Zakon ih ne obvezuje na provjeru ugovornih strana; sudovi ih odbijaju zbog... obveza. Nepoduzimanje mjera za provjeru druge ugovorne strane i dokumenata u njezino ime je... ocjenjuju se mjere koje porezni obveznik poduzima prilikom provjere druge ugovorne strane u fazi njezina odabira. Važno je ... skloni smo vjerovati da provjera samo pravne sposobnosti druge ugovorne strane ne znači da ... lakše ćemo neovisno provjeriti pouzdanost potencijalne druge ugovorne strane. Važno! Osim poreza...

Jedna radnja – dva rezultata ili još jednom o provjeri protustranaka

Provođenje provjere ugovornih strana ispunjava dvije glavne svrhe: - ... jamstva, itd.). Provođenjem provjere ugovornih strana ispunjavaju se dva glavna cilja: ...potvrda dobre vjere u odabiru ugovorne strane i realnost transakcije izvatka... Ostvarena je neopravdana porezna olakšica: sporne ugovorne strane nemaju dugotrajnu imovinu, . .. s Podnositeljem zahtjeva. Osim toga, protustranke su podnijele poreznoj upravi po... propisima, evo papira, provjeravamo druge strane.” Da, pokrit ćeš se papirima...

Što je porezna kontrola na licu mjesta?

Imenovanje porezne kontrole na terenu. Potrebno je pažljivo provjeriti druge ugovorne strane i pratiti... usluge tvrtke 1C ("1C: Druga strana" i "1SPARK Rizici"). Važno je... također možete razviti posebne propise za provjeru ugovornih strana i ne zaboravite sačuvati... alternativne dobavljače; dugogodišnji odnos s protustrankom itd. Takva priprema.. svih “visećih” pitanja s protustrankama. Međutim, čak i ovdje morate ostati... pokušavajući koordinirati svoje radnje s drugim stranama. Federalna porezna služba ima pravo tražiti od zaposlenika...

Značajke suvremenog rada s protustrankama

Porezno tijelo podrazumijeva provjeru: ovlasti osoba koje djeluju u ime druge ugovorne strane; dostupnost odgovarajućih...karakteriziraju poslovni ugled partnera; solventnost druge ugovorne strane; rizik neispunjenja obveza i osiguranje... njihovog ispunjenja; dostupnost druge ugovorne strane potrebnim radnim i proizvodnim resursima... postoji veći broj servisa za provjeru ugovornih strana koji omogućuju... ugovore; o pravilnom izvršavanju obveza poreznog obveznika od strane druge ugovorne strane, uključujući...

Što porezne vlasti moraju dokazati u sporovima oko nestalnih protustranaka?

Zaštita od poreznih sporova u vezi s nesavjesnim ugovornim stranama

A oprez je dokaz provjere druge ugovorne strane prema raznim kriterijima. Dalje smo... dokazi o njihovoj provedbi: a) provjera integriteta druge ugovorne strane kao poreznog obveznika: potvrda o ... informacija. Time će se dokazati da je provjera druge ugovorne strane provedena prije sklapanja ugovora sa... informacije o alatima za provjeru druge ugovorne strane. Datum (period) nadzora: 20.11.2016.- ... protustranke, a koje su pribavljene tijekom nadzora. Podaci o kontakt osobama druge ugovorne strane; o stručnjacima druge ugovorne strane...

Nakon koliko vremena porezna uprava može tražiti dokumente prilikom provjere druge ugovorne strane?

Tijelo koje provodi porezni nadzor ima pravo zahtijevati od protustranke ili od drugih... iz pitanja, protivna ugovorna strana Organizacija provodi porezni nadzor. Dakle, zbog... zahtjeva prilikom kancelarijske provjere dokumenata od strane ugovornih strana u okviru čl. ... Štoviše, prema sudovima, druga ugovorna strana poreznog obveznika nad kojim se vrši revizija nema pravo ocjenjivati ​​... porezni obveznik nije pripremio ili primio potvrdu od druge ugovorne strane, ili istekao rok čuvanja). ... radi se o korespondenciji s drugom ugovornom stranom o poslovnim pitanjima. ...

Poduzeća ljušture: kako prepoznati opasnu drugu stranu?

Ovlasti, podaci o stvarnom mjestu gdje se druga ugovorna strana nalazi, kao i lokacija... stvarne poslovne transakcije sa svojim protustrankama koje imaju znakove nominalne aktivnosti (...pokazala dužnu pažnju prilikom odabira druge ugovorne strane. Porezna inspekcija je potom utvrdila... čak preporučuje da tvrtke provode propise o reviziji protivnih strana kao dio rasporeda protoka dokumenata u... maksimalnom broju dokumenata prilikom interakcije s drugim ugovornim stranama, koji će služiti kao dokaz manifestacije...

