cardul său pentru achiziții destinate unei organizații, o chitanță trebuie să fie perforată. De exemplu, unui angajat al unei organizații i s-a acordat o plată în avans pentru achiziționarea de articole de papetărie. A făcut o comandă într-un magazin online, a primit o factură și a plătit cu cardul. Chitanța de numerar trebuie să fie perforată.

Dacă primiți un mesaj în contul dvs. în valută plată de la o persoană străină, atunci trebuie să dai cecul. Legea nu face excepții pentru plățile efectuate de cetățenii străini. Cu toate acestea, legea impune ca cecurile să fie emise în moneda Federației Ruse, adică în ruble. Au sosit 100 de dolari în contul dvs. în valută - transferați-i la cursul de schimb al Băncii Centrale la data extrasului și executați cecul.

Este posibil să faci fără o casă de marcat atunci când vinzi prin site-uri web?- Mânca. Dar numai dacă nu primiți venituri de la persoane fizice prin băncile online... O să vă povestesc despre această oportunitate pe mine

Amendamente la legea privind sistemele de case de marcat: ce se va schimba în viitorul previzibil și ce ajustări legislative sunt deja în vigoare? Răspunsurile la aceste și alte întrebări arzătoare sunt în recenzia noastră.

Modificări în vigoare din iulie 2018

Legislația în domeniul aplicării tehnologiei casei de marcat online este în continuă schimbare. Ultimele ajustări au intrat în vigoare abia recent. Versiunea actuală a legii „Cu privire la utilizarea caselor de marcat...” Nr. 54-FZ - din 07.03.2018 - a introdus o serie de modificări în procedura de utilizare a caselor de marcat online de către oamenii de afaceri angajați în diferite tipuri. a activitatilor. Mai mult, modificările aduse legii se aplică nu numai celor care încă intenționează să treacă la echipamente de casă de marcat actualizate, ci și celor care lucrează deja cu el.

Principalele aspecte abordate în legea actualizată:

• Conceptul de „calcule” este mai clar formulat.
• Termenul de trecere la tehnologia online pentru anumite categorii de contribuabili a fost amânat.
• Unii oameni de afaceri au fost eliberați din PCC.
• A fost stabilită obligația de a utiliza tehnologia online la rambursarea împrumuturilor.
• Acțiunile vânzătorului în cazul unei defecțiuni a impulsului fiscal (FN) au fost clarificate.
• Termenul limită pentru primirea cardului de înregistrare a fost prelungit.
• Au fost modificate regulile de radiere a unei case de marcat la organele fiscale.
• Detaliile necesare ale verificării KKM au fost ajustate.

Să ne uităm la aceste inovații mai detaliat.

Casa de marcat online, plăți în numerar și fără numerar

Una dintre cele mai importante modificări consacrate în versiunea actualizată a Legii 54-FZ este următoarea: de la conceptul de „calcule”, a cărui definiție este dată în art. 1.1 din acest act normativ, este exclusă sintagma „mijloace electronice de plată”, care anterior a ridicat multe întrebări și dispute.

Acum plățile includ atât plăți în numerar, cât și plăți fără numerar. În acest sens, denumirea legii în sine a fost ajustată:

Schimbări	Revizuire din data de 07.03.2016	Revizuire din data de 07.03.2018
Denumirea legii	Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat la efectuarea plăților în numerar și (sau) plăți cu carduri de plată	Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat la efectuarea plăților în Federația Rusă
Definiția „calculelor”	Decontări - acceptarea sau plata fondurilor folosind numerar și (sau) mijloace electronice de plată pentru bunurile vândute, lucrările efectuate, serviciile prestate, acceptarea pariurilor și plata fondurilor sub formă de câștiguri la desfășurarea activităților legate de organizarea și desfășurarea jocurilor de noroc, precum și acceptarea fondurilor de fonduri la vânzarea biletelor de loterie, bilete de loterie electronice, acceptarea pariurilor la loterie și plata fondurilor sub formă de câștiguri la desfășurarea activităților legate de organizarea și desfășurarea loterii.	Decontari - acceptarea (primirea) si plata fondurilor in numerar si (sau) prin transfer bancar pentru bunuri, lucrari, servicii, acceptare pariuri, pariuri interactive si plata fondurilor sub forma de castig la desfasurarea activitatilor legate de organizarea si desfasurarea jocuri de noroc, precum și acceptarea de fonduri la vânzarea biletelor de loterie, bilete de loterie electronice, acceptarea pariurilor la loterie și achitarea fondurilor sub formă de câștiguri la desfășurarea activităților legate de organizarea și desfășurarea loturilor. În sensul prezentei legi federale, decontări înseamnă, de asemenea, acceptarea (primirea) și plata de fonduri sub formă de plată în avans și (sau) avansuri, compensare și returnare a plăților în avans și (sau) avansuri, acordarea și rambursarea împrumuturilor către plătiți pentru bunuri, lucrări, servicii (inclusiv casele de amanet care împrumută cetățenilor pentru securitatea lucrurilor aparținând cetățenilor și activități de depozitare a lucrurilor) sau furnizează sau primesc alte contraprestații pentru bunuri, muncă, servicii.

