Om reelle eiere og endelige begunstigede. Mottaker: hvem er dette? Fiji-mottakere

STØTTEMOTOR (lat. beneficium - fordel)

1) en person som erverver av inntekt, ytelser, fordeler og andre lignende egenskaper, etter avtale eller gjeldsdokument; 2) navnet på parten i kredittbrevet - personen i hvis favør betalingen skal gjøres, hvis utkast skal aksepteres (forhandles); 3) navnet på parten i innsamlingsoperasjonen; 4) navnet på mottakeren av bankgarantien, 5) navnet på innehaveren av banksertifikatet; 6) navn på innehaveren av gjeldsbrevet;

7) navnet på tredjeparten som erverver inntekt under avtalen (Eoverkotel eiendomsforvaltning.

Encyclopedia of Lawyer. 2005 .

Synonymer:

Se hva "BENEFICIARY" er i andre ordbøker:

- (begunstiget) 1. En person i hvis favør tillitsstyring utføres. 2. En person som er arving etter testament. 3. Personen som mottar penger under et remburs. 4. Den som mottar betalingen etter... ... Finansiell ordbok

- (fra lat. beneficium fordel) begunstiget, d.v.s. en person som nyter godt av fordeler etter kontrakt eller annet rettslig grunnlag, inkl. personen i hvis interesse trust eiendommen er utført, mottakeren av penger i henhold til et remburs eller... ... Juridisk ordbok

- (fra det franske benefice profitt, benefit) personen som kontantbetalingen er ment til, mottakeren av penger, fordel, profitt, inntekt. Mulig stavemåte av begrepet beneficiary aria. Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B.. Moderne økonomiske... ... Økonomisk ordbok

- (Begunstigelsesmottaker) (fra den franske fordelen profitt, fordel) personen som kontantbetalingen er tiltenkt, mottakeren av pengene. En person som mottar inntekt fra sin eiendom overført i trust til en annen person, juridisk eller fysisk (med... ... Wikipedia

BENEFICIATOR, BENEFICIATOR [eng. begunstiget eier av en begunstiget eller len] en person som mottar inntekt fra trust eiendom (brev av kreditt (LEC), forsikring (POLICY), etc.), eller en person i hvis favør denne eiendommen er etablert ... Ordbok med utenlandske ord i det russiske språket

Substantiv, antall synonymer: 2 mottaker (1) mottaker (17) ASIS Dictionary of Synonyms. V.N. Trishin. 2013… Ordbok over synonymer

- (begunstiget) 1. En person i hvis favør tillitsstyring utføres. 2. En person som er arving etter testament. Business. Ordbok. M.: INFRA M, Ves Mir Forlag. Graham Betts, Barry Brindley, S. Williams og andre... ... Ordbok med forretningsvilkår

mottaker- mottaker Personen i hvis favør betalingen er gjort, utstedes kredittbrevet; mottaker under en forsikring. Emner regnskap Synonymer mottaker ...

Teknisk oversetterveiledning Mottaker - se Bankgaranti; Ugjenkallelig remburs...

Encyclopedia of Law STØTTEMOTOR - BENEFICIUM (av latin beneficium beneficium) begunstiget, dvs. en person som nyter godt av noen ytelser på grunnlag av kontrakt eller annet rettslig grunnlag, inkl. den personen i hvis interesse trust eiendommen utøves... ...

Teknisk oversetterveiledning Juridisk leksikon - (Støttemottaker) Innhold Innhold Definisjon Begunstiget (også begunstiget, fra fransk stønad - profitt, fordel) - individet eller som kontantbetalingen er ment til, mottakeren av pengene. For eksempel: En person som mottar... ...

Investor Encyclopedia

• Bøker Den endelige mottakeren, Roman Kuzyuk. Dette er historien om treårig utvikling

vellykket selskap til nivået av et stort selskap under påvirkning av en ukjent mottaker. Den nye eieren tvinger de gjenværende aksjonærene og lederne i selskapet... Markedsøkonomien i landet vårt er i utvikling, det dukker opp nye begreper og konsepter som vi ikke tidligere har vært borti. Derfor, for å være "på toppen av bølgen", må du hele tiden fylle på "økonomisk ordbok

" Dette er nødvendig ikke bare for fagfolk, men også for vanlige borgere. Tross alt har vi alle noe med økonomi å gjøre.

Definisjonen av begrepet begunstiget er noe forskjellig avhengig av hvilket område det gjelder - bank, generell finans, juridisk osv.

Imidlertid kan dette begrepet også defineres i generelle termer. Med enkle ord er en mottaker en person i hvis favør visse handlinger som genererer overskudd utføres (for eksempel åpne en bankkonto, overføre midler, åpne et brev av kreditt, tillitsforvaltning av eiendom, etc.).

Lovverket

Lovgivningen i landet vårt vil hjelpe deg å forstå konseptet med en mottaker mer spesifikt. Hovedregelverket på dette området er den såkalte. «lov om hvitvasking av penger» 115-FZ. Den definerer begrepet "reell rettighetshaver" (paragraf 13, artikkel 3 i lov 115-FZ): reell eier individuell, som til slutt direkte eller indirekte (gjennom tredjeparter) eier (har en overveiende andel på mer enn 25 prosent i kapitalen) klienten - en juridisk enhet eller har evnen til å kontrollere handlingene til klienten. Den reelle rettighetshaveren til en klient som er en enkeltperson anses å være denne personen, med mindre det er grunn til å tro at den reelle rettighetshaveren er en annen person;

Den samme føderale loven fastsetter plikten til banker og andre finansinstitusjoner som er involvert i transaksjoner med midler, til å identifisere reelle eiere. Loven spesifiserer også detaljene for å identifisere disse personene.

Siste endring til loven ble godkjent 23. juni 2016 og registrert i 215-FZ. Den klargjør detaljene ved offentliggjøring av informasjon fra juridiske enheter. I henhold til denne forskriftsloven skal de registrere data om reelle eiere i sine databaser.

Det er krav om å oppdatere denne informasjonen jevnlig minst én gang i året. De er pålagt å gi denne informasjonen på forespørsel:

• autoriserte organer,
• skattemyndighetene;
• føderalt utøvende organ.

En juridisk enhet som ikke har gitt denne informasjonen, vil bli bøtelagt.

Forbedringen av det lovgivende rammeverket ble forårsaket av behovet for å øke åpenheten til organisasjoners aktiviteter og redusere risikoen for deres involvering i tvilsomme aktiviteter, inkludert de som er knyttet til hvitvasking av penger og finansiering av terroraktiviteter.

Det lovgivende rammeverket som regulerer forholdet til mottakerne ble supplert av Bank of Russia-forskrift nr. 499-P datert 15. oktober 2015. Den foreskriver detaljene for identifisering av begunstigede og reelle eiere av kredittinstitusjoner for å sikre formålene med å bekjempe hvitvasking av kriminelle utbytter. Forskriften spesifiserer:

• kriterier for identifisering av begunstigede av kredittinstitusjoner;
• dokumenter levert av kundene for disse formålene;
• funksjoner for å vedlikeholde en klients fil;
• andre spørsmål.