Provjeravamo drugu stranu

Potvrda ovlasti čelnika (zastupnika) druge ugovorne strane, preslike isprave koja ga potvrđuje... preslike dokumenata koji potvrđuju da druga ugovorna strana ima proizvodne pogone, potrebne dozvole, ... koje prikuplja porezni obveznik o aktivnostima svoje protustranka. Važno! Većina sudova pridržava se... A12-34319/2015). Algoritam za provjeru potencijalne druge ugovorne strane Na temelju pojašnjenja porezne ... sudske prakse, predstavljamo algoritam za provjeru druge ugovorne strane kako bi se dokazala dužnost...

Porezna mana? Sud je priznao troškove “sive” tvrtke

Je li siva druga ugovorna strana razlog za priznanje da su transakcije fiktivne? Kao rezultat terenskog nadzora tvrtke ... "osobitesti" druge ugovorne strane poslužile su kao osnova za dodatno obračunavanje. Nakon analize aktivnosti čudne tvrtke, ... varalica za provjeru partnera. Poreznim obveznicima se savjetuje da provjere kod svojih ugovornih strana imaju li potrebnu... razboritost pri odabiru ugovornih strana; provjeriti imaju li druge ugovorne strane potrebnu imovinu, ... procijeniti poslovni ugled, solventnost druge ugovorne strane, kao i rizik neizvršenja...

Ispitivanja tijekom poreznog nadzora: obilježja postupanja i prepoznavanje poduzeća kao društva jednodnevnice

Informirajte se kod voditelja o izboru izvođača radova, proceduri potpisivanja ugovora, računovodstvu... osnivačima? 9. Dogovarate se o izboru ugovornih strana ili o troškovima koje je potrebno izvršiti... utvrđivanje identiteta voditelja druge ugovorne strane i poslovnog ugleda organizacije ugovorne strane. 25. Tijekom revizije ispituje se odnos između poreznog obveznika i njegovih sumnjivih protustranaka. Menadžeri takvih ugovornih strana... dokaze, uključujući nedostatak zaposlenika, imovine, ureda, nedostatak...

Predaja dokumenata u sklopu uredske revizije

Dokumenti u sklopu kancelarijskog nadzora konkretne porezne prijave (vjerojatno... dokumenti su potrebni kako bi porezno tijelo provjerilo valjanost iskazanih izdataka (poreznih odbitaka... osoba poreznog tijela koje provodi porezni nadzor ima pravo zahtijevati od osobe nad kojom se vrši revizija... razdoblje zatraženo u okviru porezne kontrole dokumenata (nedostavljanje obavijesti o nemogućnosti... izjava organizacije i njezine druge ugovorne strane (osoba koju je druga ugovorna strana angažirala za ispunjavanje obveza iz ...

Definicije i detaljne upute za provjeru druge ugovorne strane... Čini se da su u pravu, ali... dali su Pravilnik za odabir druge ugovorne strane i Upitnik za provjeru druge ugovorne strane prema službenim stranicama... u poreznoj vlast; provjera činjenice unosa podataka o drugoj ugovornoj strani u Jedinstveni državni registar pravnih osoba; potvrda..., onda je komisija odmahnula rukom na protustranku. Ako je revizija potvrdila besprijekornu sadašnjost i... mogu li se osigurati životni hakovi za besprijekornu provjeru ugovornih strana? Obrazac odobrenja ugovora. U dokumentu...

Kako sklopiti pouzdan ugovor?

Raditi na traženju druge ugovorne strane (ugovornog partnera) ili provjeriti drugu ugovornu stranu. Također... raditi na pronalaženju druge ugovorne strane (ugovornog partnera) ili provjeriti drugu ugovornu stranu. Više... Metodologija sklapanja ugovora Provjera druge ugovorne strane Svrha provjere je znati... druge ugovorne strane negativno će utjecati na imidž tvrtke u očima partnera i klijenata. Provjera... pri odabiru druge ugovorne strane trebala bi postati norma... kojom se potvrđuje pravna sposobnost druge ugovorne strane koja se provjerava i sposobnost ispunjavanja preuzetih obveza...

“Roboti naporno rade, a ne ljudi”: “unutarnja kuhinja” analize prije testiranja

Daju se i informacije o protuprovjerama protustranaka i protustranaka protustranaka); Zaključci (naravno govorimo... u minimalnom iznosu, druge ugovorne strane uključuju potencijalne preletače, resursa nema... uzimaju se druge ugovorne strane “problematičnog” dobavljača, a zatim druge ugovorne strane od protivna ugovorna strana, i tako dalje... na sudu, dakle, ako se protivne strane nad kojima se vrši kontrola ne nalaze u bazi podataka... traže dokumente o poslovima s drugim ugovornim stranama... 4. ...

