După înregistrarea unui antreprenor individual la biroul fiscal, nu primiți doar dreptul de a desfășura afaceri, adică. să te angajezi în activitate antreprenorială, dar să ai și responsabilități, dintre care cele mai importante sunt depunerea de rapoarte și plata primelor de asigurare pentru tine. Pe lângă aceste responsabilități-cheie ale fiecărui antreprenor individual, există o serie de nuanțe pe care ar trebui să le cunoașteți pentru a nu da amenzi în prima lună de activitate oficială. În special pentru acest articol, am selectat șapte probleme importante pe care un freelancer IT trebuie să le rezolve imediat după înregistrarea de stat.

Iar pentru cei care au deschis un SRL, am pregatit: 10 lucruri care trebuie facute dupa inregistrarea unui SRL

1. Alege sistemul fiscal potrivit

Dacă, atunci când v-ați înregistrat ca antreprenor individual, nu ați trimis notificări despre trecerea la un sistem simplificat de impozitare, atunci va trebui să vă decideți asupra sistemului de impozitare în perioada specificată de la data înregistrării.

Sistemul de impozitare este procedura de calcul și plata impozitelor. Fiecare sistem are propria sa cotă și bază de impozitare, dar principalul lucru este că valoarea impozitului de plătit diferă semnificativ. Un astfel de exemplu ilustrativ este în articolul „Cât câștigă un programator la Moscova conform Serviciului Fiscal Federal”.

Există cinci sisteme de impozitare în total, dar unul dintre ele (Taxa Agricolă Unificată) este destinat numai producătorilor agricoli. Puteți alege între cel principal (OSNO) și sisteme speciale (USN, UTII, PSN). În principiu, calcularea sarcinii fiscale este un subiect de contabilitate, așa că dacă cunoașteți un specialist competent, atunci are sens să îl contactați.

• pentru OSNO trebuie sa platesti 13% din diferenta dintre venituri si cheltuieli plus TVA;
• în cadrul sistemului de impozitare simplificat, impozitul pe venit va fi de 6% din venit (în unele regiuni cota poate ajunge la 1%);
• în sistemul de impozitare simplificat Venitul minus cheltuieli - de la 5% la 15% din diferența dintre venituri și cheltuieli (în unele regiuni cota poate ajunge până la 1%);
• costul brevetului este dat de calculatorul Federal Tax Service;
• calcularea UTII este puțin mai complicată, dar se poate face cu adevărat de la sine.

Daca nu vrei sa aprofundezi in calcule, dar nu poti ajunge la un contabil, iti recomandam sa aplici pentru sistemul simplificat de impozit pe venit, deoarece Acesta este cel mai comun sistem fiscal. În plus, este cel mai simplu sistem în ceea ce privește raportarea cu o povară fiscală destul de redusă. De asemenea, poate fi combinat cu orice alte sisteme, cu excepția OSNO.

De ce este acest lucru important: regimurile fiscale speciale (aka preferențiale) fac posibilă reducerea la minimum a plăților către buget. Acest drept este consacrat în articolul 21 din Codul fiscal al Federației Ruse. Dar dacă nu depuneți singur o cerere de trecere la sistemul fiscal simplificat, UTII, PSN, atunci nimeni nu vă va convinge. În mod implicit, va trebui să lucrați pe un sistem comun (OSNO). Nu este indicat să uitați de termenele limită de raportare ale sistemului dvs. autoritățile fiscale vor bloca foarte repede contul curent al unui antreprenor individual pentru nedepunerea unei declarații.

Un alt motiv pentru a depune rapoartele fiscale la timp este riscul de a primi o plată de la Fondul de pensii în valoare de 154.852 de ruble. Logica este aceasta: din moment ce nu v-ați raportat venitul la Serviciul Federal de Taxe, atunci dimensiunea acestuia este pur și simplu lipsită de modestie. Aceasta înseamnă că contribuțiile vor fi calculate la maximum (8 salariu minim * 26% * 12). Aceasta nu este o amendă, banii vor merge în contul tău de pensie și vor fi luați în considerare la calcularea pensiei (dacă totul nu s-a schimbat din nou până atunci), dar totuși surpriza nu este cea mai plăcută.

2. Profita de concediile fiscale

Dacă vă înregistrați ca antreprenor individual pentru prima dată după adoptarea legii regionale privind concediile fiscale, vă puteți califica pentru o cotă de impozitare zero în cadrul sistemului de impozitare simplificat și al regimului fiscal special. Puteți evita plata taxelor pentru maximum doi ani. Tipurile specifice de activități pentru care sunt stabilite concedii fiscale sunt determinate de legea regională.

La Moscova, antreprenorii-dezvoltatori individuali nu au dreptul la concedii fiscale, dar dacă activitățile dvs. sunt legate de cercetarea și dezvoltarea științifică, atunci în majoritatea regiunilor, inclusiv Moscova, puteți primi o cotă de impozitare zero.

Vacanțele fiscale în detaliu, precum și baza majorității legilor regionale, pot fi găsite aici.

De ce este important acest lucru: Dacă există o oportunitate de a te găsi într-un paradis fiscal de ceva timp, de ce să nu profiti de ea? În plus, pe PSN, în principiu, nu se poate reduce costul unui brevet cu valoarea contribuțiilor. Și în timpul concediului fiscal, brevetul unui antreprenor individual nu vă va costa nimic.

3. Cunoașteți și plătiți propriile prime de asigurare

Primele de asigurare sunt plăți pe care fiecare întreprinzător este obligat să le facă pentru el însuși către fondul de pensii (PFR) și fondul de asigurări obligatorii de sănătate (MHIF). Începând cu noul an, Serviciul Fiscal Federal va încasa contribuții, deoarece... Potrivit autorităților, fondurile în sine fac o treabă proastă de a colecta plăți în favoarea lor.