Samtidig forklarer sentralbanken i Den russiske føderasjonen regelmessig kredittinstitusjonene spesifikasjonene for driften av disse lovene og undersøker unntakstilfeller. Disse punktene er fremhevet både i brev fra Den russiske føderasjonens sentralbank og på konferanser runde bord osv.

Hvem er mottakeren?

Føderale lover 115-FZ og 215-FZ definerer begrepet "reell eier" på denne måten: dette er en person som direkte eller indirekte eier en juridisk enhet, eller har muligheten til å utøve direkte kontroll over handlingene dens. I dette tilfellet betyr "eierskap til en juridisk enhet" den overveiende deltakelsen av en person i den i et beløp som overstiger 25 % av kapitalen.

Føderal lov nr. 134-FZ av 28. juni 2013 forpliktet banker til å identifisere reelle eiere, ikke bare juridiske personer, men også enkeltpersoner. I ferd med å utføre sine funksjoner står kredittinstitusjoner derfor overfor en rekke problemer. En av dem er å identifisere klientenes begunstigede.

Konseptet med en begunstiget og egenskapene til identifikasjonen vil variere noe avhengig av om den handler til fordel for juridisk enhet eller en enkeltperson.

Hvem er den endelige mottakeren av en juridisk enhet?

Kjeden av begunstigede ender med en bestemt person eller gruppe mennesker som mottar en viss fortjeneste. Denne personen er den endelige mottakeren. Med enkle ord kan dette konseptet forklares som følger: den endelige mottakeren av en juridisk enhet er en person som mottar fortjeneste fra virksomheten til organisasjonen eller eiendomsforvaltningen.

Mottaker og mottaker: hva er forskjellen?

Hvis alt er klart med den endelige mottakeren, erstattes ofte begrepene "begunstiget" og "reell eier". Faktisk mottar begge disse enhetene inntekter fra klientens handlinger. Derfor anser noen kilder dem generelt for å være likeverdige.

Imidlertid gir russisk lovgivning ulike definisjoner disse vilkårene. Dette kan sees i 115-FZ. En reell rettighetshaver betyr således en enhet som eier en klient - en juridisk enhet, eller har evnen til å utøve kontroll over sine handlinger. For å gjøre dette må han eie mer enn 25 % av selskapets aksjer.

Og mottakeren, i henhold til samme lov, er definert som den enheten til hvis fordel klienten utfører sine aktiviteter.

Begrepet "reell rettighetshaver" fremstår således som mer spesifikt og snevert, som spesifikt sier at begunstiget må eie mer enn 25 % av aksjene i organisasjonens kapital for å bli ansett som dens begunstigede. Han må også ha tilgang til å administrere og kontrollere det. Begunstigelsesmottakeren kan ikke gjøre dette fordi han ikke har egen andel i selskapet.

Basert på dette, når reguleringsmyndighetene identifiserer ulovlige handlinger, er de først og fremst interessert i de reelle eierne av organisasjoner. Dette forklares med at det er sistnevnte som tar avgjørelser om ulovlige handlinger.

Funksjoner ved å identifisere en mottaker

Det bør være separate tilnærminger for å fastsette mottaker for enkeltpersoner og juridiske enheter.

For en juridisk enhet

Begunstiget av en juridisk enhet er enten en eller flere faktiske eiere av organisasjonen, som har rett til å utøve direkte eller indirekte innflytelse på selskapet. Denne påvirkningen kan være både direkte og indirekte.

Vanskeligheten med å identifisere mottakere blir vanskeligere av det faktum at informasjon om dem kanskje ikke er angitt i selskapets dokumenter. Eller deres offisielle deltakelse i dens aktiviteter kan bli undervurdert. Identiteten deres er etablert av bankansatte og kan bare være kjent for dem og kommersielle agenter.

Noen selskaper prøver å ikke avsløre informasjon om sine begunstigede, for eksempel i følgende tilfeller:

• ved bruk av offshoreselskaper;
• ved optimalisering av beskatning og skatteunndragelse;
• ved hvitvasking av midler som er skaffet med kriminelle midler.

Stemmen til mottakeren av en juridisk enhet er dominerende når det gjelder å løse en rekke nøkkelspørsmål i organisasjonens aktiviteter, for eksempel: fordeling av overskudd, deltakelse i investeringsprosjekter. For disse formål har mottakeren rett til å delta i aksjonærmøtet i selskapet.

For å sikre mottakers deltakelse i ledelsen av selskapet og for å skjule opplysninger om hans identitet i størst mulig grad, benyttes ulike ordninger for tinglysning av eiendom og hjemmelsdokumentasjon.

Som et eksempel, la oss ta følgende situasjon - en mottaker som får tilgang til organisasjonens kontoer gjennom en fullmakt, som utstedes av en "dummy"-direktør. Mottaker eier eiendommen gjennom ihendehaverandeler. Dette kan også gjøres gjennom personer som opptrer som forvaltere.

Eksempel

La oss gi et eksempel på å bestemme den endelige mottakeren av en juridisk enhet.

Derfor ble det nylig offentliggjort informasjon om den endelige mottakeren av Rusal-konsernet og Basic Element Management Company, Oleg Deripaska. Han ble tvunget til å avsløre informasjon om eierstrukturen til disse selskapene etter press fra internasjonale investorer. For å gjøre dette ble Deripaska tvunget til å innrømme at han er eneeier av disse selskapene.

I dette eksemplet betyr «den endelige begunstigede» den eneste eieren av selskapet, dvs. Oleg Deripaska. Han kan eie eiendelene til selskaper direkte eller indirekte, dvs. gjennom noen tredjepartsstrukturer.

For en enkeltperson

Å etablere informasjon om mottakere av enkeltpersoner er vanskelig av mange grunner. Dette skyldes blant annet at klienter ikke utleverer denne informasjonen verken med vilje eller utilsiktet.

Samtidig er det lettere å identifisere mottakere av juridiske enheter på grunn av tilstedeværelsen i arsenalet til kredittinstitusjoner av slike informasjonsportaler, som SPARK eller Kommersant KARTOTEKA, hvor du kan finne denne informasjonen.

Til informasjon: behovet for å identifisere en mottaker av en person er gitt av standardene til internasjonale organisasjoner. Dette er ikke bare et "innfall" fra det russiske autoriserte organet.

La oss fremheve de mulige fordelene til en person:

• juridisk representant av dette emnet;
• bobestyrer.

Dette er hvis vi ikke vurderer alternativer som har kriminelle overtoner. Her kan vi som eksempel nevne at arbeidsledige, studenter eller rett og slett lavinntekter deltar i utbetalingsordninger, som har blitt hyppigere i vårt land.