Usluga "Tax ru: provjerite sebe i svoju drugu stranu"

U poslovanju se javljaju brojni rizici povezani s nepoštenjem ugovornih strana (kupaca) s kojima poduzetnici stupaju u ugovorne odnose. Rizike poslovanja možete smanjiti na različite načine: sklapati ugovore pod uvjetima koji smanjuju rizik, predvidjeti privremene mjere (penali, bankovne garancije, ugovori o jamstvu) i ugovorima odrediti kazne. Ali sve te radnje možda neće biti dovoljno učinkovite ako se ugovor sklopi s beskrupuloznom osobom (poduzeće ljušture; poduzeće u postupku likvidacije). Kako biste se zaštitili od ovih rizika prije sklapanja ugovora potrebno je provjeriti drugu ugovornu stranu. Porezna služba je za tu svrhu razvila posebnu uslugu na Tax ru: provjerite sebe i svoju drugu stranu. U ovom članku ćemo pogledati kako raditi s uslugom Tax ru: provjerite sebe i svoju drugu stranu. I kakve mogućnosti pruža?

Pogledajte i kako ga dobiti besplatno u samo nekoliko minuta.

Provjerite drugu ugovornu stranu prema TIN-u, OGRN-u, nazivu i mjestu.

Tako,idite na odjeljak "Elektroničke usluge".Na liniji “ jedna je od usluga u ovoj rubrici.Odlaskom na ovaj odjeljak vidjet ćete da imate priliku provjeriti drugu ugovornu stranu u različitim područjima. Kako to učiniti, pogledajte sljedeći video vodič.

Prvo, moći ćete vidjeti trenutne podatke o drugoj ugovornoj strani, koji se nalaze u Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba na datum vaše prijave. Da biste to učinili, morate unijeti TIN ili OGRN organizacije druge ugovorne strane ili naziv pravne osobe i regiju njezine lokacije.

Ako provjeravate pojedinačnog poduzetnika ili seljačko gospodarstvo, tada u ovom slučaju možete provjeriti drugu ugovornu stranu koristeći TIN ili OGRN pojedinačnog poduzetnika ili puno ime i regiju prebivališta poduzetnika.

Unosom točnih podataka vidjet ćete podatke o datumu registracije, INN-u, OGRN-u, lokaciji, datumu upisa o prestanku aktivnosti druge ugovorne strane, a također ćete imati priliku vidjeti izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba ili Jedinstveni državni registar pojedinačnih poduzetnika.

Tako ćete moći analizirati vrijeme aktivnosti druge ugovorne strane, vrste aktivnosti, podatke o čelniku pravne osobe, dostupnost potrebnih licenci i dobiti predodžbu o njegovom iskustvu i dostupnosti prava na provoditi aktivnosti.

Tax Ru: provjerite integritet druge ugovorne strane.

Osim toga, u službinalog.ru “Provjerite sebe i svoju drugu ugovornu stranu” postoje i druge dodatne opcije za provjeru vaše druge ugovorne strane. Prije svega, ovo je dodatni odjeljak koji vam omogućuje da provjerite adresu na kojoj se nalazi druga ugovorna strana za "masovnu distribuciju".

Da biste to učinili, morate otići na karticu "Adrese navedene tijekom državne registracije kao lokacije nekoliko pravnih osoba" i unijeti podatke o pravnoj adresi na kojoj je druga ugovorna strana registrirana. Nakon toga usluga će provjeriti adresu za "masovnu distribuciju". Ako se navedena adresa nalazi na popisu masovnih adresa, ima smisla da poduzetnik provede dodatnu provjeru druge ugovorne strane (dobi informacije o sklopljenim i izvršenim ugovorima od strane druge ugovorne strane, pronađe sudsku praksu uz sudjelovanje druge ugovorne strane).

Registracija na ovim adresama sama po sebi ne znači da je druga ugovorna strana beskrupulozna, ali se u isto vrijeme takva druga ugovorna strana može pokazati kao beskrupulozna. U ovom slučaju, prilikom sklapanja ugovora s takvom drugom ugovornom stranom, jednostavno riskirate da ga ne pronađete na navedenoj adresi. Osim toga, poreznici se bore protiv registracije tvrtki na takvim adresama sve do .

Još jedan dodatni pododjeljak usluge "Provjerite sebe i svoju drugu ugovornu stranu" je "Podaci o pravnim osobama s kojima nema veze na njihovoj navedenoj adresi (lokaciji) upisanoj u Jedinstveni državni registar pravnih osoba." Baš kao i kod adrese masovne registracije, ako imate podatke o drugoj ugovornoj strani u ovom odjeljku, riskirate da u nekom trenutku nećete moći pronaći tu drugu ugovornu stranu na adresi i podacima za kontakt koje je navela.