Aceasta înseamnă că obligația de a utiliza tehnologia online atunci când vindeți bunuri sau servicii apare indiferent de modul în care cumpărătorii le plătesc.

Atunci când transferați fonduri din contul de decontare al plătitorului în contul de decontare al beneficiarului-întreprinzător individual (sau persoană juridică), nu este nevoie să introduceți o chitanță de numerar.

Această regulă este acum fixată în ceea ce privește plățile în avans: dacă un client (persoană fizică, antreprenor sau companie) efectuează o plată în avans în numerar (sau cu cardul) la casierie, cecul trebuie să fie perforat. În acest caz, acesta poate fi trimis clientului prin e-mail sau telefonic în formă electronică.

Dacă un cetățean cumpărător a efectuat o plată fără numerar fără a contacta vânzătorul, de exemplu, printr-un operator dintr-o bancă sau un magazin online, cecul trebuie să fie perforat cel târziu a doua zi (dar înainte ca mărfurile să fie transferate) și, de asemenea, „predat” clientului într-unul dintre următoarele moduri:

• trimite electronic dacă contactele cumpărătorului sunt cunoscute;
• trimiteți o versiune de hârtie a chitanței împreună cu bunurile;
• predați un cec pe hârtie la următoarea interacțiune cu clientul.

Următoarea nuanță care trebuie abordată se referă la situațiile în care o persoană solicită vânzătorului să returneze plata în exces pentru serviciile furnizate (lista acestora este dată în subsecțiunea 2.1 din articolul 1.2 din Legea nr. 54-FZ) sau dacă avansurile efectuate pentru aceste servicii sunt decalaj.

În aceste cazuri, vânzătorul are dreptul de a genera o chitanță de numerar (sau BSO) care să indice date despre toate aceste plăți pentru o perioadă care nu depășește o lună: pe zi, săptămână, deceniu etc. Un astfel de document consolidat va fi transferat către organele fiscale în scopuri de control.

Și ultima inovație asupra căreia merită să insistăm: așezările includ acum acordarea și rambursarea împrumuturilor care vizează plata pentru bunuri, lucrări și servicii (inclusiv împrumuturi pentru cetățeni de către casele de amanet). Cu toate acestea, până la 1 iulie 2019, la acordarea unor astfel de împrumuturi cetățenilor care nu sunt antreprenori individuali, sistemele de casă online nu sunt permise.

Cine are dreptul de a utiliza sistemele de casa de marcat din 07.01.2019

Pentru unii oameni de afaceri, noua versiune a legii caselor de marcat a amânat până la 1 iulie 2019 instalarea caselor de marcat online. Acest lucru se aplică ofițerilor cu regim special care lucrează pentru UTII sau PSN și îndeplinesc următoarele criterii:

Cine a fost scutit suplimentar de obligația de a utiliza echipamentele de marcat?

Conform legislației actualizate, lista entităților comerciale care au dreptul de a nu utiliza sistemele de case de marcat online a fost extinsă. Se adaugă la aceasta (articolul 2 din Legea 54-FZ):

1. Vânzători de apă îmbuteliată și lapte.
2. Vânzătorii de mărfuri prin mașini mecanice atunci când plătesc exclusiv cu monede, de exemplu, când vând gumă de mestecat sau huse de pantofi. În acest caz, o condiție prealabilă este ca dispozitivul să nu poată fi conectat la o rețea electrică și nici să nu poată funcționa autonom din baterii sau baterii reîncărcabile.
3. Toate organizațiile de credit.
4. Comercianți de reviste sau ziare de hârtie.
5. Colportaj la bordul aeronavei.
6. Vânzarea polițelor de asigurare prin agenți cetățeni.
7. Companii care oferă locuri de parcare contra cost pe drumurile publice.
8. Biblioteci (cu excepția celor private) care oferă servicii cu plată.