Fra et formelt synspunkt vil personene som ansatt dem være begunstigede av disse klientene - enkeltpersoner. Disse mottakerne kan imidlertid ikke identifiseres av banken.

Hvem ber om denne informasjonen?

Først av alt må inspeksjonsmyndighetene innhente pålitelig informasjon om reelle eiere. Denne informasjonen er så viktig av flere grunner. De er nødvendige for å organisere motarbeid:

• "hvitvasking" av kriminelle utbytter;
• finansiering av terroraktiviteter;
• skattesvindel;
• ulovlig uttak av midler i utlandet mv.

I tillegg til inspeksjonsorganer trenger kreditorer også denne informasjonen når de skal ta en informert beslutning om muligheten for å yte midler.

Kredittinstitusjoner der kunder åpner kontoer, er pålagt å identifisere informasjon om reelle rettighetshavere. I spørreskjemaene er de pålagt å angi om de handler i sine egne interesser eller til fordel for tredjeparter. Kredittinstitusjonene sender selv denne informasjonen til Rosfinmonitoring.

For å bekjempe hvitvasking av penger må kredittinstitusjoner etablere følgende informasjon om kundens mottaker: fullt navn, nasjonalitet, fødselsdato, bostedsadresse, skatteidentifikasjonsnummer, pass eller migrasjonskortdetaljer.

Et eksempel på utfylling av denne informasjonen er gitt i 115-FZ.

Rettigheter og ansvar for mottakerne

Mottakeren har følgende rettigheter:

• bestille egen andel;
• kontroll over overholdelse av deres plikter av ledelsen i organisasjonen;
• deltakelse i møter holdt av selskapets ledelse og ta beslutninger i samsvar med egen andel i den;
• motta inntekter fra resultatene av organisasjonens funksjon.

Begunstiget kan beskytte sin eiendom ved å inngå en tillitsavtale. Men hvis vilkårene brytes, vil mottakeren selv bli holdt ansvarlig.

Noen nyanser

Ikke alle organisasjoner har endelige eiere. Ja, y ideelle organisasjoner de mangler. Dette forklares med at formålet med deres virksomhet ikke er å tjene penger.

Det er imidlertid ikke alltid mulig å få informasjon om begunstigede fra en kommersiell organisasjon. Derfor, til tross for at kredittinstitusjoner har mange metoder til rådighet for å identifisere de endelige mottakerne, kan deres identitet i noen tilfeller forbli hemmelig.

Dette forklares med tilstedeværelsen av velutviklede ordninger for å skjule den endelige mottakeren. Slike tilfeller er spesielt typiske for trusttransaksjoner.

Til tross for viktigheten av å identifisere mottakere, har det russiske lovverket ennå ikke blitt fullstendig utformet og har mange mangler.

Så begrepene reell eier og mottaker, som er like ved første øyekast, er forskjellige i henhold til lovgivningen i landet. Ansvaret for å identifisere mottakere ligger hos kredittinstitusjonene. Riktig drift av banker kontrolleres av Rosfinmonitoring.

Hva betyr det?

En begunstiget er en person som mottar fordeler, overskudd og inntekt fra en virksomhet. Dette er hva de endelige mottakerne av betalingen kalles. Betydningen kan variere avhengig av situasjonen.

Selskapets eierskap

Oftest, ved åpning av foretak, registreres aksjonærer, styremedlemmer osv., men navnene på de reelle eierne forblir uuttalte. I dette tilfellet er mottakeren den personen som faktisk er eier og mottar fordelen og overskuddet fra virksomheten til foretaket. Denne rollen kan spilles av en person som gjennom deltakelse i andre selskaper eller direkte kontrollerer aksjene i virksomheten. I dette tilfellet kan juridisk eierskap tildeles andre personer eller selskaper. Informasjon om begunstigede er konfidensiell og gis utelukkende til banken eller registrert agent.

Gjennom bruk av nominerte styremedlemmer og aksjonærer i offshoreselskaper skjules det ofte hvem som er den ultimate begunstigede. Denne ordningen inngås oftest ved hjelp av en forvalteravtale eller en tillitserklæring. Av og til brukes en tillitserklæring.

Dermed blir eierskapskjeden, inkludert begunstigede, sjelden offentlig kjent.

Å eie en bankkonto

I dette tilfellet er mottakeren eieren som har kontroll over eiendelene eller midlene på denne kontoen. Denne personen kan indirekte eller direkte administrere økonomi. Dessuten gjelder konseptet utelukkende for personer som har full kontroll over disse midlene, selv om mottakeren ikke direkte utfører noen transaksjoner, men de finner sted etter hans anvisning. Når du åpner en konto, ber kredittinstitusjoner alltid om informasjon om de endelige mottakerne.

Tillitsstyring

I dette tilfellet er begunstiget personen som mottar inntekt fra eiendom overført til trustforvaltning eller gitt til bruk til tredjepart.

Forsikring

I dette tilfellet brukes begrepet i forhold til den som skal motta forsikringsbeløpet. Hvis en person har dødsforsikring, kan den primære (eller betingede) begunstigede være en hvilken som helst annen person.

Arv

Begunstiget er arving i henhold til testamentet.

Utleie av eiendom til utleie

Begrepet gjelder en person som mottar eller livrenter.

Brev av kreditt

Hvis penger utstedes i henhold til et remburs, er mottakeren den personen i hvis navn den utstedende banken åpner dem.

Begunstigedes muligheter og rettigheter

Dersom en begunstiget eier aksjer i en virksomhet, har han rett til å overføre sine eiendomsrettigheter til en annen person. Den endelige eieren er med på å løse problemer knyttet til autorisert kapital. Mottakeren er også indirekte tilstede på aksjonærmøter. Eier kan være med på å velge styre i selskapet.

Evgeniy Malyar

Bsadsensedinamick

# Business Ordbok

Begreper, definisjoner, dokumenter

Mottaker (fra den franske fordelen "fortjeneste, fordel") - en person eller juridisk enhet som en kontantbetaling er ment til; mottaker av pengene.

Artikkelnavigering

• Hva er en "begunstiget" fra et språklig og juridisk synspunkt?
• Hvem er mottakerne i henhold til loven?
• Hva er forskjellen mellom en mottaker og en mottaker?
• Hvordan finne ut mottakere
• Den endelige mottakeren
• Hvorfor er dette så viktig
• Hvem har rett til å be om opplysninger om begunstigede
• Hvem er mottakerne av en juridisk enhet
• Rektor og støttemottaker
• Rettigheter og plikter til garantisten, hovedmannen og begunstiget
• Hva er en "mottakerbank"
• Regnskapsinformasjon om den reelle eieren
• Informasjon om eierkjeden, inkludert begunstigede
• Spørreskjema til fordelaktig eier
• Er den reelle eieren grunnleggeren eller ikke?

Hver regnskapsfører som foretok en betaling i utlandet fylte ut opplysningene om mottakerens bank. Dette ordet brukes noen ganger i hverdagen, når de vil nevne noen som en bestemt hendelse vil påvirke mest positivt. Fra denne artikkelen kan du lære de forskjellige betydningene av begrepet "mottaker" i forhold til virksomhet.