Tax Ru: provjerite diskvalifikaciju druge ugovorne strane.

Diskvalifikacija je oduzimanje prava na određeno vrijeme obavljanja određenih djelatnosti ili obnašanja određenih dužnosti. Informacije o diskvalifikaciji također su dostupne na web stranici Tax Ru.

Provjerite drugu ugovornu stranu za diskvalifikaciju: morate otići na pododjeljak „Traži informacije u registru diskvalificiranih osoba”, unesite podatke o osobi koja se provjerava, na primjer, puno ime, nakon čega će usluga izvršiti pretragu u registru diskvalificiranih osoba. Ako su takvi podaci dostupni u registru, vidjet ćete podatke o diskvalificiranoj osobi, prema kojem članku je diskvalificirana i na koje razdoblje.

Tax Ru: provjerite drugu ugovornu stranu za likvidaciju.

Ako je druga ugovorna strana u postupku likvidacije, tada prilikom sklapanja ugovora s takvom ugovornom stranom postoji rizik prijevremenog prestanka obveza u vezi s njezinom likvidacijom. Usluga Tax Ru omogućuje provjeru druge ugovorne strane za likvidaciju. Da biste to učinili, morate otići u pododjeljak „Poruke pravnih osoba objavljene u časopisu« Bilten državne registracije» .

Osim toga, provjera druge ugovorne strane za likvidaciju može se obaviti uz pomoć informacija koje su dostupne na web stranici Središnje banke Ruske Federacije. Koristeći gore navedeno, možete otići na web stranicu Banke Rusije i preuzeti popis pravnih osoba koje su likvidirane ili su u postupku likvidacije.” Tamo možete pronaći i popis pravnih osoba bez kontakta na adresi koju su naveli. Također preporučujem da pročitate objašnjenja Banke Rusije u vezi s interakcijom s drugim ugovornim stranama na popisu likvidacije.

Dakle, kao što vidite, koristeći uslugu "Tax Ru: provjerite sebe i drugu ugovornu stranu", možete prikupiti mnogo korisnih informacija o drugoj ugovornoj strani. Ako imate pitanja o provjeri, slobodno pitajte. Također preporučamo da iskoristite druge internetske usluge.

Konkretno, usluga "Moj posao", koja će vam pomoći ne samo provjeriti pouzdanost druge ugovorne strane, već pruža mnoge druge korisne mogućnosti. Usluga daje pravo na besplatno privremeno korištenje kako biste se mogli upoznati s njima.

Drugi servis za provjeru druge ugovorne strane je Kontur.Focus. Možete to provjeriti upravo sada ispunjavanjem podataka u traci za pretraživanje.

I još jedan bonus za kraj. Materijal u nastavku sadrži pregled svih interaktivnih usluga Federalne porezne službe Rusije. Sigurno ćete pronaći nešto korisno za sebe.

Protustrana stranka je jednodnevno društvo. Što uraditi?

Pauza za kavu: test pažnje

Svoje odgovore možete ostaviti u komentarima ispod. Pazite, nije tako jednostavno.

Optičke iluzije: kako jesti čokoladu a da vam ne ponestane

Identifikacijski broj poreznog obveznika (TIN, čita se kao "ienen") je posebna digitalna šifra koja se izdaje fizičkim i pravnim osobama radi racionalizacije i kontrole plaćanja poreza.

PIB ima jednu od glavnih uloga u individualizaciji pravnih i fizičkih osoba sa statusom samostalnog poduzetnika (IP) kao poreznih obveznika.

Provjerite PIB i saznajte podatke o drugoj ugovornoj strani

PIB pravne osobe i individualnog poduzetnika

Entitet od poreznog tijela dobiva porezni identifikacijski broj na mjestu registracije osobe istovremeno s drugim registracijskim dokumentima.

Fizičke osobe sa statusom samostalnog poduzetnika mogu dobiti PIB na dva načina:

1) istodobno s dodjelom statusa samostalnog poduzetnika i izdavanjem potvrde o registraciji kao samostalnog poduzetnika;
2) u bilo koje vrijeme prije registracije kao samostalnog poduzetnika (u ovom slučaju, nakon registracije Nema potrebe ponovno dobivati ​​PIB).
Bez PIB-a pojedinac neće moći dobiti status samostalnog poduzetnika.
Pravne i fizičke osobe sa statusom samostalnih poduzetnika dužne su prilikom sklapanja bilo kakvih ugovora navedite svoj PIB u detaljima.
PIB se mora nalaziti na pečatima (za samostalne poduzetnike - ako postoji pečat).

