Мы собрали всю полезную информацию про онлайн-кассы с 2017 года в одной публикации.

В июле 2016 года был принят 290 Федеральный закон об онлайн-кассах. Этот закон призван внести изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ». По новым правилам все кассовые аппараты должны с 1 июля 2017 года передавать электронные копии чеков онлайн в налоговую.

Новшества затрагивают даже тех ритейлеров, которые раньше не работали с ККТ — ЕНВДшников и ПСНщиков. Онлайн-кассы для предпринимателей на ЕНВД и ПСН станут обязательными с 1 июля 2018 года.

Изменения 54-ФЗ — это самая глобальная реформа в ритейле за последние 10 лет.

С момента написания статьи вступили в силу несколько важных изменений закона, вышли новые разъяснения от ФНС.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Подробнее о том, что сейчас происходит:

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям:

• печатает qr-код и ссылку на чеке,
• отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,
• имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,
• свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.

Все требования к онлайн-кассам описаны в новом законе и обязательны для всех кассовых аппаратов с 2017 года.

Онлайн-касса — это не обязательно совершенно новый кассовый аппарат. Многие производители дорабатывают кассы, выпущенные ранее.

Например, все кассы и фискальные регистраторы Вики возможно доработать до онлайн-кассы. Цена комплекта доработки — 7500 рублей. В сумме учтена стоимость фискального накопителя (6000 рублей), шильды и документации с новым номером ККТ (1500 рублей). Обновление ПО на всех кассах Вики происходит автоматически.

Новые кассы (доработанные и совсем новые) занесены в специальный реестр моделей ККТ и утверждены Федеральной налоговой службой.

Как работает онлайн-касса и что теперь должно быть на чеке

Процесс продажи на онлайн-кассе теперь выглядит так:

Чек онлайн-кассы содержит:

Если покупатель попросил отправить электронную копию чека, то в бумажном нужно указывать электронную почту клиента или его абонентский номер.

Адрес продажи варьируется в зависимости от вида торговли. Если касса установлена в помещении, то необходимо указать адрес магазина. Если торговля ведётся с автомобиля, то указывается номер и название модели авто. Если товары продаёт интернет-магазин, то на чеке должен быть указан адрес сайта.

Фамилию кассира не нужно указывать в чеках из интернет-магазинов.

Новые термины

Оператор Фискальных Данных (ОФД) — организация, отвечающая за приёмку и передачу фискальных данных в налоговую. Также Оператор хранит эту информацию 5 лет и обеспечивает отправку копий электронных чеков клиентам. Список аккредитованных ОФД представлен на сайте ФНС.

Реестр онлайн-касс — это перечень кассовой техники, готовой к работе по новым правилам и официально одобренной Федеральной налоговой службой России. На декабрь 2016 года реестр контрольно-кассовой техники содержит 43 модели ККТ. Список обновляется, с ним любой желающий может ознакомиться на сайте налоговой. Каждая конкретная касса также вносится в реестр экземпляров ККТ.

Фискальный накопитель шифрует и передаёт фискальные данные в ОФД. ФН пришёл на замену ЭКЛЗ.

Фискальные данные — это информация о финансовых операциях, проводимых на кассе. Технические требования к фискальному накопителю описаны в законе, сейчас на рынке доступна для покупке одна модель фискального накопителя. Каждый экземпляр ФН также внесен в специальный реестр.

Срок действия фискального накопителя для всех предпринимателей разный и зависит от применяемой системы налогообложения:

• ОСНО - 13 месяцев
• УСН, ПСН, ЕНВД - 36 месяцев

Началом срока службы фискального накопителя является дата его активации. Владелец ККТ обязан хранить ФН после замены 5 лет. Менять ФН предприниматель может самостоятельно. Но чтобы избежать проблем с регистрацией или заменой фискального накопителя, мы рекомендуем всё-таки обращаться в сервисные центры.

Купить фискальный накопитель вы можете в своем сервисном центре. Стоимость ФН — от 6000 рублей.

Договор с ОФД — обязательный документ по требованиям нового закона. Без него не получится даже зарегистрировать онлайн-кассу. Однако поменять оператора владелец кассы может в любой момент. Стоимость услуг ОФД — от 3000 рублей в год.

Кто должен перейти на онлайн-кассы

Переход на онлайн-кассы проходит в несколько этапов и затрагивает:

• предпринимателей, которые уже применяют ККТ,
• торговцев акцизными товарами,
• владельцев интернет-магазинов,
• предпринимателей, оказывающих услуги населению и не применяющих кассы, В том числе ИП на ЕНВД, УСН и ПСН,
• владельцы вендинговых и торговых автоматов, а также платежных терминалов.

