Qonunchilik ularni kontragentlarni tekshirishga majburlamaydi, ular sud tomonidan rad etiladi, chunki ... majburiyatlari. Kontragentni va uning nomidan hujjatlarni tekshirish choralarini ko‘rmaslik... soliq to‘lovchi tomonidan kontragentni tanlash bosqichida tekshirishda ko‘rgan choralari baholanadi. Muhim... biz faqat kontragentning huquqiy layoqatini tekshirish shuni ko'rsatmasligiga ishonishga moyilmiz ... potentsial kontragentning ishonchliligini mustaqil ravishda tekshirish osonroq bo'ladi. Muhim! Soliqdan tashqari ...

Bitta harakat - ikkita natija yoki yana bir bor kontragentlarni tekshirish haqida

Kontragentlarni tekshirishni o'tkazish ikkita asosiy maqsadni amalga oshiradi: - ... kafolatlar va boshqalar). Kontragentlarni tekshirishni o'tkazish ikkita asosiy maqsadni amalga oshiradi: ... kontragentni tanlashda vijdonanligini va ko'chirma bitimining haqiqatini tasdiqlash ... Asossiz soliq imtiyozi olindi: bahsli kontragentlarda asosiy vositalar yo'q, . .. Ariza beruvchi bilan. Bundan tashqari, kontragentlar soliq organlariga... qoidalarga muvofiq taqdim etilgan, mana qog'ozlar, biz kontragentlarni tekshiramiz. Ha, o'zingizni qog'ozlar bilan yopasiz ...

Saytda soliq tekshiruvi nima?

Joylarda soliq tekshiruvini tayinlash. Kontragentlarni diqqat bilan tekshirish va 1C kompaniyasining xizmatlarini kuzatib borish kerak ("1C: Kontragent" va "1SPARK Risks"). Muhim... siz kontragentlarni tekshirish uchun maxsus qoidalarni ham ishlab chiqishingiz mumkin va ... muqobil yetkazib beruvchilarni saqlashni unutmang; kontragent bilan uzoq muddatli munosabatlar va hokazo. Bunday tayyorgarlik ... kontragentlar bilan barcha "osilgan" masalalar. Biroq, bu erda ham qolishingiz kerak ... harakatlaringizni kontragentlar bilan muvofiqlashtirishga urinishlar. Federal Soliq xizmati xodimlardan talab qilish huquqiga ega ...

Kontragentlar bilan zamonaviy ishning xususiyatlari

Soliq organi quyidagilarni tekshirishni tushunadi: kontragent nomidan ish yurituvchi shaxslarning vakolatlari; sherikning ishchanlik obro'sini tavsiflovchi tegishli... mavjudligi; kontragentning to'lov qobiliyati; majburiyatlarni bajarmaslik xavfi va ularning bajarilishini ta'minlash ...; kontragentning zarur mehnat va ishlab chiqarish resurslariga ega bo'lishi... kontragentlarni tekshirish bo'yicha xizmatlar sonining ko'proqligi... shartnomalarni bajarish imkonini beradi; kontragent tomonidan soliq to'lovchining majburiyatlarini to'g'ri bajarish to'g'risida, shu jumladan ...

Soliq idoralari tungi kontragentlar bo'yicha kelishmovchiliklarda nimani isbotlashlari kerak?

Vijdonsiz kontragentlar bilan bog'liq soliq nizolaridan himoya qilish

Ehtiyotkorlik kontragentni turli mezonlarga ko'ra tekshirishning dalilidir. Keyingi biz... ularni amalga oshirishning dalillari: a) kontragentning soliq to'lovchi sifatida daxlsizligini tekshirish: ... ma'lumotnomasi. Bu kontragentni tekshirish ... kontragentlarni tekshirish vositalari to'g'risidagi ma'lumotlar bilan shartnoma tuzilgunga qadar amalga oshirilganligini isbotlaydi. Tekshiruv sanasi (davri): 2016 yil 20-noyabr- ... tekshirish davomida olingan kontragent. kontragentning aloqador shaxslari to'g'risidagi ma'lumotlar; kontragent mutaxassislari haqida...

Soliq idorasi kontragentni tekshirishda qancha vaqt oldin hujjatlarni talab qilishi mumkin?

Soliq tekshiruvini o'tkazuvchi organ kontragentdan yoki boshqalardan so'rashga haqli ... savoldan Tashkilotning kontragenti soliq tekshiruvini o'tkazmoqda. Shuning uchun, ... tufayli, San'at doirasida kontragentlardan hujjatlarni stol tekshirish paytida talab. ... Bundan tashqari, sudlarning qaroriga ko'ra, tekshirilayotgan soliq to'lovchining kontragenti soliq to'lovchining kontragentdan tayyorlanmaganligi yoki qabul qilmaganligi yoki saqlash muddati tugaganligini baholashga haqli emas). ... biznes masalalari bo'yicha kontragent bilan yozishmalar haqida. ...

Shell kompaniyalari: xavfli kontragentni qanday aniqlash mumkin?

Vakolatlari, kontragentning haqiqiy joylashuvi to'g'risidagi ma'lumotlar, shuningdek, joylashgan joyi ... nominal faollik belgilariga ega bo'lgan kontragentlari bilan haqiqiy biznes operatsiyalari (... kontragentlarni tanlashda ehtiyotkorlik bilan ish ko'rsatdi. Keyin soliq inspektsiyasi ... hatto kompaniyalarga kontragentlar bilan o'zaro aloqada bo'lgan hujjatlarning ko'pligida hujjatlar aylanishi jadvalining bir qismi sifatida kontragentlar auditi qoidalarini amalga oshirishni tavsiya qiladi ...