Hva er en "begunstiget" fra et språklig og juridisk synspunkt?

Eller hvem er dette? Avklaring er nyttig, siden dette utenlandslånet refererer til både juridiske personer og enkeltpersoner. Morfologien til begrepet er fransk, relatert i opprinnelse til ordet "fordel", som er hyggelig for kunstnere. Oversatt betyr root benefice profitt eller fordel.

I forretningsmessig forstand, formuler det klart med enkle ord, hva ordet "begunstiget" betyr er umulig - betydningen av konseptet avhenger av konteksten. Her er mulige definisjoner:

• Mottaker (generelt).
• I bankmessig forstand er en mottaker en person eller juridisk enhet som en betaling eller overføring er adressert til. Angitt i betalingsordren.
• Eieren av en organisasjon (aktiva, selskap, eiendom, virksomhet) som genererer overskudd.
• Opphavsrettsinnehaver.
• Begunstiget i tilfelle en forsikringstilfelle. Det trenger ikke å være eieren av forsikringen: i dette tilfellet kan mottakerne være arvingene.
• Mottakeren av gjelden, for eksempel bærer av en veksel (utkast) for gjelden til det låntakende selskapet.
• Personen som mottar bankbeviset.
• Den potensielle eieren av rembursen, angitt av banken som utstedte den (satte den i omløp).
• Den reelle, snarere enn nominelle, eieren av foretaket (noen ganger ikke eksplisitt, men skjult), som handler gjennom mellommenn, men utøver kontroll og mottar profitt (reell eier).
• En person er leder for et selskaps bankkonto (for eksempel en konkursboer).
• I internasjonal handel Mottakerland eksporterer stater som mottar valutainntekter.

Imidlertid forklarer disse definisjonene ennå ikke fullt ut hva en mottaker er. Det kreves tillegg og presiseringer.

Hvem er mottakerne i henhold til loven?

Enhver uklar situasjon vurderes best i juridisk aspekt– Det ser enklere ut på denne måten. Statens rettssystem motvirker ulovlig pengesirkulasjon. Formålet med føderal lov i den russiske føderasjonen 115 FZ er å forhindre hvitvasking av penger og gi fullstendig klarhet om hvem som eier eiendelene.

Det er ingen hemmelighet at noen ganger regnes en person som eier av et foretak (eller en bankkonto), men i virkeligheten tilhører denne eiendommen en annen person, som av en eller annen grunn skjuler formuen sin.

115 i den føderale loven spesifiserer hvordan man skal bestemme den virkelige eieren. Lovgivningen fastslår klart årsakene til å klassifisere en person som en reell rettighetshaver:

• Direkte eller indirekte deltakelse i kapitalen til et foretak i en andel på 25 % eller mer. Dette skiller ham fra en aksjonær som kjøpte en liten mengde verdipapirer i påvente av utbytte;
• Evnen til å kontrollere aktivitetene til en forretningsstruktur for å hente ut maksimal profitt;
• Tilstedeværelsen av relasjoner og handlinger som direkte indikerer en persons involvering i næringsvirksomhet og hans interesse for økonomiske resultater bedrifter. Slike forhold kan omfatte forsikring, veksler, kjøp og salg av aksjer, deltakelse i møter i stifterstyret.

De samme kriteriene som skiller en begunstiget er spesifisert i sivilrett.

Hva er forskjellen mellom en mottaker og en mottaker?

Begrepet "begunstiget" refererer til den som mottar inntekt fra en eiendel. Mottakeren har faktisk samme mål. Ved å eie et foretak eller dets andel, prøver han å tjene penger. Hva er forskjellen? Det finnes, og det er betydelig. Hver person som har sin egen fordel av kommersiell virksomhet– mottaker. Forskjellen fra mottakeren er at sistnevnte har reell mulighet administrere prosessen med å tjene penger, gripe inn i den, kontrollere og implementere kontrollhandlinger.

Denne retten gir ham en andel i kapitalen (minst en fjerdedel, som allerede nevnt ovenfor). Den ordinære begunstigede er fratatt denne makten.

Hvordan finne ut mottakere I det virkelige liv kan informasjon om mottakere være ulike årsaker

utgjør en kommersiell hemmelighet, men staten, som mottar denne informasjonen fra eierne, holder den hemmelig.

Det hender at det rett og slett ikke er noen begunstigede, og det kan per definisjon ikke være det, akkurat som det er begunstigede, for eksempel i en veldedig eller ideell organisasjon.

Sivilloven inneholder artikler om ansvar for uriktig fremstilling av gitt informasjon, om strenge straffer, og ift. kontanter kriminell opprinnelse, anvendes typer straff. Inspeksjonsorganene har nok midler og muligheter til å finne ut om daglig leder er reell rettighetshaver eller om det er noen andre som leder virksomheten.

Nedenfor i artikkelen er et eksempel på å fylle ut en tabell der gründere forplikter seg til å årlig angi mottakere og, i tilfelle endringer, reflektere dem.

Den endelige mottakeren

Adjektivet virker overflødig (tross alt er det allerede klart at dette er den sanne eieren), men bare ved første øyekast.

For det første den endelige mottakeren er alltid bare en person, det vil si en bestemt person som mottar inntekt fra en virksomhet.

For det andre kan det hende det ikke eksisterer i det hele tatt, siden vanlig person, derimot, eier ikke den juridiske enheten som opptrer som mottaker nødvendigvis en fjerdedel av kapitalen i hele virksomheten.

Eksempel: foretak "A" eier 30 % av firma "B". Videre har hver av grunnleggerne av LLC "A" henholdsvis ti prosent av aksjene, det er 10 av dem. Det er ingen endelig mottaker i dette tilfellet, siden ingen av eierne av "A" oppfyller definisjonen av hvem slike. en begunstiget er (en 25 prosent andel er nødvendig).

Hvorfor er dette så viktig

Behovet for føderal lov 115 eksisterer objektivt sett. Staten er forpliktet til å bekjempe skyggeforretningsordninger, avsløre korrupsjon og kutte av økonomiske strømmer som gir næring til terrorisme.

Informasjon om de sanne eierne av foretak, bankkontoer og andre eiendeler er gitt i påbudt også finansinstitusjoner: leasing- og forsikringsselskaper, pantelånere, operatører aksjemarkedet. Det hender at selskapet ledes av den beryktede "styrelederen", hvis funksjoner bare inkluderer signering av dokumenter.

Informasjon om eierne av motparten, inkludert de endelige mottakerne, kan bli bedt om ikke bare av offentlige etater, men også av andre organisasjoner hvis en berettiget forespørsel sendes inn. Spesielt er offentliggjøring av mottakere spesielt viktig ved offentlige anskaffelser.