Предприниматели, которые используют бланки строгой отчетности (БСО), тоже попадают под нововведения.

Форма бланков строгой отчетности меняется. С 1 июля 2018 года все БСО должны быть напечатаны при помощи специальной автоматизированной системы. Эта система — разновидность онлайн-кассы и она тоже передаёт данные онлайн. .

Сроки перехода на онлайн-кассы: 2017-2018 гг.

1 февраля 2017 года	Владельцы вновь регистрируемых ККТ Начинается переход на онлайн-кассы и прекращается замена ЭКЛЗ и регистрация касс по старому порядку.
31 марта 2017 года	Все организации и ИП, которые продают алкоголь ! Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН, которые торгуют слабоалкогольными напитками Продавцы подакцизного алкоголя обязаны применять онлайн-кассы с 1 апреля 2017 года. Продавцы пива, сидра и других слабоалкогольных напитков переходят на онлайн-ККТ в зависимости от выбранной системы налогообложения.
1 июля 2017 года	Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН После этой даты нельзя использовать кассы с ЭКЛЗ, все ККТ должны работать с фискальным накопителем.
1 июля 2018 года	Организации и ИП на ЕНВД ИП на ПСН , которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания ИП на ЕНВД , если у них есть наемные работники
1 июля 2019 года	Организации и ИП на ЕНВД ИП на ПСН , кроме розничной торговли и общественного питания ИП на ЕНВД без наемных работников , которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания Организации и ИП , оказывающие услуги или выполняющие работы, при условии выдачи покупателю БСО

Очень часто предприниматели задают вопрос: «Если компания работает на двух системах налогообложения УСН и ЕНВД, когда переходить на новые правила?»

С 1 июля 2017 года налогоплательщики на УСН должны применять онлайн-кассу. Параллельные режимы налогообложения не играют никакой роли. Кроме того, по каждому режиму пробивается отдельный чек.

Кто освобожден от онлайн-касс

От работы с кассами, как и раньше, освобождены: представители малого бизнеса, оказывающие услуги по ремонту обуви, продавцы на необорудованных рынках, торговцы продукции с цистерн и тележек, газетные киоски, люди, сдающие в аренду собственное жилье, организации с безналичной оплатой, кредитные организации и компании, занятые на рынке ценных бумаг, кондукторы и предприятия общественного питания в образовательных учреждениях.

Религиозные объединения, торговцы предметов народного промысла и почтовых марок тоже могут продолжить работу без ККТ.

Предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях могут работать без кассы. Правда, перечень таких областей определяют руководители на местах.

Как перейти на онлайн-кассу

Переход на онлайн-кассы с 2017 года — фактор, который напрямую влияет на дальнейшую работу бизнеса, подойти к нему следует ответственно.

Главное — не затягивать. Если вы планируете заняться переходом, скажем так, поздней весной, то есть все шансы запоздать с переходом на онлайн-кассу к июлю 2017 года.

Чтобы замена ККТ на онлайн-кассу не доставила неприятностей, рекомендуем заняться этим вопросом уже сейчас.

Опыт внедрения системы ЕГАИС для торговцев алкоголем показал, что предприниматели до последнего откладывают модернизацию оборудования. Это порождает много сложностей: производители онлайн-касс не в успевают подготовить должным образом оборудование, логистические службы испытывают колоссальную нагрузку и срывают сроки, а магазины по всей стране простаивают без возможности законной торговли. Ну или торгуют с риском получить штраф.

Чтобы замена ККТ на онлайн-кассу не доставила неприятностей, рекомендуем заняться этим вопросом уже сейчас.


Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ
Решения для любого бизнеса

Порядок перехода на онлайн-кассы

Итак, чтобы перейти на онлайн-кассу мягко, планируйте досконально и действуйте поэтапно:

1. Выясните, можно ли доработать имеющееся оборудование

Обратитесь к производителю вашей кассы. Если технику можно обновить, узнайте цену комплекта доработки для онлайн-кассы и, главное, включен ли в эту стоимость фискальный накопитель.

К этой сумме прибавьте работу ЦТО (или АСЦ) по доработке ККТ. Хотя регистрация кассы и накопителя на сайте ФНС технически не сложная, но даже специалисты, которые проводят регистрацию первый раз, иногда ошибаются. Если ошибётся специалист АСЦ, то ФН (6500 руб.) вам заменят за счет АСЦ. Если ошибку допустите вы, то и платить за замену накопителя придётся вам.