În plus, este permis să nu se emită un cec sau să se trimită echivalentul său electronic clienților:

• Pentru transportul de mărfuri, pasageri sau bagaje la plata cu card bancar, portofel web sau alte mijloace de plată electronică;
• În cazul vânzării de mărfuri (cu excepția celor accizabile și complexe din punct de vedere tehnic) prin automate cu număr de serie. Mai mult, din 02/01/2020, aceste dispozitive trebuie să afișeze un cod QR pentru ca cumpărătorul să scaneze bonul de pe smartphone.

Alte modificări ale legii „Cu privire la aparatele de marcat”

Legea actualizată prevede o serie de alte inovații:

• Din 07.03.2018, o chitanță a casei de marcat trebuie să afișeze un cod QR.
• Pentru a corecta informațiile eronate de pe un control, ar trebui să utilizați o verificare de corecție. Anterior, legiuitorii recomandau să se pună un cec cu semnul „retur de chitanță” și să emită unul nou pentru chitanță.
• Când vânzătorul este lichidat, nu mai este nevoie să depuneți o cerere la organele fiscale de radiere a casei de marcat. Acum, acest lucru se face automat pe baza unui extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice (USRIP).
• Perioada de eliberare a cardului de înregistrare a casei de marcat a fost majorată de la 5 la 10 zile. Fără acesta, este interzisă utilizarea KKM.
• Sunt explicate acțiunile contribuabilului în cazul unei defecțiuni a impulsului fiscal (FN). În primul rând, în termen de 5 zile ar trebui să depuneți o cerere la autoritățile fiscale pentru radierea casei de marcat sau pentru reînregistrare. Un FN care nu funcționează trebuie trimis producătorului pentru examinare. Dacă motivul defalcării FN este un defect, atunci informațiile restaurate trebuie trimise autorităților fiscale în termen de 60 de zile de la data depunerii cererii de radiere.

Amenzi pentru utilizarea incorectă a caselor de marcat

În conformitate cu legea actualizată, gama de entități care trebuie să utilizeze tehnologia online s-a extins semnificativ din iulie 2018. În consecință, încep să li se aplice sancțiuni pentru lipsa caselor de marcat și utilizarea incorectă a acestora.

Să luăm în considerare ce amenzi așteaptă companiile și antreprenorii individuali obligați să utilizeze aparate online (clauzele 2-6 ale articolului 14.5 din Codul administrativ):

Tipul de încălcare	Valoarea amenzii
	Pe oficiali	Pentru persoane juridice
Neutilizarea caselor de marcat	De la 25% la 50% din suma decontării fără a utiliza o casă de marcat, dar nu mai puțin de 10 mii de ruble.	De la 25% la 100% din suma decontării fără a utiliza casa de marcat, dar nu mai puțin de 30 de mii de ruble.
Încălcare repetată sub formă de neutilizare a caselor de marcat, dacă suma totală a decontărilor a fost de 1 milion de ruble. și altele	Descalificare de la 1 la 2 ani	Suspendarea activităților până la 90 de zile
Utilizarea CCP care nu îndeplinește cerințele stabilite	De la 1,5 la 3 mii de ruble.	De la 5 la 10 mii de ruble.
Nefurnizarea informațiilor solicitate de autoritățile fiscale
Neemiterea unei chitanțe de numerar	2 mii de ruble. sau avertisment	10 mii de ruble. sau avertisment

Lucrarea la casele de marcat învechite de către controlori este echivalată cu munca fără echipament de casă de marcat (scrisoare a Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse din 31 ianuarie 2017 nr. ED-4-20/1602), aceasta va fi, de asemenea, pedepsită.

Termenul de prescripție pentru încălcările enumerate mai sus este de 1 an de la data săvârșirii infracțiunii (clauza 1, articolul 4.5 din Codul administrativ).