Hvem har rett til å be om opplysninger om begunstigede

Den endelige og første kjeden av begunstigede, i samsvar med artikkel 105 nr. 2 i den russiske føderasjonens skattekode og dekret fra regjeringen i den russiske føderasjonen nr. 913 av 31. juli 2017, avsløres på forespørsel fra den føderale skatten Service eller Rosfinmonitoring, inkludert dets interregionale avdelinger.

Sertifikatet for endelige mottakere er en liste som inneholder følgende informasjon (Federal Law 115, Artikkel 1, Klausul 1):

• Navn (fullt);
• Statsborgerskap;
• Fødselsdato;
• Serie og nummer på pass (statsborger i Den russiske føderasjonen) eller oppholdstillatelse (hvis en utenlandsk person);
• Individuelt skattenummer (kode).

I praksis sjekkes også alle tilknyttede selskaper.

Last ned eksempel

Det gitte eksemplet på å fylle ut tabellen kan inneholde informasjon om én mottaker (hvis han er den eneste) eller flere.

Offentliggjøring av begunstigede er ikke obligatorisk for offentlige myndigheter, samt institusjoner med en andel av statlig kapital (inkludert regionale og kommunale strukturer) over 50 %.

Hvem er mottakerne av en juridisk enhet

Hvem som faktisk er den reelle eieren av en juridisk enhet, har blitt diskutert i artikkelen så langt. Dette er en person som har mulighet, på grunn av en betydelig andel av sin deltakelse i kapitalen i et registrert selskap, til å ta del i ledelsen av det.

Kan det være noen annen mottaker? Svaret på dette spørsmålet er ja.

En mottaker av en person er en mottaker av en fordel fra en annen person som følge av arv, en gaveavtale eller andre rettslige skritt som fastslår hans eller hennes eierskap til eiendom eller midler.

Forskjellen i dette tilfellet er den samme som mellom en forretningsmann og bare en rik person. Den første øker formuen og har produksjonsmidler til dette, mens den andre bare kan bruke pengene sine.

Som allerede skrevet har den reelle eieren i en LLC minst en fjerdedel av den totale aksjekapitalen.

Rektor og støttemottaker Bankgaranti er et av de viktigste sikkerhetsverktøyene stor avtale . I forhold til en slik situasjon får begrepet begunstiget spesiell betydning

, men foruten ham er ytterligere to personer involvert i prosessen: rektor og garantist.

Oppdragsgiver er den som søker om garanti overfor banken og forplikter seg til å oppfylle avtalevilkårene.

Etter denne definisjonen blir omrisset av garantiprosessen tydelig. Entreprenøren er vanligvis interessert i transaksjonen, og det er han som anstrenger seg for å overbevise kunden om at han ikke risikerer noe ved å gjøre forretninger med ham. Han betaler også for tjenestene til garantisten. Mottakeren av en bankgaranti er den andre parten i kontrakten. Garant - bank (eller annen kreditt finansinstitusjon

), og den gir forsikring for oppfyllelse av gjensidige forpliktelser.

Grunnlaget for kausjonistens forpliktelse overfor begunstiget er prinsipalens manglende oppfyllelse av vilkårene i den inngåtte kontrakten. I dette tilfellet tilbakebetales kostnader og tap i sin helhet med bankmidler.

Selvfølgelig kan ikke alle få en garanti - de må oppfylle en rekke krav, etablert av institusjonen, som er en potensiell garantist. Spesielt er soliditeten og størrelsen på charterkapitalen avgjørende.

Kausjonistens forpliktelse under garantien overfor begunstiget opphører dersom det viser seg at hovedmannen har gitt uriktige opplysninger om sin økonomiske stilling.

Ikke bare den begunstigede har rettigheter, men også de andre partene i avtalen (oppdragsgiver og garantist). Kunden, dersom han stiller urimelige krav (faktum må dokumenteres) eller gir uriktige opplysninger om motpartens manglende oppfyllelse av forpliktelser etter kontrakten, fratas retten til kausjonistens forpliktelse som følger av bankgarantien.

I tillegg gir lovgivningen (den russiske føderasjonens sivilkode, artikkel 378 og kapittel 26) andre tilfeller av oppsigelse av garantien:

• Betaling fra garantisten av garantibeløpet;
• Utløpet av garantiperioden;
• Frivillig fraskrivelse fra mottakeren av sin rett til garanti.

Sistnevnte situasjon skyldes vanligvis omstendigheter som tvinger den begunstigede til å trekke sine krav og bevissthet om svakheten i hans rettsstilling i tilfelle rettssaker. Imidlertid er denne muligheten gitt i artikkel 378 i den russiske føderasjonens sivilkode. For å gjøre dette må du skrive et brev med passende innhold adressert til garantisten.

Last ned eksempel

Hva er en "mottakerbank"

Mottakers bank er garantist for transaksjonen. Denne finansinstitusjonen har myndighet til å gjøre en forespørsel om å fastslå den sanne reelle eieren til bankklienten. Hvem er dette: en ærlig gründer som av forretningsmessige årsaker skjuler at han eier bedriften, eller en representant for organisert kriminalitet?

Personopplysningene til mottakerne gis til banken i form av et sertifikat (artikkel 7 i føderal lov nr. 115 tillater et forenklet format), tilsvarende prøven som allerede er gitt ovenfor.

Regnskapsinformasjon om den reelle eieren

Artikkel 105 i den russiske føderasjonens skattekode etablerer obligatorisk offentliggjøring av informasjon om mottakeren i regnskap. Det er også en fullstendig liste over gjensidig avhengige personer og "mellomliggende" selskaper (inkludert tilknyttede selskaper og kontrollert av utenlandske selskaper).

Som svar på en formell forespørsel om informasjon om mottakerne av en juridisk enhet, må organisasjonen sende et brev. Et omtrentlig utvalg av fylling er gitt tidligere i artikkelens tekst og inneholder informasjon som kan brukes til å identifisere eieren av virksomheten.

Mottakers samtykke til behandling av personopplysninger er ikke fastsatt ved lov.

Som allerede nevnt, kan dette sertifikatet være nødvendig ikke bare av statlige reguleringsmyndigheter, men også av banker når de utsteder garantier.

Informasjon om eierkjeden, inkludert begunstigede

På forespørsel fra motparten, siden 2012, på grunnlag av instruksjon nr. VP-P13-9308 fra regjeringen i den russiske føderasjonen, forplikter organisasjoner seg til å gi informasjon om kjeden av begunstigede (inkludert den siste) og eiere. Vedlagte skjema inneholder de obligatoriske feltene. Ytterligere forklaringer Det er ikke nødvendig å vite hvordan du fyller ut informasjonen. Du trenger bare å huske at individuelle gründere og enkeltpersoner dupliserer informasjon på venstre og høyre side av tabellen. Et eksempel på utfylling av personopplysninger er allerede gitt.

Tabellen er en liste over juridiske personer som tilhører hver motpart.