Если вашу кассу можно доработать, не спешите радоваться. Зачастую лучше купить новую онлайн-кассу, чем переделывать старую кассовую технику (стоимость доработки некоторых касс сопоставима со стоимостью новой кассы).

Чтобы не потратить деньги зря, проведите небольшое исследования рынка. Узнайте, сколько стоит доработка ККТ в среднем по рынку (у разных производителей), сколько стоит новая онлайн-касса. Сравните функционал старой доработанной кассы и новой онлайн-кассы. Если каждый шаг и малюсенькая доработка стоит дополнительных 100 рублей — это повод задуматься и поискать альтернативы.

2. Проверьте, есть ли рассматриваемое вами оборудование в реестре ФНС:

• Проверка онлайн-касс - сервис ФНС для проверки экземпляров ККТ.
• Проверка фискальных накопителей - аналогичный сервис для проверки фискальных накопителей (чтобы вам не продали сломанный или уже использованный накопитель).

3. Составьте график замены ЭКЛЗ

Чтобы не переплачивать за работу ЭКЛЗ, уточните когда заканчивается её срок службы. По окончанию работы ЭКЛЗ вам лучше сразу установить фискальный накопитель и перейти на онлайн-кассы.

4. Проведите интернет в магазин

Интернет для онлайн-кассы должен быть стабильным. Уточните, если ли у интернет-провайдеров вашего региона специальные тарифы (также вы можете проконсультироваться в вашем АСЦ). Выясните, что для вас подойдет: проводной интернет или Wi-Fi модем.

5. Уточните наличие обновлений кассовой программы

Если вы работаете с кассовым ПО, например, с товароучетной системой, обязательно выясните, будет она дорабатываться до работы по новым правилам, совместима ли она с онлайн-кассой, сколько будет стоить доработка и когда она будет проведена. Кассы Вики работают со всеми товароучётными системами бесплатно — у нас это базовый функционал.

После всей подготовительной работы определитесь, когда вам переходить на онлайн-кассу.

6. Снимите с учета ФНС старую ККТ

Обратитесь в ваш ЦТО и снимите отчет с ЭКЛЗ. Напишите заявление о снятии с учета и отправляйтесь в налоговую. На руках у вас должно остаться карта владельца ККТ с отметкой о снятии с учета.

7. Выберите ОФД и заключите с ним договор

Это обязательное условие для регистрации онлайн-кассы. Изучите возможные варианты, условия и предоставляемый сервис. Договор ОФД — это оферта в электронном виде, которую вы акцептуете при регистрации на сайте. То есть вам не нужно оформлять бумаги или ехать в отделение.

После заключения договора смело переходите к завершающей части — регистрации онлайн-кассы.

8. Зарегистрируйте онлайн-кассу

Новый закон допускает два варианта регистрации онлайн-кассы: классический и электронный.

Классический способ ничем не отличается от старого. Вы собираете документы, берете новую кассу с фискальным накопителем, идете в налоговую, заполняете заявление и ждёте. Через некоторое время вам выдают регистрационный номер.

Электронный способ регистрации онлайн-кассы позволяет сэкономить время. Чтобы установить онлайн-кассу, вам понадобится электронно-цифровая подпись. Получите её заранее в любом удостоверяющем центре.

Как зарегистрировать онлайн-кассу:

1. На сайте nalog.ru зарегистрируйтесь в личном кабинете.
2. Заполните заявление на сайте ФНС.
3. Введите регистрационный номер онлайн-кассы и фискального накопителя.
4. Заполните реквизиты ОФД.

Если вы всё сделали правильно, ФНС выдаст вам регистрационный номер ККТ. .

Новые штрафы

Штрафовать за нарушения новых правил будет ФНС. Взыскания начнутся уже с 1 февраля 2017 года. Размер взысканий: от 3000 рублей, до запрета торговли.

Процедура оформления административного нарушения стала проще. При первом нарушении в ряде случаев возможно устное предупреждение, но при повторном — приостановка торговли до 3-х месяцев, а это фактически гибель для магазина.

Чтобы избежать проблем, соблюдайте все требования нового законодательства.

Как выбрать онлайн-кассу

Прежде всего, составьте свой собственный список требований к кассе. Определиться с требованиям вам помогут ответы на простые вопросы о вашей торговой точке.

Собираетесь ли вы использовать кассу, как средство автоматизации бизнеса? Если да, то вам понадобится касса, которая умеет работать с распространенными товароучётными системами (1С и производными). Если не собираетесь — выбирайте кассу, которая, по крайней мере, умеет выгружать данные о продажах в таблицы Excel.