Suma minimă de contribuție se modifică în fiecare an. În 2016, aceasta este de aproximativ 23 de mii de ruble plus 1% din veniturile de peste 300 de mii. Dacă sunteți înregistrat ca antreprenor individual de mai puțin de un an, suma este recalculată corespunzător. Trebuie să vă plătiți propriile contribuții pe toată perioada în care sunteți înregistrat ca antreprenor. Justificări și argumente ale formei:

• Nu desfășoară activități reale;
• Ce fel de afacere există, doar pierderi;
• Angajatorul îmi plătește contribuțiile conform carnetului de muncă;
• Sunt deja pensionar, etc.

fondurile nu sunt acceptate spre considerare.

Puteți evita să plătiți contribuții pentru dvs. dacă antreprenorul individual a fost înrolat în armată sau are în grijă un copil sub un an și jumătate, un copil cu dizabilități, o persoană cu dizabilități din grupa I sau persoane în vârstă de peste 80 de ani. vechi. Dar chiar și în aceste cazuri, acumularea contribuțiilor nu se oprește în mod automat, trebuie mai întâi să furnizați documente că nu sunteți angajat în afaceri reale;

Așa că nu merită să deschideți un antreprenor individual chiar așa, cu așteptarea că ar putea fi util într-o zi. Dacă, totuși, v-ați înregistrat ca antreprenor individual, dar vă aflați acum în timp de nefuncționare, atunci este mai ieftin să vă anulați (taxa de stat este de numai 160 de ruble) și, dacă este necesar, să vă înregistrați din nou. Numărul de abordări la recepție nu este limitat.

De ce este important acest lucru: contribuțiile vor fi în continuare colectate de la dvs., chiar dacă închideți antreprenorul individual. În plus, se va percepe o amendă de la 20% la 40% din suma neplătită și penalități. În plus, neplătind contribuțiile la timp, te privezi de posibilitatea de a reduce imediat impozitul acumulat cu această sumă.

Un exemplu de reducere a plăților în cadrul sistemului de impozitare simplificat pentru primele de asigurare

Un antreprenor individual fără angajați care folosește sistemul fiscal simplificat a câștigat 1 milion de ruble în 2016. Nu a avut cheltuieli de afaceri (dar chiar dacă a avut, nu se iau în calcul cheltuieli pentru sistemul simplificat de impozitare pe venit).

Suma impozitului 1.000.000 * 6% = 60.000 ruble. Primele de asigurare ale antreprenorilor individuali s-au ridicat la 30.153,33 ruble, pe baza:

• contribuții la Fondul de pensii - (6.204 * 12 * 26%) + ((1.000.000 - 300.000) * 1%) = (19.356,48 + 7.000) = 26.356,48 ruble.
• contribuții la Fondul de asigurări medicale obligatorii - 3.796,85 ruble pe baza (6.204 * 12 * 5,1%) la orice nivel de venit.

Antreprenorul a profitat de dreptul de a reduce plățile anticipate pentru impozitul unic pe sistemul simplificat de impozitare în detrimentul primelor de asigurare plătite, așa că le-a plătit trimestrial (*).

Să calculăm suma totală care a intrat la buget sub formă de impozit: 60.000 - 30.153,33 ruble (suma primelor de asigurare plătite cu care impozitul poate fi redus) = 29.846,67 ruble. Drept urmare, întreaga sa povară fiscală, inclusiv primele de asigurare, este egală cu 60.000 de ruble. Venitul net din afacerea unui antreprenor individual este de 1.000.000 - 60.000 = 940.000 de ruble.

(*) Dacă plătiți contribuții în sumă forfetară la sfârșitul anului, va trebui mai întâi să plătiți suma totală a impozitului de 60.000 de ruble și apoi să trimiteți o cerere la Serviciul Fiscal Federal pentru o rambursare sau compensare a sumei plătite în plus. taxa. Prin urmare, este mai bine să plătiți contribuțiile în rate în fiecare trimestru și să reduceți imediat plățile anticipate trimestriale în cadrul sistemului fiscal simplificat. Rezultatul va fi același, dar în primul caz vor fi mai multe probleme.

4. Trimiteți avizul de începere a activității

Puțini oameni știu acest lucru, dar înainte de a începe să oferiți servicii de reparații pentru calculatoare și echipamente de comunicații (coduri OKVED 95.11 și 95.12), un antreprenor individual trebuie să depună o notificare de începere a activității la filiala locală a Rospotrebnadzor.

Acest lucru se face pentru a vă include în planul de inspecție Rospotrebnadzor, deși promit să nu vă verifice în primii trei ani de la înregistrarea unui antreprenor individual. Dar dacă un client se plânge de tine, nemulțumit de calitatea serviciilor, atunci inspecția va fi neprogramată. Apropo, de la 1 ianuarie 2017, Rospotrebnadzor va veni cu o inspecție doar dacă clientul oferă dovezi că a încercat deja să te tragă la răspundere. Aparent, departamentul s-a săturat deja să verifice realitatea tuturor reclamațiilor consumatorilor.

De ce este important acest lucru: Dacă nu trimiteți o notificare, puteți primi o amendă de la 3 la 5 mii de ruble. Simpla indicare a codurilor OKVED 95.11 și 95.12 la înregistrarea unui antreprenor individual nu vă obligă să raportați nimic. Trebuie să trimiteți o notificare doar dacă intenționați să începeți să reparați computerele și echipamentele de comunicații.

5. Deschideți un cont curent

Puteți lucra fără cont curent dacă clienții dvs. sunt persoane fizice care plătesc în numerar și încheiați acorduri cu alți antreprenori individuali și SRL-uri pentru sume care nu depășesc 100 de mii de ruble. Aceasta este limita pe care Banca Centrală a stabilit-o pentru plățile în numerar între entitățile comerciale.

Este destul de ușor să o depășiți, deoarece aceasta nu este o plată unică, ci suma decontărilor pe întreaga durată a contractului. De exemplu, ați încheiat un contract de închiriere pentru un an, chiria este de 15 mii de ruble pe lună. Suma totală a plăților conform acordului va fi de 180 de mii de ruble, ceea ce înseamnă că plata chiriei este permisă numai prin transfer bancar.