Spørreskjema til fordelaktig eier

Informasjon om mottaker gis frivillig, sammen med samtykke til behandling av opplysninger, og utstedes i form av et spørreskjema. Dette dokumentet er nødvendig for å åpne en bankkonto, så vel som i tilfelle endringer i sammensetningen av grunnleggerne eller dataene til Unified State Register of Legal Entities. Skjema for en juridisk enhet:

Last ned skjemaet

Skjema for enkeltperson:

Last ned skjemaet

Det kreves ingen spesiell forklaring - eiendommen tilføres helt i samsvar med konstituerende dokumenter.

Siden de endelige mottakerne bare kan være enkeltpersoner, er kravene til nøyaktigheten av informasjonen de gir når de fyller ut spørreskjemaet de strengeste.

Hvis et selskap ikke gir offentlige myndigheter informasjon om reelle eiere, kan det bli gjenstand for straff, i samsvar med artikkel 14.25.1 i Code of Administrative Violations:

• Til tjenestemenn- fra 30 til 40 tusen rubler.
• For juridiske personer - fra 100 til 500 tusen rubler.

Er den reelle eieren grunnleggeren eller ikke?

Så, i konklusjonen, gjenstår det å dvele ved hvordan man bestemmer mottakeren ved utseende og stillingen holdt. Dette kan være grunnleggeren eller administrerende direktør, og noen ganger er det samme person. Eller er det forskjellige mennesker, og de er plassert langt fra hverandre (noen ganger i forskjellige ender av planeten).

En leser som har lest teksten som presenteres nøye, vil kunne forstå hvordan en mottaker skiller seg fra en grunnlegger:

For det første kan den som opprettet foretaket senere selge deler av sin andel eller hele den til andre.

For det andre er det et veldig klart lovgivningskriterium for om en bestemt person er reell rettighetshaver. Dette er eierskapet til en fjerdedel (eller mer) av den autoriserte kapitalen i selskapets verdipapirer.

Eksempel:

Mr. Petrov eier 60 % av aksjene i Alpha-selskapet, som igjen eier 83 % av Beta LLC. Den daglige direktøren for Beta LLC og grunnleggeren av dette selskapet, Sidorov, har en portefølje på 23 % av aksjene i selskapet han leder. Hvem av disse to personene kan betraktes som reell rettighetshaver?

Ved første øyekast ser det ut til at Sidorov ser mer respektabel ut. For det første er han en leder, og for det andre kommer han bare litt under 25%-kvoten fastsatt av føderal lov 115. I tillegg er det fullt mulig at han kjører en dyrere bil og har på seg en prestisjedrakt, som Petrov ikke har.

Hallo! I denne artikkelen vil vi snakke om mottakerne.

I dag lærer du:

• Hvem er mottakeren;
• Hvordan er han forskjellig fra en mottaker?
• Hvem er den reelle eieren;
• Hvordan beskytte rettighetene til en begunstiget.

Hvem er mottakeren

Teknisk oversetterveiledning er et lånt ord, og for å avdekke essensen må du vende deg til dets franske røtter. Oversatt fra fransk betyr dette ordet "fortjeneste" eller "nytte". Derfor er den enkleste definisjonen av en begunstiget personen som mottar fortjenesten.

Når vi snakker finansielt språk, er mottakeren personen som eier de overskuddsgenererende eiendelene. Men vi bør umiddelbart ta forbehold om at dette ikke bare er de individene som faktisk eier all eiendommen til et bestemt selskap. Faktisk er mottakerne alle som kan kontrollere (endre) aktivitetene til organisasjonen.

Det vil si at en begunstiget er en person som har rett til å disponere organisasjonens eiendom, uavhengig av om den tilhører ham direkte eller ikke. Det vil si at dette er enkeltpersoner eller juridiske personer som de facto eier midlene, og dermed selskapet selv.

Konseptet reell eier

Definisjonen som lovgivningen tildeler en reell rettighetshaver er skrevet inn Føderal lov nr. 115-FZ "Om bekjempelse av legalisering av utbytte fra kriminalitet og finansiering av terrorisme." Den sier at en reell rettighetshaver er en person som direkte eller indirekte har en eierandel i en juridisk enhet (25 % eller mer) og kan kontrollere virksomheten til denne enheten.

Det vil si Lovgivningen i landet vårt vil hjelpe deg å forstå konseptet med en mottaker mer spesifikt. Hovedregelverket på dette området er den såkalte. «lov om hvitvasking av penger» 115-FZ. Den definerer begrepet "reell rettighetshaver" (paragraf 13, artikkel 3 i lov 115-FZ): - den personen som direkte eller indirekte styrer virksomheten i selskapet. Nesten alle hviler på skuldrene hans ledelsesbeslutninger, samt noe som kan påvirke fullstendig økonomisk aktivitet selskaper. I hovedsak er dette personen som har reell makt i selskapet og kontrollerer det.

Samme normativ handling inneholder en definisjon av en begunstiget som en person til hvis fordel selskapets virksomhet utføres. Inkludert etter agentur, kausjonist og andre avtaler.

Derfor kan de fullstendige mottakerne være:

• Arvinger og andre personer som oppnår fordeler etter dødsfallet til mottakeren av eventuelle betalinger fra en juridisk enhet;
• utleiere;
• Personer som har bankkontoer;
• Klienter som overfører eiendom eller midler til trust management;
• Begunstigede under forsikringskontrakter;
• Ekte bedriftseiere.

Noen personer, for full forsørgelse egen sikkerhet og mangel på oppmerksomhet til dem fra offentlige etater, prøver de å skjule informasjon om de reelle fordelene og eierne av organisasjoner. Oftest skjuler de faktiske eierne av juridiske enheter all informasjon om seg selv.

For å unngå forvirring, må du umiddelbart skille mellom to konsepter: reell eier og begunstiget. Den første har en direkte eller indirekte mulighet til å påvirke virksomheten til organisasjonen, administrere den og generere inntekter. Den andre, er den vanlige mottakeren, mottar overskudd fra organisasjonens aktiviteter eller andre eiendeler. Offentlige myndigheter er kun interessert i informasjon om de reelle eierne av et selskap, og ikke om dets begunstigede.

Rettigheter og plikter til mottakeren

I følge loven har den begunstigede en rekke rettigheter som beskytter hans virksomhet. Men statlig beskyttelse fungerer bare hvis en person er statsregistrert som en begunstiget av et bestemt selskap, noe som skjer ganske sjelden.

Listen over begunstigedes rettigheter inkluderer imidlertid:

• Avhending av aksjer i selskapet. Begunstiget har rett til å helt eller delvis selge deler av selskapet til andre aksjonærer eller tredjeparter uavhengig, uten samtykke fra de gjenværende styremedlemmene eller andre. øverste kropp ledelse;
• Utnevne, kontrollere og avskjedige selskapets daglige leder på lovlig vis;
• Delta i selskapets styre og stemme i beslutningsprosessen i henhold til andelen i selskapet;
• Motta inntekt i samsvar med prosentandelen av aksjer (andre aksjer) i selskapet.