Продаете ли вы или собираетесь продавать алкоголь? Если ответ положительный, то касса должна быть адаптирована для ЕГАИС, то есть поддерживать работу с УТМ и иметь функции, например, списания остатков.

Есть ли у вас знакомый или штатный айти-специалист? Теперь касса — это ИТ-система, в которую входит не только кассовый аппарат, но также интернет-соединение, связь с ОФД и криптографическое средство. Если у вас в штате не предусмотрен сотрудник, который сможет провести оперативную диагностику всей системы в случае поломки, то имеет смысл заключить договор с сервисным центром.

Определившись с основными характеристиками, вы сможете принять решение.

Пример: выбрать кассу для магазина у дома

Допустим, у вас небольшой магазин «у дома»: в ассортименте есть пиво и другой некрепкий алкоголь. Торговля идёт хорошо, но вы хотите увеличить продажи, не замораживая при этом, большие суммы в товаре. В штате у вас есть 1 кассир, ему на смену выходите вы лично.

Получается, что вам нужна касса, которая поддерживает ЕГАИС, работу с товароучётными системами и вам понадобится техническая поддержка.

Вам подойдёт касса Вики Мини Ф — она полностью соответствует требованиям 54-ФЗ, имеет все функции, необходимые для работы с ЕГАИС и совместима со всеми товароучётными системами. Техническую поддержку вам окажет региональный сертифицированный партнёр, у которого вы купите кассу.

Пример: выбрать кассу для парикмахерской

Или иначе: у вас несколько парикмахерских салонов по городу. Естественно, никаким алкоголем вы не торгуете и не собираетесь. Информацию о клиентах вы собираете в общую ЦРМ-систему. В штате есть компьютерщик, который эту систему настраивает и помогает решать другие технические проблемы.

В этом случае, вам достаточно бюджетного комплекта: ККТ Вики Принт 57 Ф и системного блока Вики Микро. Все необходимые инструкции ваш технический специалист найдёт в разделе поддержки «Дримкас» и ОФД, который вы выберете.

Если у вас не обычная парикмахерская, а салон премиум-класса, то вам больше подойдёт комплект Вики Классик и Вики Принт 80 Плюс Ф — он не сильно отличается по функциям от бюджетных касс, но его дизайн разработан специально для бутиков, салонов и дорогих кафе.

Выберите свою онлайн-кассу

Требованиям 54-ФЗ и ЕГАИС полностью отвечают кассы Вики.

Контрольно-кассовой техникой являются электронные устройства, записывающие и хранящие фискальную информацию, которая впоследствии передаётся налоговым органам посредством соответствующих документов. Правила использования данных аппаратов предусматриваются Федеральным законом № 54-ФЗ.

Что представляет собой закон?

Федеральный закон № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” был принят Государственной Думой в третьем чтении 25 апреля 2003 года и одобрен Советом Федерации 14 мая того же года. Законодательство было подписано президентом Российской Федерации 22 мая 2003 года.

ФЗ о торговле в новой редакции

Закон предусматривает требования к применению контрольно-кассовой техники и порядка произведения расчётов с использованием кассовых аппаратов с целью соблюдения прав потребителей, а также прав и интересов организаций и граждан.

Последние поправки, касающиеся применения ККТ

Последние изменения законодательства о кассовых аппаратах были внесены 3 июля 2016 года. В ходе поправок была внесена поправка в название закона. Термин “платёжные карты” был изменён на “электронные средства платежа“. Также были обновлены редакции следующего ряда статей и добавлены новые:

• изменена статья 1, предусматривающая сферу деятельности законодательства;
• добавлена статья 1.1, дающая определения основным терминам, фигурирующим в законе;
• внесена статья 1.2, определяющая область использования кассовых аппаратов и требования к их эксплуатации;
• отредактирована статья 2, предусматривающая нюансы использования контрольно-кассовой техники;
• изменена формулировка положений статьи 3, устанавливающей правила заполнения реестра контрольно-кассовых аппаратов и реестра фискальных накопителей;
• введена статья 3.1, устанавливающая требования к проведению экспертиз контрольно-кассовых аппаратов;
• изложена в новой редакции статья 4, предусматривающая перечень требований к техническим характеристикам и основным функциям кассовой техники;
• введена статья 4.1, устанавливающая перечень требований к фискальному накопителю;
• добавлена статья 4.2, описывающая особенности процедуры регистрации кассовых аппаратов;
• дополнена статья 4.3, предусматривающая особенности использования контрольно-кассовой техники;
• добавлена статья 4.4, устанавливающая требования для получения разрешения на обработку фискальной информации;
• внесена статья 4.5, определяющая перечень обязанностей оператора фискальных аппаратов;
• включена новая статья под номером 4.6, которая описывает особенности оформления договора на обработку фискальных сведений;
• введена статья 4.7, предусматривающая правила заполнения кассовых чеков и другой отчётной документации;
• изменена редакция статьи 5, определяющей обязанности индивидуальных предпринимателей и организаций, которые производят расчёты;
• изложена в новой редакции статья 7, устанавливающая права и обязанности налоговых органов, осуществляющих контроль за использованием кассовых аппаратов и за соблюдение положений настоящего законодательства.