Plățile fără numerar sunt, în principiu, convenabile, nu doar pentru că măresc numărul de metode de plată, ci permit și consumatorului să vă plătească cu cardul de credit atunci când nu are alți bani gratuiti. Plățile cu bani electronici pot fi legalizate prin crearea unui portofel corporativ pentru antreprenorii individuali.

De ce este important acest lucru: Pentru încălcarea limitei de plată în numerar, un antreprenor individual este supus unei amenzi conform articolului 15.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse (de la 4 la 5 mii de ruble). Și am vorbit despre motivul pentru care nu ar trebui să acceptați plăți cu cardul personal în articolul 5 motive pentru a nu folosi contul personal în freelancer.

6. Înregistrați-vă ca asigurător

Dacă utilizați forță de muncă angajată, trebuie să vă înregistrați ca asigurător în timp util. Mai mult, tipul de contract cu salariatul – dreptul muncii sau dreptul civil – nu contează. Chiar daca inchei un contract unic pe termen scurt pentru prestarea unor servicii sau lucrezi cu o persoana obisnuita, devii asigurat. Adică, pe lângă plata remunerației către antreprenor, aceștia sunt obligați să plătească prime de asigurare pentru acesta pe cheltuiala lor, să rețină și să vireze impozitul pe venitul personal la buget și să depună rapoarte.

Obligațiile asiguratului de a transmite tot felul de rapoarte despre angajați sau interpreți sunt foarte deprimante - există într-adevăr mult și este complex. Și din 2017, principalele funcții de administrare a contribuțiilor au fost transferate Serviciului Federal de Impozite, lăsând totuși unele raportări pentru Fondul de pensii și Fondul de asigurări sociale.

De ce este important acest lucru: Termenul limită pentru înregistrarea persoanelor fizice ca asigurători la Fondul de pensii al Federației Ruse și la Fondul de asigurări sociale este de 30 de zile de la data încheierii primului contract de muncă sau de drept civil. Dacă încălcați termenul limită sau nu vă înregistrați deloc, Fondul de pensii vă va amenda de la 5 la 10 mii, iar asigurările sociale - de la 5 la 20 de mii de ruble. Din 2017, procedura de înregistrare la Fondul de asigurări sociale rămâne aceeași, iar în locul Fondului de pensii al Federației Ruse, cererea unui antreprenor individual trebuie depusă la orice autoritate fiscală.

7. Obțineți o licență dacă tipul dvs. de activitate este licențiat

O licență este permisiunea de a se angaja într-un anumit tip de activitate. În domeniul IT, Legea nr. 99-FZ din 4 mai 2011 clasifică următoarele domenii drept licențiate:

• Dezvoltarea, producerea, distribuția de instrumente de criptare, sisteme informatice și sisteme de telecomunicații, efectuarea muncii, prestarea de servicii, întreținere în acest domeniu, cu excepția nevoilor proprii ale unei organizații sau ale unui antreprenor individual;
• Dezvoltarea, producerea, vânzarea și achiziția în scopul vânzării de mijloace tehnice speciale destinate obținerii în secret de informații;
• Activități de identificare a dispozitivelor electronice destinate obținerii în secret de informații, cu excepția nevoilor proprii ale organizației sau ale antreprenorului individual;
• Dezvoltarea si producerea echipamentelor de securitate, activitati de protectie tehnica a informatiilor confidentiale.

Licențele sunt eliberate de FSB;

De ce este important acest lucru: pentru activitățile fără licență sau cu încălcarea termenilor acesteia, poate fi impusă o amendă administrativă în conformitate cu articolul 14.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse (pentru întreprinzătorii individuali, suma este de la 3 la 5 mii de ruble confiscarea manufacturii); sunt de asemenea permise produse, instrumente de producție și materii prime. Dacă, în urma unei astfel de activități, se produc daune mari sau se încasează venituri pe scară largă, atunci răspunderea penală este posibilă.

Codul penal al Federației Ruse, articolul 171. Antreprenoriat ilegal

1. Desfasurarea activitatilor de afaceri fără înregistrare sau fara licentaîn cazurile în care este necesară o astfel de licență, dacă acest act a cauzat prejudicii majore cetățenilor, organizațiilor sau statului sau este asociat cu extragerea de venituri pe scară largă, se pedepsește cu amendă în valoare de până la trei sute de mii de ruble. sau în cuantumul salariului sau al altor venituri ale persoanei condamnate pe o perioadă de până la doi ani, ori muncă obligatorie pe un termen de până la patru sute optzeci de ore, sau arestare pe o perioadă de până la șase luni.

2. Același act:

a) săvârșite de un grup organizat;

b) asociate cu extragerea de venituri la scară deosebit de mare, -

se pedepsește cu amendă în cuantum de la o sută de mii la cinci sute de mii de ruble sau în cuantumul salariilor sau alte venituri ale persoanei condamnate pe o perioadă de la unu la trei ani, sau muncă forțată pe un termen de până la cinci ani, sau închisoare pe un termen de până la cinci ani cu amendă în valoare de până la optzeci de mii de ruble sau în valoare de salariu sau alte venituri ale persoanei condamnate pentru un perioadă de până la șase luni, sau fără aceasta.

În cele din urmă, o scurtă prezentare generală a ce să nu faci cu IP:

1. Un antreprenor individual nu poate fi vândut în întregime ca afacere. Un antreprenor poate vinde proprietăți, bunuri rămase, materii prime, consumabile etc. Cumpărătorul, dacă intenționează să continue să desfășoare afaceri, trebuie să fie înregistrat ca antreprenor individual sau SRL. Documentele care conțin numele antreprenorului-vânzător (licențe, permise, aprobări, contracte etc.) vor trebui reînregistrate la noul proprietar, iar acest lucru nu este întotdeauna ușor.
2. IP-ul nu poate fi redenumit. Modificările numelui întreprinzătorului individual sunt permise numai dacă detaliile pașaportului individului s-au modificat. De exemplu, atunci când vă schimbați numele de familie în timpul căsătoriei. Dar nu vă puteți numi pur și simplu cu un alt nume sau să veniți cu o poreclă/nume sonor. Puteți înregistra o marcă comercială sau o marcă de serviciu care poate fi utilizată în publicitate, dar în documentele oficiale antreprenorul individual va apărea în continuare sub numele complet al persoanei.
3. Nu puteți înregistra doi sau mai mulți antreprenori individuali în același timp. Înregistrarea unui antreprenor se efectuează folosind numărul său de identificare fiscală individuală, care nu se modifică de-a lungul vieții, indiferent de schimbarea numelui. Dacă sunteți un antreprenor existent, autoritățile fiscale vor vedea imediat acest lucru, așa că vor refuza să deschidă un nou antreprenor individual. Dacă vrei să ai mai multe afaceri fără legătură, să înregistrezi companii, trebuie doar să te oprești la numărul 10, după care fondatorul este recunoscut ca fiind unul de masă.
4. IP nu poate fi transferat sau închiriat. Acest lucru este echivalent cu închirierea unui pașaport sau a unei cărți de muncă. Există astfel de oferte pe internet și încearcă să convingă că totul aici este în limitele legii: vor prezenta copii sau originale ale certificatului de înregistrare a antreprenorului individual, vor emite o împuternicire și chiar vor semna un acord privind activitățile comune. Dar un astfel de acord poate fi încheiat de entități comerciale, nu de persoane fizice și, prin urmare, nu are forță juridică. Tot ceea ce câștigi va aparține „locatorului”; poți încerca doar să dovedești ceva prin instanță.

Dacă nu sunteți încă un antreprenor individual, dar vă gândiți activ la asta, citiți instrucțiunile noastre complete pentru înregistrarea unui antreprenor individual cu toate trucurile de viață. De asemenea, suntem gata să vă sfătuim gratuit cu privire la alegerea dvs

Abordați problema completării unei cereri de înregistrare a antreprenorilor individuali cu toată responsabilitatea. Noul formular P21001 este citibil de mașină, ceea ce înseamnă că orice abatere de la standard poate duce la refuzul înregistrării. În caz de refuz, cererea va trebui completată și depusă din nou, precum și plata taxei de stat din nou.

Documente necesare pentru a completa o cerere de înregistrare a antreprenorilor individuali:

— formularul de cerere pentru înregistrarea de stat a unei persoane fizice ca antreprenor individual în formularul P21001 descărcare;

— detalii despre pașaport sau pașaport;

— Numărul de identificare a contribuabilului (dacă este disponibil).

Exemplu de cerere P21001 pentru înregistrarea antreprenorilor individuali în 2019:

2. Pe pagina 2 a cererii indicăm adresa locului de înregistrare și detaliile pașaportului. Puteți afla indexul după adresă folosind. Cerințele pentru pregătirea documentelor au aprobat, de asemenea, următoarele cereri de utilizare obligatorie:

Când se specifică codul subiectului Federației Ruse 77 (Moscova) sau 78 (Sankt Petersburg), clauza 6.4. Orașul nu se umple.

3. Pe foaia A a aplicației introducem codurile OKVED ale tipurilor de activități în care urmează să ne angajăm. Un cod trebuie să conțină cel puțin 4 caractere digitale. Codurile suplimentare sunt introduse rând cu rând de la stânga la dreapta. Familiarizați-vă mai întâi cu tipurile de activități interzise antreprenorilor individuali.

4. Pe Fișa B a cererii indicăm procedura de eliberare a documentelor și un număr de telefon de contact. Câmpuri Nume complet iar semnătura solicitantului se completează numai manual cu cerneală neagră în prezența unui inspector fiscal la depunerea cererii de înregistrare de stat. Nu este necesar să aveți semnătura certificată de un notar atunci când depuneți personal documentele pentru înregistrarea antreprenorului individual.

Imprimăm cererea completată P21001 într-un singur exemplar. Imprimarea față-verso a aplicației este interzisă. Fișele de cerere completate nu trebuie să fie capsate sau capsate.

Dacă întâmpinați dificultăți la completarea formularului de cerere P21001 sau vă este teamă să nu greșiți și să nu fiți refuzat, utilizați serviciul online gratuit de pregătire a documentelor pentru înregistrarea antreprenorului individual în 15 minute. Acest serviciu vă va ajuta să pregătiți documente pentru înregistrarea antreprenorului individual fără erori, în mod gratuit.

Cum să deschizi un antreprenor individual

Aproape orice cetățean capabil al Federației Ruse sau un străin cu înregistrare în Rusia se poate înregistra ca antreprenor individual.

Nu sunt necesare cunoștințe speciale, dar imersiunea în nuanțe juridice nu poate fi evitată. Puteți depune documentele fie în mod tradițional - pe hârtie personal sau prin poștă, fie electronic - folosind instrumente online moderne. De exemplu, serviciul RBiDOS (înregistrarea afacerii și deschiderea de cont la distanță) sau pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal. Vă spunem cum să deschideți singur un antreprenor individual.

Cine se poate înregistra ca antreprenor individual

Cetăţenii adulţi care nu au boli mintale sau de altă natură care afectează capacitatea juridică (pentru unele tipuri de activităţi – fără antecedente penale) pot desfăşura afaceri ca antreprenor individual. Minorii între 14 și 18 ani pot înregistra un antreprenor individual cu acordul reprezentanților legali ai acestora sau care au primit emanciparea - recunoașterea capacității juridice de către autoritățile tutelare sau instanța de judecată.

Instrucțiuni pas cu pas pentru înregistrarea unui antreprenor individual

1

Selectați codurile de activitate conform OKVED

OKVED este un clasificator rusesc al tipurilor de activitate economică, în care fiecărui tip de activitate îi corespunde un cod numeric. La depunerea unei cereri de înregistrare, viitorul antreprenor individual indică coduri OKVED și informează astfel agențiile guvernamentale ce va face.