PIB fizičke osobe bez statusa samostalnog poduzetnika

Pojedinac može dobiti PIB od porezne uprave u mjestu stanovanja.
Trenutno dobivanje TIN-a od strane pojedinaca je dobrovoljno. Iznimka: PIB je potreban pojedincu prilikom postavljanja na radno mjesto državnog službenika.
U praksi se često kod prijave za zapošljavanje na drugim radnim mjestima uz ostale dokumente traži i PIB. Takav zahtjev ne može biti obvezan jer se ne odražava u Zakonu o radu Ruske Federacije.

Ovjera TIN-a

Svatko može besplatno posjetiti našu web stranicu provjeriti ispravnost PIB-a protustranka - pravna osoba ili fizička osoba sa statusom samostalnog poduzetnika, kao i činjenica upisa o registraciji pravne osobe u Jedinstveni državni registar pravnih osoba.

Poznavajući TIN i naziv organizacije, možete dobiti izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba za provjeru:

1. pouzdanost dokumenata primljenih od druge ugovorne strane (budući da su pravne osobe i pojedinačni poduzetnici dužni navesti TIN na svim lokalnim aktima i dokumentima koje izdaju);
2. činjenica postojanja pravne osobe (moguće su situacije kada beskrupulozna druga ugovorna strana, iz sebičnih razloga, nastupa u transakciji u ime nepostojeće pravne osobe);
3. pouzdanost pravne adrese druge ugovorne strane;
4. prezime, ime i patronim direktora pravne osobe i druge podatke o pravnoj osobi.

Fizička osoba može putem interneta, a znajući PIB - iznos duga za poreze i naknade. Ovjera TIN-a pojedincima provodi se besplatno putem interneta.

Provjera druge ugovorne strane: postupak u pitanjima i odgovorima

Provjera druge ugovorne strane putem TIN-a obvezna je procedura s kojom se prije ili kasnije susreću svi poslovni predstavnici, bez obzira na vrstu djelatnosti. Isplati li se surađivati ​​s drugom ugovornom stranom, može li joj se vjerovati i platiti akontaciju. Ovo je samo kratak popis pitanja na koja se može odgovoriti provođenjem postupka kao što je provjera druge ugovorne strane po PIB-u.

Ako uzmemo u obzir pojedinačne situacije, potreba za provjerom druge ugovorne strane može biti korisna računovođi koji se prije sklapanja ugovora želi uvjeriti u transparentnost aktivnosti potencijalnog partnera svoje tvrtke. Korištenjem TIN broja na našoj web stranici možete dobiti izvadak o pravnoj osobi iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, kao i proširene financijske podatke o pravnoj osobi.

Osnovne informacije o provođenju provjere druge ugovorne strane prema TIN-u bilo bi razumno predstaviti u obliku pitanja i odgovora kako bi se postigao visok stupanj razumijevanja potrebe za ovim postupkom i značajkama njegove provedbe.

Što je provjera druge ugovorne strane putem TIN-a?

Provjera druge ugovorne strane po matičnom broju uključuje traženje podataka o njoj i njihovu daljnju analizu s ciljem utvrđivanja integriteta/loše vjere potencijalnog partnera.

Tko je odgovoran za provjeru ugovornih strana?

U većini slučajeva, provjera druge ugovorne strane prema TIN-u odgovornost je djelatnika pravne službe i ekonomskog odjela. Ako u poduzeću nema takvih strukturnih jedinica, osoba ovlaštena za sklapanje ugovora bit će odgovorna za provjeru druge ugovorne strane.

Zašto trebate provjeriti svoju drugu ugovornu stranu?

Provjera druge ugovorne strane provodi se kako bi se smanjili financijski rizici od suradnje s njom. Analiza podataka dobivenih pomoću identifikacijskog broja poreznog obveznika (TIN) pomoći će u izbjegavanju kašnjenja u isporukama, problemima s kvalitetom robe ili usluga te će omogućiti zaustavljanje prijevarnih shema druge ugovorne strane.

Osim toga, ova je provjera neophodna kako bi se izbjegle sankcije poreznih vlasti: ako se utvrde kršenja, tada će odgovornost za odabir druge strane u potpunosti pasti na vašu organizaciju. Posljedice mogu biti različite (isključivanje transakcije sumnjive prirode iz rashoda, odbijanje prihvaćanja PDV-a za odbitak), stoga je prijeko potrebno provjeriti drugu ugovornu stranu.

Što se točno proučava prilikom provjere druge ugovorne strane?

Specifičnosti provjere druge ugovorne strane - postupak, odgovornosti stranaka, kriteriji po kojima se provodi istraživanje - nisu utvrđeni na zakonodavnoj razini. Koncept "provjere druge ugovorne strane" trenutno nije propisan propisima i nedostaje ga u Poreznom zakonu.