Также ознакомьтесь с основными положениями ФЗ 173

Статья 2 Федерального закона об использовании кассовой техники, предусматривает перечень особенностей и ограничений при эксплуатации кассовых аппаратов определёнными лицами при осуществлении их деятельности.

Кредитные организации, которые используют автоматические расчётные устройства для выполнения операций по приёму и выдаче наличных денег и использования электронных платёжных средств, не используют в своей деятельности контрольно-кассовую технику.

Пункт 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ позволяет не использовать кассовые аппараты, а производить самостоятельный расчёт, индивидуальным предпринимателям и организациям, которые осуществляют следующие виды деятельности:

• торговля газетами и журналами, а также сопутствующими им товарами в газетных киосках;
• реализация ценных бумаг;
• продажа проездных документов водителями или кондукторами в транспортных средствах;
• реализация продуктов питания преподавателям и ученикам во время учебных занятий;
• сбыт товаров во время ярмарок и на розничных рынках;
• торговля продовольственными и непродовольственными товарами при их разнос на дом;
• продажа мороженого и разливных безалкогольных напитков;
• торговля продуктами из автоцистерн, а также сельскохозяйственной продукцией;
• предоставление услуг по починке и покраске обуви;
• производство металлической галантереи и изготовление ключей;
• выполнение услуг по присмотру за детьми, стариками и больными;
• продажа художественных изделий и других рукодельных товаров непосредственно самим изготовителем;
• услуги по вспашке огородов и распиловке дров;
• предоставление жилой площади в аренду;
• работа носильщиков на вокзалах и в портах;

Также оказывать услуги и производить расчёты без использования кассовых аппаратов имеют право предприниматели, осуществляющие свою деятельность в труднодоступных районах. Перечень данных областей утверждается правительством российской Федерации.

Аптеки, которые находятся при фельдшерских пунктах в отдалённых сельских населённых пунктах и обладающие соответствующей фармакологической лицензией, также могут не пользоваться контрольно-кассовой техникой;

Кассовые аппараты могут не использовать религиозные организации при проведении обрядов и церемоний и при предоставлении услуг соответствующего характера.

Пунктом 7 предусматривается возможность использования предпринимателями кассовых аппаратов, которые не осуществляют передачу фискальных данных в обязательном порядке налоговым органам. Данное право устанавливается для ряда отдалённых местностей, которые утверждаются исполнительными органами субъекта Российской Федерации, которые отвечают за реализацию государственной политики.

Скачать ФЗ 54 в последней редакции

Для детального ознакомления с положениями Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” рекомендуется скачать документ, содержащий последние изменения от 03.07.2016, по ссылке ниже.

Для торговых сетей и компаний с филиальной сетью

Предлагаем подключение и дальнейшую тех поддержку для торговых сетей, с магазинами в разных городах. Наши офисы находятся в 49 городах России им ы можем оперативно выехать на каждый объект при возникновении сбоев.

Список городов с офисами Первый БИТ

54-ФЗ. Новый закон об онлайн-кассах

К основным требованиям для кассы под новый закон 54 ФЗ относятся: наличие в кассовом аппарате фискального накопителя, который передает в ОФД электронные чеки и другие фискальные документы; подключение кассы к сети Интернет; формирование чека с детализацией (названием) каждой позиции чека и выделенными ставками НДС по каждой позиции в чеке; возможность отправки электронного чека через СМС на номер мобильного телефона покупателя и многое другое.

Регистрация кассы по новому закону стала возможна через сайт nalog.ru без посещения отделения налоговой инспекции. Для удобства юридических лиц на сайте Федеральной налоговой службы организован сервис «личный кабинет налогоплательщика», позволяющий отслеживать работу кассового аппарата в онлайн режиме.