Conform codurilor OKVED, tipurile de activități sunt împărțite în clase, subclase, grupuri, subgrupe și tipuri în sine. Găsirea unor coduri specifice pentru o afacere poate fi o provocare. De exemplu, activitățile de organizare a timpului liber și divertismentului sunt incluse în mai multe grupuri diferite ale clasificatorului - puteți selecta doar unul sau puteți selecta mai multe. Numărul de coduri OKVED din care puteți alege nu este limitat, dar unul dintre ele trebuie să fie indicat ca principal. Se presupune că afacerea își va primi venitul principal din tipul relevant de activitate. După înregistrare, antreprenorul individual are dreptul de a adăuga coduri noi și de a le elimina pe cele irelevante din listă.

Principalul cod OKVED afectează tarifele de asigurare: cu cât este mai riscant tipul de activitate, cu atât sunt mai mari primele de asigurare pentru angajați. În cazul în care antreprenorul individual nu depune confirmare la fisc, iar acesta descoperă că venitul principal provine dintr-un alt tip de activitate, antreprenorului i se va stabili cea mai mare cotă de asigurare corespunzătoare codurilor selectate. Și aici codurile OKVED indicate „pentru orice eventualitate” pot fi inadecvate.

Important:

Dacă tipurile de activitate selectate se referă la sfera socială și sunt în special legate de munca cu minori, pentru a înregistra un antreprenor individual veți avea nevoie de un certificat de lipsă de cazier judiciar. Este mai bine să-l solicitați în avans, deoarece răspunsul este pregătit în 30 de zile.

2

De asemenea, vă rugăm să rețineți că întreprinzătorii individuali nu au dreptul de a se angaja în: producția și vânzarea de alcool, echipamente militare și spațiale și medicamente; transportul aerian; angajarea cetățenilor în străinătate; munca fondurilor de investiții și a companiilor private de securitate. Și unele tipuri de activități vor necesita o licență. Dacă un antreprenor individual nu operează conform codurilor OKVED selectate fără a anunța (sau în caz de notificare prematură) autoritățile fiscale, el se confruntă cu o amendă de până la 5 mii de ruble. În plus, acest lucru poate duce la pierderea încrederii în bancă și la limitarea tranzacțiilor în cont.

Un antreprenor individual poate alege un sistem general de impozitare (OSNO) sau unul dintre regimurile speciale: sistem simplificat (STS), impozit unificat pe venitul imputat (UTI), impozit unificat agricol (USAT) sau sistem de brevete (PSN). OSNO este aplicat implicit dacă antreprenorul individual nu trece la modul special. Diferența dintre sistemul fiscal general și regimurile speciale este că la OSNO se plătesc 3-5 taxe diferite, iar la regimurile speciale se plătesc 1 sau 2 taxe.

Sistemul fiscal simplificat funcționează în două versiuni. Sistemul simplificat de impozitare „Venituri” presupune plata unui singur impozit în valoare de 6% din venit. STS „Venituri minus cheltuieli” - 15% din diferența dintre venituri și cheltuieli. Venitul anual al unui antreprenor individual nu trebuie să depășească 150 de milioane de ruble. Pentru aplicarea sistemului fiscal simplificat, la pachetul de documente de înregistrare a unui antreprenor individual trebuie atașat un aviz de trecere la acest regim special sau depus în termen de 30 de zile de la înregistrare.

UTII nu este potrivit din punct de vedere juridic pentru toți întreprinzătorii individuali - lista activităților pentru care se poate aplica regimul este specificată în Codul Fiscal. UTII presupune plata unei sume fixe cu titlu de impozit, care depinde de diverși indicatori și este specificată și în Codul Fiscal. De la 1 ianuarie 2021, regimul va fi anulat.

PSN este un regim în care un antreprenor individual, în loc să plătească o taxă, cumpără un brevet pentru o perioadă de la o lună la un an, adică permisiunea de a se angaja într-o anumită afacere. Costul unui brevet este determinat de stat. PSN este potrivit pentru tipuri strict definite de activități enumerate în Codul Fiscal.

Taxa Agricolă Unificată este destinată antreprenorilor individuali, peste 70% din veniturile cărora provin din producția agricolă. În cadrul Taxei agricole unificate se plătește un impozit în valoare de 6% din diferența dintre venituri și cheltuieli și TVA.

3

Completați formularul de cerere P21001

Pentru a deschide un antreprenor individual, nu aveți nevoie de capital autorizat și documente constitutive complexe - trebuie doar să completați o cerere de înregistrare de stat a unei persoane ca antreprenor individual (formularul nr. P21001).

Puteți descărca versiunea actuală a formularului de pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal (FTS).

Formularul P21001 este format din 5 file, a 3-a filă se completează numai de străini și apatrizi. Cetăţenii Federaţiei Ruse nu scriu nimic pe foaia 3 şi nu o depun deloc.

Nu este necesar să scrieți codurile OKVED în întregime, dar este important să indicați cel puțin 4 cifre din fiecare.

4

Plătiți taxa de stat

Când depuneți o cerere de înregistrare a unui antreprenor individual în formă electronică prin portalul Gosulug, MFC sau site-ul web al Serviciului Fiscal Federal, nu este nevoie să plătiți o taxă de stat. În alte cazuri, taxa va fi de 800 de ruble.

Puteți genera un formular de chitanță folosind serviciul Federal Tax Service sau îl puteți completa manual după ce aflați detaliile autorității de înregistrare. Plătiți online pe site-ul Serviciului Fiscal Federal sau al Serviciilor de Stat, la o bancă sau printr-un bancomat.

5

Colectați un pachet de documente și trimiteți-l autorității de înregistrare

Vă puteți înregistra ca antreprenor individual numai la locul de reședință sau de ședere. Și trimiteți documentele online sau pe hârtie.

Trimitere online

• - fara vizita la fisc, UKEP si plata taxei de stat. Serviciul vă permite să obțineți o semnătură electronică, să încărcați documente și să selectați un regim fiscal fără a părăsi domiciliul. Nu trebuie să creați un pachet de documente pentru a deschide un antreprenor individual sau SRL: sistemul o va face pentru dvs.;

• online prin intermediul site-ului web al Serviciului Federal de Taxe sau al Serviciilor de Stat folosind o semnătură electronică calificată îmbunătățită (ECES). Puteți obține UKEP numai de la centrele de certificare acreditate de Ministerul Dezvoltării Digitale, Comunicațiilor și Comunicațiilor de Masă al Federației Ruse.