Biz kontragentni tekshiramiz

Kontragentning rahbari (vakili) vakolatlarini tasdiqlash, uni tasdiqlovchi hujjatning nusxalari... kontragentning ishlab chiqarish quvvatlari mavjudligini tasdiqlovchi hujjatlarning nusxalari, zarur litsenziyalar, ... soliq to'lovchi tomonidan uning faoliyati to'g'risida undirilgan. kontragent. Muhim! Aksariyat sudlar... A12-34319/2015). Potentsial kontragentni tekshirish algoritmi Soliq... sud amaliyoti tushuntirishlariga asoslanib, biz to'g'riligini ko'rsatish uchun kontragentni tekshirish algoritmini taqdim etamiz...

Soliq xatosi? Sud "kulrang" kompaniyaning xarajatlarini tan oldi

Kulrang kontragent bitimlar xayoliy ekanligini tan olish uchun sababmi? Kompaniyani joyida tekshirish natijasida ... kontragentning "o'ziga xos xususiyatlari" qo'shimcha hisob-kitob qilish uchun asos bo'lib xizmat qildi. G'alati kompaniyaning faoliyatini tahlil qilib, ... kontragentlarni tekshirish uchun cheat varag'i. Soliq to‘lovchilarga kontragentlarni tanlashda zarur... ehtiyotkorlik bor-yo‘qligini tekshirish tavsiya etiladi; kontragentlarning zarur mulkiga ega ekanligini tekshirish, ... kontragentning ishbilarmonlik obro'sini, to'lov qobiliyatini, shuningdek, bajarmaslik xavfini baholash...

Soliq tekshiruvi paytida so'roq qilish: kompaniyani bir kunlik kompaniya sifatida yuritish va tan olish xususiyatlari

Rahbardan pudratchilarni tanlash, shartnomalar tuzish tartibi, buxgalteriya hisobi... muassislar haqida bilib oling? 9. Siz kontragentlarni tanlash yoki amalga oshirilishi kerak bo'lgan xarajatlarga rozilik bildirasiz ... kontragent menejerining shaxsini va kontragent tashkilotning ishbilarmonlik obro'sini belgilash. 25. Tekshiruv jarayonida soliq to'lovchi va uning shubhali kontragentlari o'rtasidagi munosabatlar tekshiriladi. Bunday kontragentlarning menejerlari ... dalillar, shu jumladan kontragentning xodimlari, mulki, idorasi, etishmasligi ...

Stol auditining bir qismi sifatida hujjatlarni topshirish

Muayyan soliq deklaratsiyasini stol tekshiruvi doirasidagi hujjatlar (ehtimol... hujjatlar soliq organiga eʼlon qilingan xarajatlarning (soliq chegirmalari) asosliligini tekshirish uchun zarur boʻlsa, soliq tekshiruvini oʻtkazuvchi soliq organining shaxsi tekshirilayotgan shaxsdan talab qilish huquqi... hujjatlarni soliq tekshiruvi doirasida so'ragan muddat (tashkilot va uning kontragenti (kontragent tomonidan majburiyatlarni bajarish uchun jalb qilingan shaxs) ... mumkin emasligi to'g'risida bildirishnoma yubormaslik ...

Kontragentni tekshirish bo'yicha ta'riflar va bosqichma-bosqich ko'rsatmalar... Ular to'g'ri ko'rinadi, lekin ... rasmiy veb-saytlarga ko'ra kontragentni tanlash qoidalari va kontragentni tekshirish uchun so'rovnoma taqdim etilgan ... soliq bo'yicha hokimiyat; kontragent to'g'risidagi ma'lumotlarni yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga kiritish faktini tekshirish; kvitansiya..., keyin komissiya kontragentga qo'lini silkitdi. Agar audit benuqson sovg'ani tasdiqlagan bo'lsa va... kontragentlarni benuqson tekshirish uchun hayotni buzish mumkinmi? Shartnomani tasdiqlash varaqasi. Hujjatda ...

Ishonchli shartnomani qanday tuzish kerak?

Qarama-qarshi tomonni (shartnoma sherigi) qidirish yoki kontragentni tekshirish ustida ishlang. Shuningdek... kontragent (shartnoma hamkori) topish yoki kontragentni tekshirish ustida ishlang. Batafsil... Shartnoma tuzish metodologiyasi Shartnoma bo'yicha kontragentni tekshirish Tekshiruvdan maqsad bilish... kontragentlar kompaniyaning hamkorlar va mijozlar oldida obro'siga salbiy ta'sir qiladi. Tekshirish... kontragentni tanlashda normaga aylanishi kerak... tekshirilayotgan kontragentning huquqiy layoqatini va zimmasiga olgan majburiyatlarni bajarish qobiliyatini tasdiqlovchi...

"Robotlar odamlar emas, qattiq ishlaydi": sinovdan oldingi tahlilning "ichki oshxonasi"

Shuningdek, kontragentlar va kontragentlarning kontragentlarini qarshi tekshirishlar to'g'risida ma'lumot beriladi); Xulosa (albatta, biz gaplashamiz... minimal miqdorda, kontragentlar potentsial parvozlarni o'z ichiga oladi, resurslar yo'q ... bu "muammo" yetkazib beruvchining kontragentlari, keyin esa kontragentlar uchun olinadi. kontragent va hokazo... sudda.Shunday qilib, agar tekshirilayotgan soliq to‘lovchining kontragentlari ma’lumotlar bazasida bo‘lmasa... kontragentlar bilan tuzilgan bitimlar bo‘yicha hujjatlarni talab qilish...;quyidagi faoliyatni amalga oshirish:... 4. ...