Uz to, 2006. godine pojavila se Rezolucija Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije, koja donekle pojašnjava tko treba provjeriti drugu ugovornu stranu. Posvećena je problematici ocjene valjanosti ostvarivanja porezne olakšice. Može se na sudu proglasiti neutemeljenim ako se pokaže da je porezni obveznik postupio neoprezno. U praksi to znači da odgovornost za provjeru druge ugovorne strane snose poslovni predstavnici. Zapravo, u većini slučajeva reviziju provode računovođe.

Koji se dokumenti najčešće traže prilikom provjere druge ugovorne strane?

Nepostojanje pisane sheme za provjeru druge ugovorne strane donekle komplicira proces. Istodobno, već se razvila standardna praksa koja uključuje prikupljanje i proučavanje takvih dokumenata druge ugovorne strane kao što su povelja, izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, potvrde o državnoj registraciji i poreznoj registraciji, pismo statistike koje ukazuje šifre djelatnosti, dokumenti koji identificiraju drugu ugovornu stranu i potvrđuju njezinu ovlast.

Svako poduzeće neizbježno se suočava s potrebom provjere svojih poslovnih partnera. Prije sklapanja ugovora, a kamoli slanja avansa, učinit ćemo sve da provjerimo tko nam je druga ugovorna strana (po PIB-u, na primjer): postoji li on doista? tko potpisuje ugovor? koliko dugo tvrtka postoji na tržištu? poznaju li ovu tvrtku?

U specifičnijem slučaju, računovođa se suočava s potrebom da ima dokaze o svojoj revnosti u slučaju poreznih kontrola, iako Porezni zakon izravno ne nalaže takvu dužnost.

Najlakši prvi korak je besplatno provjeriti drugu ugovornu stranu po TIN-u na web stranici Porezne službe. Internetska provjera se zove “Provjerite sebe i svoju drugu stranu” (nalog.ru). Ova metoda omogućuje pregled izvatka o tvrtki iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba prema TIN-u. Kao što pokazuje praksa, to je dobro, ali apsolutno nije dovoljno da u potpunosti provjerite tvrtku i zaštitite svoje poslovanje od prevaranata i od potraživanja regulatornih tijela.

Reći ćemo vam sve zamršenosti i detalje provjere tvrtki: kako i što provjeriti, je li dovoljno provjeriti tvrtku po TIN-u i koje se plaćene i besplatne opcije mogu koristiti za to.

Provjera druge ugovorne strane - alati:

Provjera druge ugovorne strane - detaljne informacije

Što znači "provjeriti drugu ugovornu stranu"?

Na stranicama Porezne službe iu posebnim programima možete prikupljati i analizirati dokumentarne i druge podatke o svom poslovnom partneru. Takve radnje će vam omogućiti da utvrdite koliko savjesno vaš partner vodi posao.

Tko bi to trebao učiniti?

U organizaciji poreznu reviziju druge ugovorne strane prema TIN-u obično provode zaposlenici pravnog odjela ili odjela za ekonomsku sigurnost. Ako organizacija nema takav odjel, tada je provjera ugovornih strana (pomoću TIN-a na web stranici Federalne porezne uprave, na primjer) odgovornost osobe koja sklapa ugovor.

Zašto je potrebno provjeriti drugu ugovornu stranu po TIN-u na web stranici Porezne službe ili u plaćenom programu?

Različiti su razlozi koji opravdavaju potrebu za ovom aktivnošću. To uključuje rizike financijskog i gospodarskog života: rizik neisporuke robe, isporuke robe niske kvalitete, nepravovremene isporuke robe itd., čak i prijevarne sheme.

Također moramo zapamtiti da svaka transakcija podliježe porezu. Federalna porezna služba više je puta naglasila da odgovornost za odabir tvrtke s kojom će surađivati ​​u potpunosti leži na organizaciji. Moguće posljedice takvog izbora su poduzetnički rizik organizacije. Na primjer, tijekom revizije porezna tijela mogu isključiti sumnjivu transakciju iz troškova ili ne odbiti PDV. Da biste izbjegli takve probleme, lakše je unaprijed provjeriti tvrtku prema TIN-u na web stranici Porezne službe, nakon što ste dobili izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba (nalog.ru).

Država nije uspostavila formalnu obvezu provjere tvrtki prilikom sklapanja ugovora, a još manje kriterije za takav postupak, popis potrebnih radnji ili minimalni paket dokumenata.

U Poreznom zakoniku nema pojmova kao što su "provjera druge ugovorne strane" ili "loša vjera poreznog obveznika". U međuvremenu, postoji klauzula 10 Rezolucije Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 12. listopada 2006. N 53 „O procjeni arbitražnih sudova o valjanosti poreznog obveznika koji prima poreznu olakšicu”, koja kaže: “Pogodnost se može priznati neopravdanom ako porezno tijelo dokaže da je porezni obveznik postupao bez dužne pažnje...” Država je nakon toga zapravo povjerila poduzećima obvezu provjere svojih partnera, a knjigovođa praktičar stalno se suočava s potrebom da na poreznoj stranici pronađe protustranku po PIB-u, a zatim provjeri “što diše”.