Pe hârtie

• în MFC există un centru de servicii publice multifuncțional, pe care va trebui să îl vizitați personal. Nu toate centrele oferă serviciul de înregistrare MFC - verificați dinainte dacă vor fi acceptate documente la filiala selectată;

• la biroul fiscal care înregistrează întreprinzătorii persoane fizice la locul dumneavoastră de reședință (ședere) personal sau prin reprezentant;

• prin posta cu o scrisoare cu valoarea declarata si un inventar al investitiei la adresa fiscului.

Pachetul de documente pentru înregistrarea antreprenorului individual include:

• pașaportul original sau copii legalizate ale tuturor paginilor dacă documentele sunt prezentate de un reprezentant autorizat;
• copii ale tuturor paginilor pașaportului;
• formularul de cerere completat P21001;
• primirea plății taxei de stat;
• o împuternicire notarială adresată reprezentantului, dacă documentele sunt prezentate de reprezentantul autorizat al viitorului întreprinzător individual;
• documente suplimentare dacă cererea de înregistrare a unui antreprenor individual este depusă de către un minor.

Lista completă a documentelor este redată în paragraful 1 al art. 22.1 din Legea federală din 8 august 2001 nr. 129-FZ.

Pentru a economisi timp, utilizați serviciul gratuit de pregătire a documentelor pentru înregistrarea antreprenorului individual. Va trebui doar să completați un formular, serviciul vă va ajuta să alegeți tipurile de activități și sistemul de impozitare. După introducerea datelor, serviciul pregătește automat documente în conformitate cu legislația Federației Ruse. Tot ce trebuie să faceți este să imprimați documentele și să le duceți la fisc.

Când vor fi gata documentele?

Cererea este revizuită în termen de 3 zile lucrătoare.

Puteți afla dacă documentele sunt gata pe site-ul Serviciului Fiscal Federal sau la biroul fiscal de la locul dvs. de reședință (ședere).

De la 1 ianuarie 2017 nu se mai eliberează Certificatul Individual de Înregistrare a Antreprenorului. Și din 29 aprilie 2018, documentele originale pe hârtie care confirmă înregistrarea întreprinzătorilor individuali nu mai sunt emise: acum există doar în formă electronică. În schimb, întreprinzătorii individuali primesc o fișă de înregistrare a Registrului Unificat de Stat al Întreprinzătorilor Individuali (USRIP) și o notificare de înregistrare a unei persoane fizice la autoritatea fiscală. Fiscul trimite aceste documente antreprenorului individual prin e-mail.

Dacă un antreprenor individual are nevoie de copii pe hârtie ale documentelor, el trebuie să depună o cerere suplimentară specială împreună cu cererea. Antreprenorii individuali le pot primi personal sau printr-un reprezentant prin posta sau la fisc.

Motive posibile pentru refuzul înregistrării unui antreprenor individual

Fiscul va refuza înregistrarea unui antreprenor individual dacă solicitantul este incapabil, declarat faliment sau deja înregistrat ca antreprenor individual. Există cazuri în care instanța poate impune solicitantului o interdicție de afaceri.

Erorile în timpul înregistrării pot cauza, de asemenea, refuzul, de exemplu, dacă cererea de pe formularul P21001 este completată incorect, autoritatea de înregistrare sau un tip de activitate interzis este selectat incorect.

După ce a primit un refuz, solicitantul are dreptul de a retrimite documentele.

Sfatul este acesta: nu ar trebui să vă abateți de la activitățile reale, dar este mai bine să nu indicați coduri prea „traumatice” ca tip principal de activitate - valoarea contribuțiilor la Fondul de Asigurări Sociale depinde de acestea dacă intenționați să faceți angajare. angajati.

• Există o serie de activități în care un antreprenor individual nu se poate implica. Acest:
• transportul aerian;
• industria spațială;
• activitatea fondurilor de investiții, fondurilor mutuale și fondurilor de pensii nestatale;

activitati bancare;

• Ar fi ciudat dacă antreprenorii individuali ar fi implicați în astfel de lucruri, responsabilitatea este prea mare.
• producția și vânzarea de băuturi alcoolice (bere cu o tărie de până la 5% poate fi vândută cu amănuntul);
• producerea, vânzarea, întreținerea, eliminarea armelor, munițiilor, echipamentelor militare;
• prestare de servicii pentru angajarea cetăţenilor în străinătate;
• producerea si comercializarea de medicamente si stupefiante.

UTII („imputare”) – 5 zile de la data aplicării acestui sistem de impozitare (clauza 3 a articolului 346.28 din Codul fiscal al Federației Ruse);

PSN („brevet”) - cu cel puțin 10 zile înainte de începerea aplicării sistemului de impozitare a brevetelor (clauza 2 a articolului 346.45 din Codul fiscal al Federației Ruse);

Impozit agricol unificat („impozit agricol”) - 30 de zile de la data înregistrării întreprinzătorilor individuali sau până la 31 decembrie a anului curent, la trecerea la Impozitul agricol unificat din noul an (clauza 2 din art. 346.3 din Codul fiscal al Federația Rusă).

OSNO, USNO și Impozitul Agricol Unificat - valoarea impozitului plătit este legată de venit. Cu cât este mai mare, cu atât impozitul este mai mare.

PSN și UTII - cuantumul impozitului depinde de venitul imputat de stat și nu este legat de suma fondurilor primite efectiv. Cuantumul venitului imputat este afectat de tipul de activitate și locul de desfășurare a acesteia.

Înregistrarea la Fondul de Pensii și la Fondul de Asigurări Sociale

Nu este necesar să se notifice în mod specific fondurile despre înregistrarea antreprenorilor individuali, deoarece paragrafele. 1 oră 3 linguri. 28 din Legea federală nr. 212-FZ nu mai este în vigoare din 2014. Fiscul transmite insusi datele dupa inregistrare, nu mai ramane decat sa primim (electronic sau prin posta) notificari despre inregistrarea la Fondul de Pensii si la Fondul de Asigurari Sociale.