"Tax ru: o'zingizni va kontragentingizni tekshiring" xizmati

Tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirishda tadbirkorlar shartnoma munosabatlari tuzayotgan kontragentlarning (mijozlarning) insofsizligi bilan bog'liq ko'plab risklar yuzaga keladi. Siz biznes xatarlarini turli yo'llar bilan kamaytirishingiz mumkin: xavfni kamaytiradigan shartlarda shartnomalar tuzing, vaqtinchalik choralar ko'ring (jarimalar, bank kafolatlari, kafillik shartnomalari) va shartnomalarda jarimalar belgilang. Ammo, agar vijdonsiz shaxs (qobiq kompaniya; tugatish jarayonidagi kompaniya) bilan shartnoma tuzilgan bo'lsa, bu harakatlarning barchasi etarli darajada samarali bo'lmasligi mumkin. Shartnoma tuzishdan oldin o'zingizni ushbu xavflardan himoya qilish uchun kontragentni tekshirishingiz kerak. Soliq xizmati shu maqsadda Tax ru-da maxsus xizmatni ishlab chiqdi: o'zingizni va kontragentingizni tekshiring. Ushbu maqolada biz Tax ru xizmati bilan qanday ishlashni ko'rib chiqamiz: o'zingizni va kontragentingizni tekshiring. Va u qanday imkoniyatlarni beradi?

Bir necha daqiqada uni qanday qilib bepul olish mumkinligini ham ko'ring.

Qarama-qarshi tomonni TIN, OGRN, ism va manzil bo'yicha tekshiring.

Shunday qilib,"Elektron xizmatlar" bo'limiga o'tingsaytda " - bu bo'limdagi xizmatlardan biri.Ushbu bo'limga o'tish orqali siz kontragentni turli sohalarda tekshirish imkoniyati berilganligini ko'rasiz. Buni qanday qilish kerak, keyingi video darsiga qarang.

Birinchidan, siz murojaat qilgan sanada yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida mavjud bo'lgan kontragent haqidagi joriy ma'lumotlarni ko'rishingiz mumkin bo'ladi. Buning uchun kontragent tashkilotning TIN yoki OGRN raqamini yoki yuridik shaxs nomini va uning joylashgan hududini kiritishingiz kerak.

Agar siz yakka tartibdagi tadbirkor yoki dehqon xo'jaligini tekshirayotgan bo'lsangiz, bu holda siz kontragentni yakka tartibdagi tadbirkorning TIN yoki OGRN yoki tadbirkorning to'liq nomi va yashash joyidan foydalangan holda tekshirishingiz mumkin.

To'g'ri ma'lumotlarni kiritish orqali siz ro'yxatdan o'tgan sana, INN, OGRN, joylashgan joy, kontragentning faoliyatini tugatish to'g'risidagi kirish sanasi haqidagi ma'lumotlarni ko'rasiz, shuningdek, yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirmani ko'rish imkoniyatiga ega bo'lasiz. yoki yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestri.

Shunday qilib, siz kontragentning faoliyat muddatini, faoliyat turlarini, yuridik shaxs rahbari to'g'risidagi ma'lumotlarni, zarur litsenziyalarning mavjudligini tahlil qilishingiz va uning tajribasi va huquqlarning mavjudligi haqida tasavvurga ega bo'lishingiz mumkin. tadbirlarni amalga oshirish.

Tax Ru: kontragentning yaxlitligini tekshiring.

Bundan tashqari, xizmatdanalog.ru "O'zingizni va kontragentingizni tekshiring" kontragentingizni tekshirish uchun boshqa qo'shimcha imkoniyatlar mavjud. Avvalo, bu kontragentning "massivlik" uchun joylashgan manzilini tekshirishga imkon beruvchi qo'shimcha bo'lim.

Buni amalga oshirish uchun siz "Bir nechta yuridik shaxslarning joylashgan joyi sifatida davlat ro'yxatidan o'tkazilganda ko'rsatilgan manzillar" yorlig'iga o'tishingiz va kontragent ro'yxatdan o'tgan yuridik manzil to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritishingiz kerak. Shundan so'ng, xizmat manzilni "ommaviy tarqatish" uchun tekshiradi. Agar ko'rsatilgan manzil ommaviy manzillar ro'yxatida topilsa, tadbirkor kontragentning qo'shimcha tekshiruvini o'tkazishi mantiqiy bo'ladi (kontragent tomonidan tuzilgan va bajarilgan shartnomalar to'g'risida ma'lumot olish, kontragent ishtirokida sud amaliyotini topish).

Ushbu manzillarda ro'yxatdan o'tish o'z-o'zidan kontragentning vijdonsiz ekanligini ko'rsatmaydi, lekin shu bilan birga, bunday kontragent vijdonsiz bo'lib chiqishi mumkin. Bunday holda, bunday kontragent bilan shartnoma tuzayotganda, siz uni ko'rsatilgan manzilda topa olmaslik xavfini tug'dirasiz. Bundan tashqari, soliq idoralari kompaniyalarni bunday manzillarda ro'yxatdan o'tkazishga qarshi kurashmoqda.

"O'zingizni va kontragentingizni tekshiring" xizmatining yana bir qo'shimcha bo'limi - "Yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga kiritilgan ko'rsatilgan manzil (joy) bo'yicha aloqasi bo'lmagan yuridik shaxslar to'g'risidagi ma'lumotlar. Ommaviy ro'yxatdan o'tish manzilida bo'lgani kabi, agar siz ushbu bo'limda kontragent haqida ma'lumotga ega bo'lsangiz, siz qaysidir vaqtda ushbu kontragentni ular ko'rsatgan manzil va aloqa ma'lumotlarida topa olmaysiz.

Tax Ru: diskvalifikatsiya uchun kontragentni tekshiring.

Diskvalifikatsiya - muayyan faoliyat bilan shug'ullanish yoki muayyan lavozimlarni egallash huquqidan ma'lum muddatga mahrum qilish. Diskvalifikatsiya haqida ma'lumot Tax Ru veb-saytida ham mavjud.