Poslovni običaji

Već dugi niz godina organizacije prvo moraju provjeriti TIN druge ugovorne strane (Savezna porezna služba dopušta da se to učini besplatno), a zatim dokumentirati takvu provjeru. Za to vrijeme formiran je najčešće traženi paket dokumenata:

• presliku povelje;
• izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba;
• presliku potvrde o registraciji;
• presliku potvrde o poreznoj registraciji;
• pismo statistike sa šiframa;
• dokumenti koji potvrđuju ovlasti osobe s kojom je potpisan ugovor, na primjer, punomoć i kopija putovnice.

Imajte na umu da provjera činjenice unosa podataka u Jedinstveni državni registar pravnih osoba i primanje dokumenta kojim se potvrđuje ovlaštenje osobe za potpisivanje dokumenata sa stajališta Ministarstva financija ukazuje na dužnu pažnju (pismo Ministarstva financija Rusije od 10. travnja 2009. godine broj 03-02-07/1-177).

Osim toga, ovisno o djelatnosti, može se tražiti sljedeće:

• organizacijska kartica;
• izvadak iz tablice osoblja (ako je za obavljanje posla potreban stručnjak);
• licence s prilozima, potrebne dozvole;
• potvrde Federalne porezne službe koje potvrđuju nepostojanje duga;
• kopije računovodstvenih i poreznih izvješća za proteklo razdoblje s oznakom Federalne porezne službe;
• presliku ugovora o najmu (ured, skladište i sl.).

Mnogo rjeđe, ali već postoje presedani kada se traži sljedeće:

• analitičke bilješke (tj. kratak sažetak tvrtke o provedbi sličnih projekata);
• pisma preporuke (obično ih traže banke);
• revizorsko izvješće;
• pa čak i izvod iz tekućeg računa za prošli mjesec, tromjesečje ili godinu.

Javno dostupni izvori informacija

Kada djelujete samostalno, trebali biste koristiti sljedeće izvore informacija:

• sami zatražite izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba za svog partnera;
• provjerite ima li web stranicu;
• poslati zahtjev inspekciji Federalne porezne službe u slobodnom obliku o integritetu poreznog obveznika;
• provjerite je li registriran na adresi "masovne registracije" na web stranici Federalne porezne službe;
• možete provjeriti sebe i svoju drugu ugovornu stranu u istoimenoj službi Federalne porezne službe na web stranici "provjerite sebe i svoju drugu ugovornu stranu" nalog.ru (najprije ćete morati provjeriti svoj TIN na poreznoj web stranici);
• provjerite je li prema Biltenu državne registracije pokrenut postupak likvidacije ili reorganizacije;
• provjerite u službi „Transparentno poslovanje“ Federalne porezne službe;
• potražite putovnicu jedinog izvršnog tijela na web stranici Ministarstva unutarnjih poslova kako biste saznali je li izgubljena prije nekog vremena;
• Podatke o licenci možete provjeriti na web stranici tijela za licenciranje;
• na web stranici Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije i drugih sudova možete saznati je li tvrtka sudjelovala u sudskom postupku;
• Unesite naziv tvrtke koja vas zanima te prezime, ime i patronim direktora u bilo koju tražilicu i pregledajte sve njihove napomene.

Koje organizacijske mjere treba poduzeti u poduzeću da se zaštiti od beskrupuloznih partnera?

Svaka tvrtka samostalno odlučuje o stupnju mogućeg rizika prilikom sklapanja ugovora i poduzima odgovarajuće organizacijske mjere. U pravilu se imenuje odgovorna osoba za ovaj postupak, a sam postupak reguliran je internim Pravilnikom ili Poslovnikom o provjeri ugovornih strana. U najmanju ruku, svaka organizacija besplatno provjerava drugu ugovornu stranu na poreznoj web stranici koristeći TIN.

Zaključno, moramo reći da vas, nažalost, čak ni sve ove radnje zajedno neće zaštititi 100% od mogućih problema ili od vjerojatnosti potraživanja od Federalne porezne službe. Međutim, imamo moć smanjiti ovaj rizik na beznačajan.

Ako znate TIN druge ugovorne strane i želite dobiti dodatne informacije o tome, samo upotrijebite službenu web stranicu Savezne porezne službe - nalog.ru. Ovaj resurs vam omogućuje da dobijete mnogo informacija o fizičkim i pravnim osobama.