După încheierea unui contract de muncă cu primul angajat, trebuie să vă înregistrați ca angajator (asigurător) - la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări sociale.

• Fondul de pensii - 30 de zile de la data încheierii primului contract de muncă (amenda pentru întârziere - de la 5 la 10 mii de ruble).
• FSS - 10 zile (articolul 6 din Legea 125-FZ), amendă pentru întârziere - de la 5 la 10 mii de ruble, pentru activități fără înregistrare ca asigurător - amendă de la 20 mii de ruble. (Articolul 19 din Legea 125-FZ).

Casa de marcat

• antreprenori individuali care folosesc PSN și UTII în legătură cu toate tipurile de activități, cu excepția cateringului și comerțului cu amănuntul (indiferent de prezența angajaților);
• Antreprenori individuali pe UTII și PSN fără angajați, care desfășoară comerț cu amănuntul și prestează servicii de catering;
• antreprenori individuali pe OSNO și sisteme fiscale simplificate, care oferă servicii populației (cu excepția catering-ului cu angajații);
• antreprenori individuali care comercializează folosind automate.

În orice caz, mai întâi află dacă echipamentele de casă de marcat sunt necesare în cazul tău, deoarece așa-numitele case de marcat online sunt destul de costisitoare pentru a începe.

Cont curent

Pentru antreprenorii individuali nu este obligatoriu, dar foarte de dorit, mai ales că majoritatea băncilor oferă acum condiții preferențiale pentru serviciile de decontare în numerar. Multe bănci interzic direct utilizarea unui cont individual. persoane pentru activitati de afaceri.

Sigiliu

Disponibilitatea nu este obligatorie, cu toate acestea, dacă se dorește, se poate face. Unii antreprenori cer ca un sigiliu să fie pus pe documente ca mijloc suplimentar de protecție. Adevărat, nu este dificil să forjați un sigiliu, așa că această metodă de protecție este extrem de dubioasă și este folosită mai degrabă pentru mulțumire.

Imediat după înregistrarea unui antreprenor individual, vă recomandăm să utilizați contabilitatea pe internet pentru a face afaceri și a transmite rapoarte online. Abia acum există o promovare „un an ca dar pentru noii antreprenori”. Acest lucru va economisi până la 200.000 de ruble. pe serviciile unui contabil, ceea ce este important pentru a începe o afacere de la zero.

Ce documente sunt necesare pentru a deschide un antreprenor individual în 2019? Dosarul nu este mare, doar 3 sau 4 formulare completate... Dar ele trebuie completate în conformitate cu cerințele Serviciului Fiscal Federal, dintre care sunt mult mai multe. În acest articol vă vom spune de ce documente veți avea nevoie pentru a vă deschide propria afacere și a încerca să avertizați împotriva greșelilor comune care duc la refuzul de a crea o afacere...

În ultimul an, peste 800.000 de persoane s-au înregistrat ca antreprenori individuali în Rusia. Statisticile demonstrează că rușii sunt pregătiți să-și deschidă propria afacere, chiar și în condițiile unei crize economice.

Astăzi puteți depune documente pentru deschiderea unui antreprenor individual () atât prin organul fiscal autorizat, cât și la locul dvs. de reședință.

Lista documentelor pentru înregistrarea antreprenorului individual

Pentru a vă înregistra la Serviciul Fiscal Federal veți avea nevoie de:

1. Copie a pașaportului.
2. (opțional).

Lista este dată în conformitate cu Legea federală a Federației Ruse din 08.08.2001 nr. 129-FZ „Cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a antreprenorilor individuali”.

Ce nu este inclus în lista principală:

• Pentru cetățenii străini, va trebui să furnizați o copie a documentelor de identitate care confirmă dreptul de ședere pe teritoriul Federației Ruse.
• Pentru un cetățean minor, este necesar să depună un acord legal al părinților (tutorilor) sau o copie a certificatului de căsătorie. O altă variantă este depunerea unei copii a deciziei autorităților tutelare sau a hotărârii judecătorești de recunoaștere a cetățeanului ca competent din punct de vedere juridic.
• Dacă intenționați să lucrați într-un domeniu legat de participarea minorilor (educație, recreere, creștere, îngrijire medicală etc.), atunci veți avea nevoie de un certificat de cazier judiciar. Dacă aveți antecedente penale, trebuie să obțineți o decizie de la comisia pentru minori și apărarea drepturilor acestora cu privire la admiterea în activitatea de întreprinzător în zona menționată.
• Dacă ați auzit despre, nu vă faceți griji, un antreprenor individual nu are nevoie de el. Este depus la înregistrare numai de către un SRL.

Condiții care nu vă vor permite să deveniți antreprenor individual (chiar dacă primiți documentația necesară):

• Dacă sunteți deja înregistrat ca antreprenor individual sau nu a trecut un an de la data falimentului.
• În cazul în care perioada care vă interzice prin hotărâre judecătorească să vă implicați în activitate de întreprinzător nu a expirat.

Instrucțiuni pentru completarea documentației pentru întreprinzătorii individuali

Cerere de înregistrare a întreprinzătorilor individuali în formularul P21001

Marea majoritate a refuzurilor sunt făcute din cauza unor erori banale la completarea P21001: separarea cuvintelor efectuată incorect va determina computerul să „respinge” aplicația în timpul verificării. Serviciul Fiscal Federal a introdus procesarea automată (la mașină) a documentelor depuse pentru a deschide o afacere, iar această inovație a devenit „călcâiul lui Ahile” pentru oamenii de afaceri începători. Nu toată lumea poate completa corect prima dată o cerere de deschidere a unui antreprenor individual, deoarece cerințele de completare, dezvoltate special de Serviciul Fiscal Federal, durează mai mult de 40 de pagini.