Diskvalifikatsiya uchun kontragentni tekshiring: siz "Davlatdan mahrum etilgan shaxslar reestrida ma'lumot qidirish" bo'limiga o'tishingiz kerak, tekshirilayotgan shaxs to'g'risidagi ma'lumotlarni, masalan, to'liq ismni kiritishingiz kerak, shundan so'ng xizmat reestrda qidiruvni amalga oshiradi. diskvalifikatsiya qilingan shaxslar. Agar bunday ma'lumotlar reestrda mavjud bo'lsa, siz diskvalifikatsiya qilingan shaxs haqida ma'lumotni ko'rasiz, u qaysi maqola bo'yicha va qaysi muddatga diskvalifikatsiya qilingan.

Tax Ru: kontragentni tugatish uchun tekshiring.

Agar kontragent tugatilish jarayonida bo'lsa, u holda bunday kontragent bilan shartnoma tuzishda uning tugatilishi munosabati bilan majburiyatlarni muddatidan oldin bekor qilish xavfi mavjud. Tax Ru xizmati kontragentni tugatish uchun tekshirish imkonini beradi. Buning uchun siz "Jurnalda chop etilgan yuridik shaxslarning xabarlari" bo'limiga o'tishingiz kerak.« Davlat ro'yxatidan o'tkazish byulleteni» .

Bundan tashqari, kontragentni tugatish uchun tekshirish Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining veb-saytida mavjud bo'lgan ma'lumotlar yordamida amalga oshirilishi mumkin. Yuqoridagilardan foydalanib, siz Rossiya Bankining veb-saytiga kirib, tugatilgan yoki tugatilayotgan yuridik shaxslar ro'yxatini yuklab olishingiz mumkin. Shuningdek, u erda siz ular ko'rsatgan manzilda aloqasi bo'lmagan yuridik shaxslar ro'yxatini topishingiz mumkin. Shuningdek, Rossiya Bankining tugatish ro'yxatidagi kontragentlar bilan o'zaro munosabatlariga oid tushuntirishlari bilan tanishib chiqishingizni tavsiya qilaman.

Ko'rib turganingizdek, "Tax Ru: o'zingizni va kontragentni tekshiring" xizmatidan foydalanib, siz kontragent haqida juda ko'p foydali ma'lumotlarni to'plashingiz mumkin. Agar tekshirish haqida savollaringiz bo'lsa, iltimos, so'rang. Shuningdek, boshqa Internet xizmatlaridan foydalanishingizni tavsiya qilamiz.

Xususan, sizga nafaqat kontragentning ishonchliligini tekshirishga yordam beradigan, balki boshqa ko'plab foydali xususiyatlarni taqdim etadigan "Mening biznesim" xizmati. Xizmat ular bilan tanishishingiz uchun bepul vaqtinchalik foydalanish huquqini beradi.

Kontragentni tekshirish uchun yana bir xizmat - Kontur.Focus. Qidiruv panelidagi ma'lumotlarni to'ldirish orqali uni hoziroq tekshirishingiz mumkin.

Xulosa qilib aytganda, yana bir bonus. Quyidagi materialda Rossiya Federal Soliq xizmatining barcha interaktiv xizmatlari haqida umumiy ma'lumot mavjud. Siz, albatta, o'zingiz uchun foydali narsalarni topasiz.

Qarshi tomon bir kunlik kompaniya hisoblanadi. Nima qilish kerak?

Kofe tanaffusi: diqqatni sinash

Javoblaringizni quyidagi izohlarda qoldirishingiz mumkin. Ehtiyot bo'ling, bu unchalik oddiy emas.

Optik illyuziyalar: shokoladni tugatmasdan qanday iste'mol qilish kerak

Soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN, "ienen" deb o'qiladi) jismoniy va yuridik shaxslarga soliqlarni toʻlashni tartibga solish va nazorat qilish maqsadida beriladigan maxsus raqamli koddir.

TIN soliq to'lovchi sifatida yakka tartibdagi tadbirkor (IP) maqomiga ega bo'lgan yuridik va jismoniy shaxslarni individuallashtirishda asosiy rollardan birini o'ynaydi.

TINni tekshiring va kontragent haqida ma'lumot oling

Yuridik shaxs va yakka tartibdagi tadbirkorning STIR

Yuridik shaxs soliq organidan soliq identifikatsiya raqamini oladi boshqa ro'yxatga olish hujjatlari bilan bir vaqtda shaxsni ro'yxatdan o'tkazish joyida.

Yakka tartibdagi tadbirkor maqomiga ega bo'lgan shaxslar TINni ikki yo'l bilan olishlari mumkin:

1) yakka tartibdagi tadbirkor maqomini berish va yakka tartibdagi tadbirkor sifatida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnomani berish bilan bir vaqtda;
2) yakka tartibdagi tadbirkor sifatida ro'yxatdan o'tishdan oldin istalgan vaqtda (bu holda, ro'yxatdan o'tgandan keyin). Qayta TIN olishning hojati yo'q).
TINsiz jismoniy shaxs yakka tartibdagi tadbirkor maqomini ololmaydi.
Yuridik va yakka tartibdagi tadbirkor maqomiga ega jismoniy shaxslar har qanday shartnomalar tuzishda tafsilotlarda TINni ko'rsating.
TIN shtamplarda joylashgan bo'lishi kerak (yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun - agar muhr mavjud bo'lsa).

Yakka tartibdagi tadbirkor maqomiga ega bo'lmagan jismoniy shaxsning STIR

Jismoniy shaxs soliq organidan TIN olishi mumkin yashash joyida.
Hozirda jismoniy shaxslar tomonidan TIN olish ixtiyoriydir. Istisno: Jismoniy shaxs uni davlat xizmatchisi lavozimiga tayinlashda TIN talab qilinadi.
Amalda, boshqa lavozimlarga ishga joylashish uchun ariza berishda ko'pincha TINni boshqa hujjatlar bilan birga taqdim etishlari so'raladi. Bunday talab majburiy bo'lishi mumkin emas, chunki u Rossiya Federatsiyasi Mehnat kodeksida aks ettirilmagan.