Новый закон о ККМ предусматривает поэтапный переход на новый порядок. Основные этапы перехода:

С 1 февраля 2017 года вся вновь регистрируемая ККТ (для организаций и ИП на ОСН и УСН) регистрируется в соответствии с новым порядком (ККТ должна быть оснащена фискальным накопителем и через ОФД передавать информацию о продажах в налоговую инспекцию). Одновременно организации и ИП имеют право работать на старых ККТ (оснащенных ЭКЛЗ), но только до 1-го июля 2017 г.;

С 1 июля 2017 года , организации и ИП на ОСН и УСН могут работать только с ККТ, соответствующих требованиям нового закона о кассах;

С 1 июля 2018 года требования 54 ФЗ становятся обязательными для ИП на патенте и организаций и ИП на ЕНВД.

С 1 февраля 2021 года ИП на патенте и организации и ИП на ЕНВД обязаны указывать в чеке наименования товаров (работ, услуг), их количество, стоимость за единицу товара, ставку НДС.

Новый закон о кассах имеет исключения для некоторых видов деятельности, которые могут не использовать кассу при расчетах с покупателями. К ним относятся: продажа ценных бумаг; продажа проездных билетов в общественном транспорте; торговля в киосках мороженным и безалкогольными напитками в разлив; ремонт и окраска обуви; сезонная торговля вразвал овощами; прием стеклопосуды и утильсырья от населения, за исключением металлолома; сдача ИП, принадлежащих ему на праве собственности, жилых помещений, в аренду и другие.

Что принес новый порядок применения ККТ для организаций и ИП? Разберемся в тонкостях регистрации кассовых аппаратов и оформления чеков.

С 2019 года начался переход на онлайн-кассы. Новый закон 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники предполагает, что информация о поступлении выручки передается через интернет в налоговую инспекцию. Но передаются данные не напрямую, а через операторов фискальных данных (ОФД).

ОФД осуществляют обработку чеков, шифруют информацию перед оправкой в налоговую службу. Деятельность ОФД подлежит обязательному лицензированию ФСБ.

Новые кассовые аппараты с 2019 года — закон! На сайте налоговой инспекции опубликован каталог ККТ — касс, разрешенных к использованию.

Все кассовые аппараты оснащаются фискальным накопителем (ФН), который нужно менять 1 раз в 13 месяцев. Исключением из этого правила являются организации на патенте, ЕНВД и УСН (они могут менять ФН раз в три года).

Регистрация ККТ

Перед оснащением торговой точки ККТ необходимо позаботиться о подключении к интернету. Кассовый аппарат выходит в интернет и передает информацию о продажах после пробивания чека или один раз в 30 календарных дней. В случае отсутствия соединения с ОФД более 30 дней касса будет заблокирована.

Рассмотрим поэтапно регистрацию кассового аппарата.

1. Зарегистрируйте цифровую электронную подпись.
2. Зарегистрируйте личный кабинет на сайте ИФНС (nalog.ru).
3. Заключите договор с ОФД.
4. Модернизируйте старую или приобретите новую ККТ.
5. Обновите или приобретите новую кассовую программу.
6. Оставьте заявку на сайте на проведение регистрации кассы, подписав заявление электронной подписью.

Получив заявление, ИФНС направляет организации регистрационный номер ККТ. Номер необходимо внести в аппарат.

Важно! Номер необходимо внести в течение одного рабочего дня.

Все! Касса готова к работе.

Оформление кассовых чеков

Несмотря на то что передача информации о продажах происходит онлайн, выдавать бумажный чек по-прежнему обязательно.

54 закон о кассовых аппаратах предусматривает новые обязательные реквизиты в чеках:

• признак расчета (приход или расход);
• дата, время и место осуществления расчета;
• применяемая налоговая система;
• заводской номер фискального накопителя;
• номенклатура товаров (услуг);
• сумма расчета с отдельным указанием ставки и размера НДС;
• форма расчета;
• заводской номер ФН;
• регистрационный номер ККТ;
• адрес сайта ОФД;
• фискальный признак документа;
• порядковый номер фискального документа;
• номер смены;
• фискальный признак сообщения.

Если покупатель захотел получить чек на e-mail или в виде смс, то указывается его адрес электронной почты или номер телефона. Также в этом случае указывается адрес электронной почты отправителя чека.

Особые случаи применения ККТ (ЕНВД, патент, УСН)

Закон о кассовых аппаратах 2019 для ИП и организаций, работающих на ЕНВД или патенте, обязывает использовать ККТ с 1 июля 2019 года (п.1 ст. 2 Закон 54-ФЗ). Указанным налогоплательщикам предоставлена отсрочка на 12 месяцев.