Den viktigste rettigheten til mottakeren er utnevnelse og kontroll over virksomheten til selskapets daglige leder. Mottakeren har rett til å utnevne en forvaltet eier som lovlig vil representere hans interesser i selskapet, og i tilfelle en interessekonflikt også uavhengig juridisk fjerne ham fra vervet.

Men i tillegg til rettigheter har mottakeren også en rekke ansvarsområder:

• Registrer deg hos offentlige etater;
• Gi all informasjon om seg selv og selskapet han er begunstiget av;
• Betal skatt som mottaker av selskapet.

Men som du kan gjette, blir disse rettighetene og pliktene ofte neglisjert av de faktiske mottakerne av ulike selskaper. Det er viktigere for dem å forbli i skyggen slik at offentlige etater ikke kan gjenkjenne hvem som mottar selskapets midler og hvordan de får dem.

Gjennom nominelle eiere - generaldirektører selskaper, begunstigede utfører sine aktiviteter i selskapet, og tar alle ledelsesbeslutninger, men i tilfelle en interessekonflikt løses alle uenigheter i samsvar med avtalen, takket være hvilken, med riktig juridisk registrering, er det mulig å tvinge en person til ikke bare å si opp sin stilling, men også å betale full kompensasjon til den berørte mottakeren.

Beskyttelse av begunstigedes rettigheter

Ifølge russisk lovgivning, kan mottakeren gå til retten dersom hans interesser ble krenket av andre begunstigede av selskapet eller dets ledelse.

Retten vil behandle begjæringen i følgende saker:

• Hvis vilkårene i avtalen mellom selskapet og mottakeren ikke ble oppfylt;
• Hvis selskapet driver ulovlige eller ulisensierte aktiviteter;
• Hvis rettighetene til en begunstiget i selskapet ble ulovlig redusert;
• Hvis selskapet bevisst skjulte fakta om brudd på interessene til mottakeren;
• I andre lignende tilfeller.

Samtidig kan mottakeren lovlig beskytte seg mot aktivitetene til nominerte ledere ved å bruke en tillitsforvaltningsavtale som ble inngått med disse personene.

De fleste nominerte ledere har mye mindre makt enn den reelle eieren, og han kan si opp kontrakten med dem når som helst, noe som vil medføre deres oppsigelse, eller fratakelse av deres stilling, og følgelig all nominell makt i selskapet.

Mottakeren kan således forhåndsprøve dra fordel av dokumentarstøtten til sin stilling og forplikte de nominelle lederne til ikke bare å trekke seg fra sin stilling, men også å kompensere for all skade mottakeren har mottatt. Men det er verdt å huske at bare en godt utarbeidet avtale kan tjene som en garantist for respekt for rettighetene til den virkelige mottakeren og eieren av selskapet i tvister med den nominelle lederen.

Reell eier av en juridisk enhet

Reell eier av en juridisk enhet – en person eller gruppe av personer som har direkte eller indirekte innvirkning på virksomheten i selskapet.

Den reelle eieren av en juridisk enhet er personen hvis stemme påvirker organisasjonens aktiviteter. Han kan delta i aksjonærmøtet, direkte påvirke retningslinjene til den juridiske enheten, ta en beslutning om å endre formen for eierskap til den juridiske enheten og generelt enhver ledelsesbeslutning.

Utlevering av opplysninger om de reelle rettighetshaverne til en juridisk enhet er oftest ikke tillatt. Ganske ofte, i dokumenter som sendes inn for registrering, så vel som i charteret for juridiske enheter, blir de faktiske aktivitetene til slike personer i organisasjonen bevisst bagatellisert. Hvem disse menneskene er og hvilken posisjon de inntar i selskapet er virkelig bare kjent for bankansatte som administrerer kontoene deres, så vel som for kommersielle agenter som utfører transaksjoner på deres vegne.

Informasjon om de reelle eierne av juridiske enheter er skjult i følgende tilfeller:

• Når du gjør forretninger i offshore-soner;
• For å bedre beskatningen enkeltpersoner og den juridiske enheten som helhet;
• Ved hvitvasking av midler innhentet på kriminelle måter.

For å skjule identiteten til den reelle eieren og beskytte ham mot unødvendig oppmerksomhet fra offentlige myndigheter, truster og andre fond som forvalter verdipapirer, fiktivt administrerende direktører, ihendehaverandeler, som på vegne av den reelle eier kan delta i virksomheten i selskapet mv.

Den endelige mottakeren

Nå har vi kommet til slutten av kjeden av begunstigede.

Den endelige mottakeren - den enkelte som mottar reell fortjeneste fra selskapets virksomhet.

Og hvis et selskap kan ha utallige ordinære begunstigede – begunstigede, fra handelspartnere til ordinære aksjonærer, så er det bare én endelig begunstiget, og sjelden kan det være flere av dem.

I hovedsak er den endelige mottakeren personen som selskapet utfører sin virksomhet gjennom. Og denne personen mottar brorparten av bedriftens fortjeneste, mens han forblir i skyggen. Dette er gunstig for de som utfører lyssky aktiviteter, hvitvasking av inntekter gjennom offshore-selskaper, så vel som personer hvis oppmerksomhet til deres person fra offentlige etater er helt ulønnsomt.

I forbindelse med effekten av føderal lov 115-FZ på Russlands territorium, ser bankene aktivt på de endelige mottakerne, og forhindrer dem i å hvitvaske penger oppnådd med kriminelle midler. Men til tross for alle tiltakene, går de fleste midlene som mottas av de endelige mottakerne, som ikke vises på noen måte i selskapets dokumenter, gjennom mer enn ett trinn med "hvitvasking" og havner på kontoen til den virkelige mottakeren.

Offentliggjøring av informasjon om endelige mottakere

Hvem kan trenge informasjon om de endelige mottakerne?

For det første vil dette være statlige organer som innenfor rammen av 115-FZ skal bekjempe hvitvasking, terrorfinansiering og ulovlig uttak av midler i utlandet.

Denne informasjonen kan også være nødvendig for kredittinstitusjoner. Ved å identifisere den endelige mottakeren kan banken vurdere risikoen ved å jobbe med selskapet, dets soliditet og omdømme, og basert på alle mottatte data tas en beslutning om å utstede et lån.

Alle selskaper som ønsker å motta et lån eller til og med bare åpne en konto, er pålagt å gi all informasjon om de endelige mottakerne til kredittinstitusjoner. I dette tilfellet må du fylle ut standard prøver dokumenter i organisasjonen.

Kredittinstitusjoner gir også informasjon om sluttbegunstigede til Rosfinmonitoring. Dersom en kredittinstitusjon ikke overholder disse kravene, vil den bli underlagt sanksjoner, inkludert tilbakekall av lisensen.