TINni tekshirish

Har kim bizning veb-saytimizga bepul tashrif buyurishi mumkin TIN to'g'riligini tekshiring kontragent - yakka tartibdagi tadbirkor maqomiga ega bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxs, shuningdek yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga yuridik shaxsni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi yozuvni kiritish fakti.

TIN va tashkilot nomini bilib, tekshirish uchun yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma olishingiz mumkin:

1. kontragentdan olingan hujjatlarning ishonchliligi (chunki yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar har qanday mahalliy aktlarda va ular chiqaradigan hujjatlarda TINni ko'rsatishlari shart);
2. yuridik shaxsning mavjudligi fakti (sofsiz kontragent g'arazli maqsadlarda mavjud bo'lmagan yuridik shaxs nomidan bitim tuzgan taqdirda mumkin bo'lgan holatlar);
3. kontragentning yuridik manzilining ishonchliligi;
4. yuridik shaxs direktorining familiyasi, ismi va otasining ismi hamda yuridik shaxs to‘g‘risidagi boshqa ma’lumotlar.

Jismoniy shaxs, Internet orqali va TINni bilishi mumkin - soliq va yig'imlar bo'yicha qarz miqdori. TINni tekshirish jismoniy shaxslar onlayn tarzda bepul amalga oshiriladi.

Kontragentni tekshirish: savol-javoblarda tartib

Qarama-qarshi tomonni TIN bo'yicha tekshirish - bu biznes yo'nalishidan qat'i nazar, barcha biznes vakillari ertami-kechmi duch keladigan majburiy tartibdir. Kontragent bilan hamkorlik qilish arziydimi, unga ishonish va avans to'lash mumkinmi?Bu kontragentni TIN bo'yicha tekshirish kabi protsedurani bajarish orqali javob berish mumkin bo'lgan savollarning qisqa ro'yxati.

Agar individual vaziyatlarni ko'rib chiqsak, kontragentni tekshirish zarurati shartnoma tuzishdan oldin o'z kompaniyasining potentsial hamkori faoliyatining shaffofligiga ishonch hosil qilishni istagan buxgalter uchun foydali bo'lishi mumkin. Bizning veb-saytimizda TIN raqamidan foydalangan holda siz yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan yuridik shaxs to'g'risida ko'chirma, shuningdek yuridik shaxs to'g'risidagi kengaytirilgan moliyaviy ma'lumotlarni olishingiz mumkin.

Ushbu protsedura zarurati va uni amalga oshirish xususiyatlarini yuqori darajada tushunishga erishish uchun kontragentni TIN bo'yicha tekshirishni o'tkazish to'g'risidagi asosiy ma'lumotlarni savol-javoblar shaklida taqdim etish oqilona bo'ladi.

TIN bo'yicha kontragentni tekshirish nima?

Kontragentni identifikatsiya raqami bo'yicha tekshirish u to'g'risidagi ma'lumotni qidirishni va potentsial sherikning yaxlitligini / yomon niyatini aniqlashga qaratilgan keyingi tahlilni o'z ichiga oladi.

Kontragentlarni tekshirish uchun kim javobgar?

Aksariyat hollarda kontragentni TIN bo'yicha tekshirish yuridik xizmat va iqtisodiy bo'lim xodimlarining mas'uliyati hisoblanadi. Agar korxonada bunday tarkibiy bo'linmalar bo'lmasa, kontragentni tekshirish uchun shartnoma tuzishga vakolatli shaxs javobgar bo'ladi.

Nega kontragentingizni tekshirishingiz kerak?

Kontragentni tekshirish u bilan hamkorlik qilishdan kelib chiqadigan moliyaviy xavflarni minimallashtirish uchun amalga oshiriladi. Soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN) yordamida olingan ma'lumotlarni tahlil qilish etkazib berishdagi kechikishlar, tovarlar yoki xizmatlar sifati bilan bog'liq muammolarning oldini olishga yordam beradi va kontragentning firibgarlik sxemalarini to'xtatishga imkon beradi.

Bundan tashqari, ushbu tekshirish soliq organlarining sanksiyalariga yo'l qo'ymaslik uchun kerak: agar qonunbuzarliklar aniqlansa, kontragentni tanlash uchun javobgarlik butunlay sizning tashkilotingizga tushadi. Natijalar boshqacha bo'lishi mumkin (shubhali xarakterdagi bitimni xarajatlardan chiqarib tashlash, QQSni chegirib tashlash uchun qabul qilishni rad etish), shuning uchun kontragentni tekshirish kerak.

Kontragentni tekshirishda aniq nima o'rganiladi?

Kontragentni tekshirishning o'ziga xos xususiyatlari - tomonlarning tartibi, mas'uliyati, tadqiqot o'tkazish mezonlari - qonunchilik darajasida belgilanmagan. Hozirgi vaqtda "kontragentni tekshirish" tushunchasi normativ hujjatlarda belgilanmagan va Soliq kodeksida mavjud emas.

Shu bilan birga, 2006 yilda Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Plenumining qarori paydo bo'ldi, bu kontragentni kim tekshirishi kerakligini biroz aniqlaydi. U soliq imtiyozini olgan shaxsning haqiqiyligini baholash masalasiga bag'ishlangan. Agar soliq to'lovchining ehtiyotsizlik bilan harakat qilganligi aniqlansa, u sudda asossiz deb topilishi mumkin. Amalda, bu kontragentni tekshirish uchun javobgarlik biznes vakillariga tegishli ekanligini anglatadi. Aslida, aksariyat hollarda audit buxgalterlar tomonidan amalga oshiriladi.

Kontragentni tekshirishda qanday hujjatlar ko'pincha so'raladi?