Организации и ИП на «упрощенке» обязаны применять ККТ с 1 июля 2019 года. В случае оказания услуг физическим лицам можно не пробивать чек, а выдавать бланк строгой отчетности (БСО). Послабление действует до 1 июля 2019 года.

Организации, на которые не распространяется закон 54-ФЗ

Закон о новых кассовых аппаратах 2019 не применяют банки и иные кредитные организации в собственных банкоматах.

ККТ не применяется в устройствах, предназначенных для передачи распоряжений о денежных переводах с использованием электронных средств платежа (п. 1 ст. 2 Закон № 54-ФЗ).

Вправе не применять кассы амбулатории, являющиеся обособленными подразделениями медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность, и расположенные в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптечные организации (Письмо Минфина РФ от 05.05.2017 № 03-01-15/28075).

Федеральный закон № 54 ФЗ от 22.05.2003 г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» - это нормы, которые регулируют правила применения кассовых аппаратов. Ведь 54 фз, онлайн касса, ОФД, ФН и куча других терминов выводят из равновесия множество предпринимателей последний год.

Согласно 54-ФЗ онлайн кассы или контрольно-кассовая техника (далее ККТ) - это машины, имеющие фискальную память, фиксирующую ежесуточно (ежесменно) информацию об учете денежных расчетов наличными деньгами, или расчетов с помощью, так называемых, платежных карт.

ККТ - это не только сами кассовые аппараты, но и банкоматы и платежные терминалы. Применяемые аппараты должны быть включены в единый Государственный реестр РФ.

Чеки, платежные документы, бланки строгой отчетности (далее БСО) должны выдаваться не только при покупке товаров, но и при оказании услуг или выполнении работ.

ЦЕЛЬ 54-ФЗ

Прозрачность налогообложения торговой организации, расчет налоговой базы и контроль объема продаж и выручки.

Использование ККТ онлайн не зависит от:

• формы налогообложения, которую вы используете;
• лица, которых вы обслуживаете (юр.лицо или физ.лицо);
• формы платежа (авансовый или основной платеж);
• выгодополучатель вы или посредник.

С 2003 по 2016 год в закон было внесено более 10 поправок. Были среди них и те, которые облегчали жизнь предпринимателям. Например, федеральный закон 51-ФЗ от 08.03.2015 г., сразу же вступивший в силу. Изменения коснулись ст. 3, 54-ФЗ и установили, что при исключении какой-либо модели контрольно-кассовой техники из Государственного реестра ККТ, она может эксплуатироваться до конца срока службы, установленного изготовителем (но не более десяти лет). Это снизило расходы на приобретение новой техники, т.к. стоимость даже самой бюджетной превышает 4-5 тысяч рублей.

Штрафы за нарушения и несоблюдение закона

Функции контроля исполнения федерального закона 54-ФЗ осуществляют налоговые органы.

Ответственность за нарушения правил применения ККТ установлена ст.14.5, ч. 2 КоАП РФ за:

• неприменение кассового аппарата, если он должен использоваться (то есть, деятельность предпринимателя не относится к предусмотренным ст.2, 54-ФЗ исключениям);
• применение онлайн касс, не зарегистрированных в ИФНС;
• несоответствие суммы в чеке стоимости покупки;
• невыдачу бланка БСО, если таковой должен быть выдан.

Если вы нарушили какое-то из этих условий, вам в праве вменить сразу два штрафа:

• для организации в сумме от 30 000 до 40 000 рублей;
• для руководителя - от 3 000 до 4 000 руб.

ВАЖНО! При проверке факта невыдачи чека (а налоговые органы любят прибегать к проверкам на выявление подобного факта) сообщение о неисправности аппарата или о другой причине невыдачи чека не рассматривается как уважительная.

Что изменилось с принятием федерального закона № 290-ФЗ от 03.07.2016

Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ вносит изменения в 54-ФЗ и обязывает российский ритейл работать с ККТ нового образца.

Шаг 4 - постановка новой/модернизированной ККТ на учёт в ФНС. Постановка на учет происходит онлайн в Личном кабинете на сайте ФНС. Для регистрации понадобиться КЭП (квалифицированная электронная подпись). Подпись можно получить в удостоверяющих центрах Минсвязи .

ВАЖНО! Будьте очень внимательны при постановке на учет и фискализации кассы. Если при записи полученного в ФНС регистрационного номера в фискальный накопитель будет совершена ошибка, она не подлежит исправлению. Испорченный ФН вам придется заменять за свой счет.