Cum se umple corect 21001:

1. Anexa nr. 20 la ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 25 ianuarie 2012 MMV-7-6/25@ stabilește cerințele pentru completarea cererii. Din prima dată, ținând cont de toate regulile de așezare a spațiilor și cratime, mărimea și tipul fontului, respectarea regulilor de abreviere a obiectelor de adresă, a regulilor de aliniere a literelor și numerelor etc., ca să spunem ușor, nu este ușor. Formatarea nu are nimic de-a face cu esența problemei, dar oferă informații computerului: este important ca aparatul să evalueze corect datele.

Cum să simplificați procesul și să vă protejați de greșeli?

1. Completați cererea conform eșantionului. Aici va trebui să vă bazați pe atenția și cunoștințele dumneavoastră cu privire la cerințele pentru completarea formularelor.
2. Utilizați serviciul online. Acestea sunt programe cu o interfață intuitivă care te „ghidează” pas cu pas de la foaie la foaie. Acestea conțin deja automat cerința de a respecta formatarea: software-ul va aranja și transfera corect cuvintele, va sugera abrevierile necesare și nu vă va permite să faceți o greșeală. Serviciul este popular și pe site-ul Federal Tax Service, deși, conform recenziilor utilizatorilor, nu este întotdeauna disponibil din cauza supraîncărcării resursei. Nu este dificil să găsești astfel de site-uri pe Internet: tastați „serviciu online pentru înregistrarea antreprenorilor individuali” într-un motor de căutare. Am descris experiența și rezultatele lucrului într-un astfel de serviciu gratuit în articolul „”.

2. Trebuie indicat numărul de identificare fiscală, dacă este disponibil.

3. Indicați codurile OKVED principale și suplimentare în foaia A. Selectăm coduri de la cele din patru cifre în sus (de exemplu, 45.20, 45.20.1 etc.). Clasificatorul OKVED-2 este actual și a intrat în vigoare la 11 iulie 2017. Puteți introduce câte coduri doriți în formular, numărul nu este limitat. Indicați codul direcției (principale) preferate în câmpul „cod activitate principală” (pentru un număr de coduri trebuie să depuneți o cerere). Dar amintiți-vă că.

4. Nu semnați în prealabil P21001 dacă îl duceți personal la fisc: aceasta se face în prezența unui inspector. Dacă încredințați livrarea documentelor unei persoane de încredere, atunci aveți mai întâi împuternicirea și semnătura dvs. pe cerere legalizate.

5. Foile goale (de exemplu, pagina 3 pentru un cetățean rus) nu sunt incluse.

6. Formularul completat este tipărit pe o parte a foii și numai cu negru.

7. În câmpul 7.1 de la pagina 2 pentru un pașaport al unui cetățean al Federației Ruse, indicați 21. Codurile pentru alte documente sunt conținute în Anexa nr. 3 la Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 25 ianuarie 2012 nr. ММВ- 7-6/25@.

8. Este recomandabil să tipăriți Foaia B în două exemplare: unii Inspectori ai Serviciului Fiscal Federal preferă să vă predea foaia cu mențiunea că documentele au fost acceptate.

9. Până în prezent, diferitele inspectorate au interpretări diferite cu privire la întrebarea dacă solicitanții trebuie să capseze documentele. Puteți afla adevărul doar de la biroul dvs. fiscal, de obicei, este suficient să sunați la linia telefonică.

Pentru o idee mai bună despre cum arată o aplicație completată corect, vă oferim o mostră a acesteia.

Chitanță pentru plata taxei de stat pentru înregistrarea întreprinzătorului individual

O chitanță pentru plata taxei de stat este un alt document necesar. Dar chiar dacă ați trimis sincer statului 800 de ruble pentru înregistrarea ca antreprenor individual, dar folosind detalii greșite, vi se garantează un refuz. Astfel, prima sarcină este să afli unde să plătești și ce detalii. Să luăm în considerare câteva cazuri când

Modalități de a efectua plata și de a primi o chitanță:

1. Chitanță prin serviciul fiscal. Am oferit o prezentare detaliată a programului în articol. Serviciul Federal Tax Service ia în considerare caracteristicile interne în structura autorităților fiscale, care nu sunt întotdeauna „la suprafață”. Puteți genera o chitanță fără să vă gândiți la detaliile biroului fiscal: introduceți în formular numele dvs. complet, numărul de identificare fiscală și adresa de reședință. Nu există nicio taxă pentru serviciu.
2. În MFC regională. Când aplicați printr-un centru multifuncțional local, trebuie să plătiți folosind alte detalii (serviciul va completa automat chitanța cu datele necesare). Tot ce trebuie să faceți este să salvați și să imprimați fișierul pdf rezultat.
3. Prin site-ul băncii. Când plătiți taxe de stat prin servicii bancare online, veți economisi și mai mult timp.

Dacă nu puteți utiliza Serviciul Fiscal Federal sau un alt program online, atunci contactați biroul fiscal teritorial și solicitați detalii pentru plata taxei de stat pentru înregistrarea unui antreprenor individual. In continuare, mergi la banca sau oficiul postal, ia formularul si completeaza cu atentie campurile cu detaliile primite de la fisc. O mostră de chitanță Sberbank completată arată astfel:

Documente de înregistrare a întreprinzătorilor individuali | Exemplu de completare a unei chitanțe pentru taxa de stat 2019

Vă rugăm să rețineți că în scopul plății trebuie să indicați „Taxa de stat pentru înregistrarea ca antreprenor individual”. Nu uitați să indicați numărul dvs. de identificare fiscală, suma și data plății.

Sperăm că recomandările vă vor ajuta rapid și fără costuri suplimentare să deveniți proprietarul unui certificat: trebuie să vi-l elibereze împreună cu un certificat de înregistrare fiscală la 3 zile de la data primirii documentelor). S-ar putea să fiți interesat și de sau.

Pentru a consolida informațiile și a afla totul despre documentația de înregistrare a unui antreprenor individual, vă recomandăm să vizionați acest videoclip:

Vă rugăm să vă împărtășiți părerea și să puneți întrebări în comentariile articolului.

Documente pentru deschiderea unui antreprenor individual în 2019 pe cont propriu actualizat: 17 iulie 2019 de: Totul pentru antreprenori individuali