Kako provjeriti drugu stranu na web stranici Savezne porezne službe i što točno možete saznati na web stranici Federalne porezne službe - reći ćemo vam u ovom članku.

Potreba za provjerom druge ugovorne strane

Prilikom odabira poslovnih partnera važno je pokazati dalekovidost. Iako je to više pravo nego obveza poduzetnika. Međutim, prilikom provjere informacija o drugoj ugovornoj strani putem portala nalog.ru, nema sumnje u pouzdanost primljenih informacija, jer su dobivene iz pouzdanog izvora informacija.

Službeno web mjesto Federalne porezne službe omogućuje dobivanje sljedećih podataka:

• upoznati se s podacima o drugoj ugovornoj strani i donijeti zaključak o njegovoj solventnosti (uključujući obvezna plaćanja u riznicu);
• može li se druga ugovorna strana klasificirati kao jednodnevno društvo;
• saznati prezime, ime i patronim voditelja organizacije;
• saznajte pravnu adresu tvrtke.

Iz toga proizlazi da provjera ugovornih strana na web stranici Federalne porezne službe ne daje punu količinu informacija kako bi se utvrdio stupanj pouzdanosti određenog poduzetnika.

1. Odaberite opciju “Pravna osoba” i označite je:

• OGRN;
• ili TIN.

2. Ili unesite naziv tvrtke ili organizacije i (neobavezno) predmet Ruske Federacije kao njezinu lokaciju.

Za traženje samostalnog poduzetnika ili seljačkog gospodarstva trebate:

1. Odaberite opciju “Samostalni poduzetnik/seljačko gospodarstvo” i označite je:

• OGRNIP;
• ili TIN.

2. Ili unesite svoje puno ime. i subjekt Ruske Federacije u kojem individualni poduzetnik (seljačko gospodarstvo) ima prebivalište.

Imajte na umu da Federalna porezna služba svakodnevno ažurira podatke o ugovornim stranama.

Dodatne informacije o drugoj ugovornoj strani na web stranici Federalne porezne službe

Koristeći uslugu nalog.ru, koristeći TIN druge ugovorne strane, možete dobiti sljedeće podatke:

• o nazivu organizacije (tvrtke);
• o pravnoj adresi organizacije (tvrtke);
• na dan državne registracije;
• OGRN;
• o prestanku djelatnosti (uključujući datum);
• o poništenju registracije (s datumom).

Imajte na umu da vam usluga na web stranici Federalne porezne službe omogućuje ne samo preuzimanje, već i ispis izvoda iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, koji sadrži širi popis podataka o drugoj ugovornoj strani koja vas zanima. Konkretno, ove informacije:

• o osnivačima i (ili) sudionicima;
• o veličini odobrenog kapitala organizacije;
• o vrstama aktivnosti (prema OKVED-u);
• o osobama koje mogu djelovati bez punomoći u ime organizacije ili poduzeća.

Savezna porezna služba objavljuje potpuni popis podataka o pojedinačnim poduzetnicima i organizacijama u svojim otvorenim bazama podataka. To je navedeno u nalogu Ministarstva financija Rusije od 5. prosinca 2013. br. 115n.

Kako saznati korporativnu povijest druge ugovorne strane?

Uz sve gore navedene informacije, također možete saznati korporativnu povijest druge ugovorne strane koristeći Bilten o državnoj registraciji Ruske porezne službe. Nalazi se na poveznici - http://www. vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Iz Biltena državne registracije možete dobiti sljedeće podatke o tvrtkama koje su, na temelju važećeg zakonodavstva Ruske Federacije, dužne objavljivati ​​javne poruke:

• o zatvaranju i reorganizaciji;
• o smanjenju temeljnog kapitala;
• o kupnji 20% temeljnog kapitala druge tvrtke od strane LLC-a i drugi podaci.

Popis organizacija koje se ne mogu kontaktirati na pravnoj adresi koju su naveli tijekom državne registracije svakodnevno ažurira Federalna porezna služba. Možete provjeriti drugu stranu prema TIN-u koristeći sljedeću vezu - https://service.nalog.ru/baddr.do

Kako doznati porezne dugove od druge ugovorne strane?

Da biste saznali ima li druga ugovorna strana porezne dugove, morate kliknuti na sljedeću poveznicu - https://service.nalog.ru/zd.do

Imajte na umu da će usluga omogućiti dobivanje informacija o organizaciji u sljedećim situacijama:

• tvrtka ne daje porezna izvješća dulje od jedne godine;
• ako je od 1. travnja 2017. njezin porezni dug prema proračunu veći od 1000 rubalja i pokrenut je postupak prisilne naplate tog duga.

Zaključno, želimo dodati da je ova usluga trenutno u fazi testiranja, ali će se ažuriranja, prema uvjeravanjima poreznih službenika, događati najmanje jednom mjesečno.