Yozma kontragentni tekshirish sxemasining yo'qligi jarayonni biroz murakkablashtiradi. Shu bilan birga, kontragentning ustavi, yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma, davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi va soliq ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnomalar, statistika ma'lumotlaridan xat kabi hujjatlarni to'plash va o'rganishni o'z ichiga olgan standart amaliyot allaqachon ishlab chiqilgan. faoliyat kodlari, kontragentni identifikatsiya qiluvchi va uning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar .

Har bir biznes muqarrar ravishda o'z biznes sheriklarini tekshirish zarurligiga duch keladi. Shartnoma tuzishdan oldin, avans to'lovini jo'natish u yoqda tursin, biz kontragentimiz kimligini tekshirish uchun hamma narsani qilamiz (masalan, TIN bo'yicha): u haqiqatan ham mavjudmi? shartnomani kim imzolaydi? kompaniya bozorda qancha vaqt bor? ular bu kompaniyani bilishadimi?

Aniqroq holatda, buxgalter soliq tekshiruvi o'tkazilganda uning mehnatsevarligi to'g'risida dalillarga ega bo'lish zarurati bilan duch keladi, garchi Soliq kodeksi bunday majburiyatni to'g'ridan-to'g'ri belgilamasa ham.

Birinchi eng oson qadam - kontragentni TIN bo'yicha Soliq xizmati veb-saytida bepul tekshirish. Onlayn tekshiruv "O'zingizni va kontragentingizni tekshiring" (nalog.ru) deb ataladi. Ushbu usul TIN bo'yicha yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan kompaniya to'g'risidagi ko'chirmani ko'rish imkonini beradi. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, bu yaxshi, lekin kompaniyani to'liq tekshirish va o'z biznesingizni firibgarlardan ham, nazorat qiluvchi organlarning da'volaridan himoya qilish mutlaqo etarli emas.

Biz sizga kompaniyalarni tekshirishning barcha nozikliklari va tafsilotlarini aytib beramiz: qanday va nimani tekshirish kerak, kompaniyani TIN bo'yicha tekshirish kifoya qiladimi va buning uchun qanday pullik va bepul variantlardan foydalanish mumkin.

Qarama-qarshi tomonni tekshirish - asboblar:

Kontragentni tekshirish - batafsil ma'lumot

"Kontragentni tekshirish" nimani anglatadi?

Soliq xizmati veb-saytida va maxsus dasturlarda siz biznes sherigingiz haqidagi hujjatli va boshqa ma'lumotlarni to'plashingiz va tahlil qilishingiz mumkin. Bunday harakatlar sherigingiz biznesni qanchalik vijdonan olib borishini aniqlaydi.

Buni kim qilish kerak?

Tashkilotda kontragentning TIN bo'yicha soliq tekshiruvi odatda yuridik bo'lim yoki iqtisodiy xavfsizlik bo'limi xodimlari tomonidan amalga oshiriladi. Agar tashkilotda bunday bo'lim bo'lmasa, kontragentlarni tekshirish (masalan, Federal Soliq xizmati inspektsiyasi veb-saytida TIN bo'yicha) shartnoma tuzgan shaxsning javobgarligi hisoblanadi.

Nima uchun kontragentni TIN bo'yicha Soliq xizmati veb-saytida yoki pullik dasturda tekshirish kerak?

Ushbu faoliyatga ehtiyojni oqlaydigan turli sabablar mavjud. Bularga moliyaviy va iqtisodiy hayotning xavf-xatarlari kiradi: tovarlarni etkazib bermaslik xavfi, past sifatli tovarlarni etkazib berish, tovarlarni o'z vaqtida etkazib bermaslik va boshqalar, hatto firibgarlik sxemalari.

Shuni ham unutmasligimiz kerakki, har qanday operatsiya soliqqa tortiladi. Federal Soliq xizmati hamkorlik qiladigan kompaniyani tanlash uchun javobgarlik butunlay tashkilotga tegishli ekanligini bir necha bor ta'kidladi. Bunday tanlovning mumkin bo'lgan oqibatlari tashkilotning tadbirkorlik xavfidir. Masalan, tekshirish vaqtida soliq organlari shubhali operatsiyani xarajatlardan chiqarib tashlashi yoki QQSni ushlab qolmasligi mumkin. Bunday muammolarni oldini olish uchun yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan (nalog.ru) ko'chirma olib, Soliq xizmati veb-saytida TIN bo'yicha kompaniyani oldindan tekshirish osonroq.

Davlat shartnomalar tuzishda kompaniyalarni tekshirish bo'yicha rasmiy majburiyat o'rnatmagan, bunday tartibning mezonlari, zarur harakatlar ro'yxati yoki hujjatlarning minimal to'plami.

Soliq kodeksida "kontragentni tekshirish" yoki "soliq to'lovchining yomon niyati" kabi tushunchalar mavjud emas. Shu bilan birga, Rossiya Federatsiyasi Oliy Hakamlik sudi Plenumining 2006 yil 12 oktyabrdagi 53-sonli "Soliq to'lovchining soliq imtiyozini olgan soliq to'lovchining haqiqiyligini hakamlik sudlari tomonidan baholash to'g'risida" gi qarorining 10-bandi mavjud: "Agar soliq organi soliq to'lovchining tegishli tekshiruvsiz harakat qilganligini isbotlasa, imtiyoz asossiz deb topilishi mumkin ..." Shundan so'ng, davlat aslida korxonalarga o'z sheriklarini tekshirish majburiyatini yukladi va amaliyotchi buxgalter doimiy ravishda soliq veb-saytida STIRdan foydalangan holda kontragentni topish va keyin "nima nafas olayotganini" tekshirish zarurati bilan duch keladi.