I sjeldne tilfeller kan også offentlige etater selv be om informasjon om mottakeren. I tillegg til handlinger innenfor rammen av 115-FZ, tjener denne informasjonen som en ekstra garanti for partnerens ærlighet ved inngåelse av offentlige kontrakter. Når informasjon for slike kontrakter sendes til det autoriserte organet, utarbeides et dokument - "Informasjon om eierkjeden". Den inneholder alle detaljer om selskapet, samt en fullstendig liste over alle grunnleggerne og mottakerne av selskapet, ned til de endelige.

Partnerselskaper kan også trenge informasjon om de endelige mottakerne. For å forsikre deg mot involvering i skyggefinansielle ordninger, og følgelig nærmere oppmerksomhet fra offentlige etater og påtalemyndighet, må du finne ut om de endelige mottakerne av partnerne dine før du inngår kontrakter med dem.

Bankgaranti: mottaker og oppdragsgiver

Ved utlån brukes begrepet mottaker i området for utstedelse av bankgaranti. Det er to personer involvert - mottaker og rektor. De er motsetninger: begunstiget er kreditor, det vil si begunstiget, og hovedstolen er låntakeren. For unnlatelse av forpliktelser fra oppdragsgivers side påtas forpliktelsene av tredjemann - oppdragsgivers garantistbank.

Det vil si at det inngås en kontrakt mellom oppdragsgivere og mottaker om å gi et lån til oppdragsgiver. Han henvender seg til banken sin med en forespørsel om å utstede ham en garanti for det utstedte lånet. Og hvis kredittinstitusjonen bestemmer seg for å tilfredsstille denne forespørselen, påtar denne banken seg forpliktelsen til å tilbakebetale gjelden og renter til klienten hvis han ikke er i stand til å betale dette beløpet.

Samtidig er det også en firepartstransaksjonsform, der oppdragsgivers bank stiller sin garanti kredittorganisasjon mottaker som på sin side gir sin klient en garanti på hans vegne.

Tilstedeværelsen av en mellommann øker kostnadene for garantien, men øker samtidig påliteligheten til hele transaksjonen, for nå er det to banker som har direkte eller indirekte forpliktelser overfor mottakeren. Takket være dette reduseres risikoen for manglende betaling til et minimum.

Bankgarantien gjelder for:

• Garantert oppfyllelse av forpliktelser;
• Foreta betalinger i spesifikke situasjoner;
• Utførelse av arbeid under offentlige og kommersielle kontrakter;
• Forflytning av varer gjennom tollen.

Men til tross for det faktum at nominelt garantien er en bankgaranti, i territoriet Den russiske føderasjonen, på forespørsel fra rektor, kan rollen som garantist enten være en juridisk enhet eller forsikringsselskap. Den juridiske enheten forplikter seg til å betale ned hovedstolens gjeld ved manglende betaling av hovedstol og renter til begunstiget.

I henhold til russisk lovgivning er utstedelse av garantier inkludert i listen over bankvirksomhet. Men verdens praksis foreslår at innsnevring av utvalget av juridiske enheter som tilbyr garantitjenester kan redusere populariteten til dette instrumentet som et middel til å sikre tilbakebetaling av lån.

På grunn av dette vil transaksjoner som dette verktøyet skal brukes til som en måte å diversifisere risikoer på, falle betydelig, noe som kan føre til en økning i svindel fra både banker og juridiske enheter-oppdragsgivere.

Men på samme tid, hvis et forsikringsselskap utfører en tjeneste fra listen over banktjenester, er det ved lov underlagt straffer eller fullstendig tilbakekall av lisensen. Og dette til tross for at hele essensen av forsikringsselskaper innebærer å utføre slike operasjoner. Det er tross alt forsikringsselskapene som må redusere risikoen for manglende betaling ved å utstede garantier (forsikring) og påfølgende utbetalinger dersom hovedmannen ikke betaler pengene (det inntreffer en forsikringstilfelle).

Under slike forhold fungerer bankene som et slags monopol på levering av bankgarantitjenester. Fordelen til garantibanken kan variere fra 2 til 10 % av beløpet som må betales dersom klienten ikke oppfyller sine forpliktelser. I dette tilfellet faller alle utgifter på rektors side, fordi han trenger det ekstra sikkerhet, for å få lån eller sikre sine forpliktelser overfor mottakeren.

Det vil si at begunstiget i ordets vanlige betydning, i en bankgaranti, er garantisten selv, fordi det er han som mottar overskuddet fra inngåelsen av garantiavtalen. Begunstiget kan også kalles kreditor som mottar tilleggsgaranti avkastning av midler - dvs. tilleggsfortjeneste.

Organisasjoner uten begunstigede

Det er organisasjoner som etter sin natur ikke kan ha begunstigede. Dette er alle ideelle og veldedige organisasjoner hvis formål ikke er å tjene penger. Det kan hende de ikke har begunstigede, fordi det ikke er noen mottak av overskudd i charteret deres, og det kan følgelig heller ikke være personer som mottar det.

Men noen kommersiell organisasjon setter seg selv det primære målet om å tjene penger. Og når det er profitt, så er det de personene som mottar det - det vil si begunstigede. Men til tross for så bred lovverket, samt kreftene til statlige organisasjoner og bankstrukturer, ganske ofte er det ikke mulig å pålitelig fastslå den virkelige endelige mottakeren til noen selskaper.

Skyggeordninger lar deg holde identiteten til de endelige mottakerne hemmelig, og skjule dem fra unødvendig oppmerksomhet skattemyndighetene, og la dem ta ut sine kriminelle opptjente penger i utlandet og hvitvaske dem der.

Et statistisk faktum som bekrefter denne informasjonen er at Kypros utstedte nesten rentefrie lån russiske selskaper for 2014, rundt 60 milliarder dollar, som er nesten 3 ganger nivået av BNP. Dette betyr bare at volumene av midler eksportert fra landet og ressurser hvitvasket i utlandet fortsatt er enorme.

Innenfor lovens rammer er en begunstiget en person eller juridisk enhet som direkte eller indirekte mottar overskudd fra virksomheten til selskapet. Mottakeren av en juridisk enhet (den endelige mottakeren) er en person som administrerer 25 prosent eller mer av selskapet og har evnen til å påvirke virksomheten til organisasjonen.

Statlige myndigheter og bankmyndigheter er interessert i å identifisere de endelige mottakerne for å bekjempe legalisering av utbytte fra kriminalitet eller finansiering av terrorisme innenfor rammen av 115-FZ. Bankene er interessert i de endelige mottakerne for å vurdere påliteligheten til selskapet og forutsi sannsynligheten for at det oppfyller sine forpliktelser.

På språket til en bankgaranti er begunstiget kreditoren som utsteder midler fra hovedmannen og mottar en garanti for oppfyllelsen av sine forpliktelser fra garantibanken. Samtidig er den virkelige mottakeren, i offisiell betydning utenfor språket for bankgarantier, garantibanken, fordi det er han som mottar hovedfordelen fra transaksjonen, og fungerer som en garantist i disse relasjonene.