Biznes odatlari

Ko'p yillar davomida tashkilotlar birinchi navbatda TIN-dan foydalangan holda kontragentni tekshirishlari kerak (Federal soliq xizmati buni bepul amalga oshirishga imkon beradi), keyin esa bunday tekshiruvni hujjatlashtirish kerak. Shu vaqt ichida eng ko'p so'raladigan hujjatlar to'plami shakllantirildi:

• ustav nusxasi;
• yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma;
• ro'yxatga olish guvohnomasining nusxasi;
• soliq ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnomaning nusxasi;
• kodlar bilan statistikadan xat;
• shartnoma imzolangan shaxsning vakolatini tasdiqlovchi hujjatlar, masalan, ishonchnoma va pasport nusxasi.

E'tibor bering, yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga ma'lumotlarni kiritish faktini tekshirish va shaxsning Moliya vazirligi nuqtai nazaridan hujjatlarni imzolash vakolatini tasdiqlovchi hujjatni olish tegishli tekshiruvdan dalolat beradi (Rossiya Moliya vazirligining xati). 2009 yil 10 apreldagi 03-02-07/1-177-son).

Bundan tashqari, faoliyat turiga qarab, quyidagilar talab qilinishi mumkin:

• tashkilot kartasi;
• shtat jadvalidan ko'chirma (agar ishni bajarish uchun mutaxassis kerak bo'lsa);
• ilova bilan litsenziyalar, zarur ruxsatnomalar;
• qarzning yo'qligini tasdiqlovchi federal soliq xizmatidan olingan ma'lumotnomalar;
• Federal Soliq xizmati belgisi bilan o'tgan davr uchun buxgalteriya hisobi va soliq hisobotining nusxalari;
• ijara shartnomasining nusxasi (ofis, ombor va boshqalar).

Juda kamroq, lekin quyidagilar talab qilinganda allaqachon pretsedentlar mavjud:

• analitik eslatmalar (ya'ni, shunga o'xshash loyihalarni amalga oshirish bo'yicha kompaniyaning qisqacha xulosasi);
• tavsiya xatlari (odatda banklar tomonidan talab qilinadi);
• auditorlik hisoboti;
• va hatto oxirgi oy, chorak yoki yil uchun joriy hisobdan ko'chirma.

Ommaga ochiq axborot manbalari

Mustaqil harakat qilishda siz quyidagi ma'lumot manbalaridan foydalanishingiz kerak:

• o'zingizning sherikingiz uchun yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma so'rang;
• uning veb-sayti bor yoki yo'qligini tekshiring;
• soliq to'lovchining yaxlitligi to'g'risida Federal Soliq xizmati inspektsiyasiga bepul shaklda so'rov yuborish;
• federal soliq xizmati veb-saytidagi "ommaviy ro'yxatga olish" manzilida ro'yxatdan o'tganligini tekshiring;
• o'zingizni va kontragentingizni xuddi shu nomdagi Federal Soliq xizmati xizmatida "o'zingizni va kontragentingizni tekshiring" nalog.ru veb-saytida tekshirishingiz mumkin (avval soliq veb-saytida TINni tekshirishingiz kerak);
• tugatish yoki qayta tashkil etish tartib-qoidalarini boshlagan yoki yo'qligini bilish uchun uni Davlat ro'yxatidan o'tkazish byulleteniga muvofiq tekshirish;
• uni Federal Soliq xizmati "Shaffof biznes" xizmatida tekshiring;
• yakka tartibdagi ijro etuvchi organning pasportini bir muddat oldin yo‘qolgan yoki yo‘qolganligini aniqlash uchun ichki ishlar vazirligining veb-saytidan qidiring;
• Litsenziya ma'lumotlarini litsenziyalovchi organning veb-saytida tekshirishingiz mumkin;
• rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi va boshqa sudlarning veb-saytida siz kompaniyaning sud jarayonlarida ishtirok etganligini bilib olishingiz mumkin;
• Sizni qiziqtirgan kompaniya nomini va direktorning familiyasini, ismini, otasining ismini istalgan qidiruv tizimiga kiriting va ularning barcha eslatmalarini ko'rib chiqing.

Vijdonsiz kontragentlardan himoyalanish uchun kompaniyada qanday tashkiliy choralar ko'rish kerak?

Har bir kompaniya shartnomalar tuzishda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan xavf darajasini mustaqil ravishda hal qiladi va tegishli tashkiliy choralarni ko'radi. Odatda, ushbu protsedura uchun mas'ul shaxs tayinlanadi va protseduraning o'zi ichki qoidalar yoki kontragentlarni tekshirish tartibi qoidalari bilan tartibga solinadi. Hech bo'lmaganda, har bir tashkilot TINdan foydalangan holda soliq veb-saytida kontragentni bepul tekshiradi.

Xulosa qilib aytishimiz kerakki, afsuski, bu barcha birgalikda amalga oshirilgan harakatlar ham sizni yuzaga kelishi mumkin bo'lgan muammolardan yoki Federal Soliq xizmati tomonidan da'vo qilish ehtimolidan 100% himoya qilmaydi. Biroq, biz bu xavfni ahamiyatsiz darajada kamaytirishga qodirmiz.

Agar siz kontragentning TINni bilsangiz va bu haqda qo'shimcha ma'lumot olishni istasangiz, Federal Soliq xizmati rasmiy veb-saytidan foydalaning - nalog.ru. Ushbu resurs jismoniy va yuridik shaxslar haqida ko'plab ma'lumotlarni olish imkonini beradi.

Federal Soliq xizmati veb-saytida kontragentni qanday tekshirish mumkin va Federal Soliq xizmati veb-saytida aniq nimani bilib olishingiz mumkin - biz sizga ushbu maqolada aytib beramiz.

Qarama-qarshi tomonni tekshirish zarurati

Biznes hamkorlarini tanlashda oldindan o'ylash kerak. Garchi bu tadbirkorning majburiyatidan ko'ra ko'proq huquqdir. Biroq, nalog.ru portali orqali kontragent haqidagi ma'lumotni tekshirishda, olingan ma'lumotlarning ishonchliligiga shubha yo'q, chunki u ishonchli ma'lumot manbasidan olingan.

Federal Soliq Xizmatining rasmiy veb-sayti quyidagi ma'lumotlarni olish imkonini beradi:

• kontragent to'g'risidagi ma'lumotlar bilan tanishish va uning to'lov qobiliyati (shu jumladan g'aznachilikka majburiy to'lovlar) to'g'risida xulosa chiqarish;
• kontragentni bir kunlik kompaniya sifatida tasniflash mumkinmi;
• tashkilot rahbarining familiyasi, ismi va otasining ismini bilib oling;
• kompaniyaning yuridik manzilini bilib oling.

Bundan kelib chiqadiki, Federal Soliq xizmati veb-saytida kontragentlarni tekshirish ma'lum bir tadbirkorning ishonchlilik darajasini aniqlash uchun to'liq ma'lumotni taqdim etmaydi.

1. “Yuridik shaxs” opsiyasini tanlang va uni ko‘rsating:

• OGRN;
• yoki TIN.

2. Yoki uning joylashgan joyi sifatida kompaniya yoki tashkilot nomini va (ixtiyoriy) Rossiya Federatsiyasi sub'ektini kiriting.

Yakka tartibdagi tadbirkor yoki dehqon xo'jaligini qidirish uchun sizga quyidagilar kerak:

1. “Yakka tartibdagi tadbirkor/dehqon xo‘jaligi” variantini tanlang va uni ko‘rsating:

• OGRNIP;
• yoki TIN.

2. Yoki to'liq ismingizni kiriting. va yakka tartibdagi tadbirkor (dehqon xo'jaligi) yashaydigan Rossiya Federatsiyasi sub'ekti.

E'tibor bering, Federal Soliq xizmati har kuni kontragentlar to'g'risidagi ma'lumotlarni yangilaydi.

Federal Soliq xizmati veb-saytida kontragent haqida qo'shimcha ma'lumot

Nalog.ru xizmatidan foydalanib, kontragentning TIN-dan foydalanib, siz quyidagi ma'lumotlarni olishingiz mumkin:

• tashkilot (kompaniya) nomi haqida;
• tashkilotning (firmaning) yuridik manzili to'g'risida;
• davlat ro'yxatidan o'tkazilgan sanada;
• OGRN;
• faoliyatni tugatish to'g'risida (shu jumladan sana);
• ro'yxatga olishni haqiqiy emas deb topish to'g'risida (sana ko'rsatilgan holda).

E'tibor bering, Federal Soliq xizmati veb-saytidagi xizmat sizga nafaqat yuklab olish, balki sizni qiziqtirgan kontragent haqidagi ma'lumotlarning kengroq ro'yxatini o'z ichiga olgan yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirmani chop etish imkonini beradi. Xususan, ushbu ma'lumotlar:

• ta'sischilar va (yoki) ishtirokchilar to'g'risida;
• tashkilotning ustav kapitali miqdori to'g'risida;
• faoliyat turlari bo'yicha (OKVED bo'yicha);
• tashkilot yoki kompaniya nomidan ishonchnomasiz ish yurita oladigan shaxslar haqida.

Federal Soliq xizmati o'zining ochiq ma'lumotlar bazalarida yakka tartibdagi tadbirkorlar va tashkilotlar to'g'risidagi ma'lumotlarning to'liq ro'yxatini e'lon qiladi. Rossiya Moliya vazirligining 2013 yil 5 dekabrdagi 115n-son buyrug'ida berilgan.

Kontragentning korporativ tarixini qanday aniqlash mumkin?

Yuqoridagi barcha ma'lumotlarga qo'shimcha ravishda, siz Rossiya Soliq xizmatining davlat ro'yxatidan o'tkazish byulleteni yordamida kontragentning korporativ tarixini ham bilib olishingiz mumkin. Uni havola orqali topishingiz mumkin - http://www. vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Davlat ro'yxatidan o'tkazish byulletenidan siz Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligiga asosan ommaviy xabarlarni joylashtirishi shart bo'lgan kompaniyalar to'g'risida quyidagi ma'lumotlarni olishingiz mumkin:

• yopilish va qayta tashkil etish to'g'risida;
• ustav kapitalini kamaytirish to'g'risida;
• MChJning boshqa kompaniyaning ustav kapitalining 20 foizini sotib olishi va boshqa ma'lumotlar.

Davlat ro'yxatidan o'tish paytida ko'rsatilgan yuridik manzilga murojaat qilish mumkin bo'lmagan tashkilotlar ro'yxati har kuni Federal Soliq xizmati tomonidan yangilanadi. Siz kontragentni TIN bo'yicha quyidagi havola orqali tekshirishingiz mumkin - https://service.nalog.ru/baddr.do

Kontragentdan soliq qarzlari haqida qanday bilish mumkin?

Kontragentning soliq qarzi borligini bilish uchun quyidagi havolani bosishingiz kerak - https://service.nalog.ru/zd.do

Shuni esda tutingki, xizmat quyidagi holatlarda tashkilot haqida ma'lumot olish imkonini beradi:

• kompaniya bir yildan ortiq soliq hisobotini taqdim etmasa;
• agar 2017 yil 1 aprel holatiga uning byudjetga soliq qarzi 1000 rubldan ortiq bo'lsa va ushbu qarzni majburiy undirish tartibi boshlangan bo'lsa.

Xulosa qilib shuni qo'shimcha qilmoqchimizki, ushbu xizmat hozirda sinov bosqichida, biroq soliq xodimlarining fikriga ko'ra, yangilanishlar oyiga kamida bir marta amalga oshiriladi.