Шаг 5 - подключение ККТ к интернету . Единственный шаг, не регламентированный на государственном уровне.

«Списки труднодоступных мест определяют региональные власти и публикуют на своих сайтах. Компании, которые работают на таких территориях, вместо чека вправе выдавать документ об оплате. Не путайте труднодоступные места с территориями, отдаленными от Сети. Минкомсвязи разработал критерии для таких территорий, которые также определяют регионы. На таких территориях чеки пробивать нужно, но договор с оператором фискальных данных можно не заключать и информацию о пробитых суммах в налоговые в режиме онлайн не передавать».

Шаг 6 - обучение персонала и запуск. К привычному порядку работы с ККТ добавится ряд новых требований. Кассира придётся обязать перед пробиванием чека спрашивать покупателя, не хотел бы он получить электронный чек. И в случае такого пожелания - указывать в программе электронный адрес или телефонный номер. Необходимо будет контролировать наличие неотправленных чеков в ФН. Если неотправленные чеки есть - нужно будет выявить причину. Чаще всего их две: отсутствие интернета или недоступность ОФД. Штрафовать в первый день никого не будут. На отправку электронных чеков о ФНС у вас есть 30 дней.

АНДРЕЙ БУДАРИН - начальник Управления оперативного контроля ФНС

«Касса в режиме офлайн сохранит информацию о пробитых чеках. А когда появится интернет, направит ее оператору фискальных данных. Восстановить интернет необходимо в течение 30 календарных дней. Иначе фискальный накопитель будет заблокирован, и касса перестанет работать».

Нужна ли онлайн касса всем, или кто может вести работу без новой ККТ до 01.07.2018?

Обновленная ст.2 54 ФЗ, или кто может работать без ККТ

Согласно ст.2, 54-ФЗ список тех, кто может не думать пока о новой ККТ выглядит так:

• газеты и журналы (оборот не менее 50%);
• продажа ценных бумаг;
• питание учащихся;
• рынки без помещений, ярмарки;
• розничная торговля разносная;
• мороженое и безалкогольные напитки в розлив;
• проездные документы в городском общественном транспорте;
• торговля молоком, маслом и квасом с цистерн;
• овощи или арбузы в развал;
• прием стеклотары;
• реализация предметов религиозного культа (церковь);
• почтовые марки;
• отдаленные и труднодоступные местности;
• аптечные и фельдшерские пункты (не аптеки);
• чай в поездах.

Занимается продажей через торговые автоматы;

Оказывает услуги населению и выдает БСО;

Применяет ЕНВД, ПСО и выдает подтверждающий документ.

«Если предприниматель оказывает услуги населению, находясь на системе налогообложения ЕНВД, то он обязан применять контрольно-кассовую технику, но модернизировать ее ему необходимо до 01.07.2018 года»

Новая онлайн касса 2017 года

На 14.07.2017 в государственный реестр внесено 84 модели онлайн касс от 25 производителей.

Также в реестр внесено 4 фискальных накопителя:

Название модели фискального накопителя	Срок действия, мес.	Производитель	Приказ о внесении в реестр
«ФН-1»	13	ООО «РИК»	Приказ ФНС России от 12.08.16 г. № ЕД-7-20/434
«ФН-1» исполнение 3 версия 1	13	ООО «НТЦ „Измеритель“»	Приказ ФНС России от 30.03.17 г. № ЕД-7-20/268
«ФН-1» исполнение 3 версия 2	13	ООО «Прагматик»	Приказ ФНС России от 30.03.17 г. № ЕД-7-20/267
«ФН-1» исполнение 2	36	ООО «РИК»	Приказ ФНС России от 3.05.17 г. № СА-7-20/339

Владелец кассы имеет право самостоятельно заменять фискальный накопитель по истечении периода использования. Но высока вероятность, что поставщики кассовой техники будут требовать, чтобы замену выполняли сертифицированные специалисты. В ином случае это может грозить снятием кассового аппарата с гарантии.

Кассовый аппарат также должен быть оборудован интерфейсом, чтобы обеспечить интернет для онлайн кассы - проводному или беспроводному (WiFi, мобильный интернет).

Что такое ОФД? (функции и варианты ОФД)

ОФД - Оператор Фискальных Данных. Посредник между предпринимателем и ОФД. Он собирает отправленные кассовой техникой чеки и передает их в ФНС. Именно операторам фискальных данных придётся хранить чеки 5 лет и предоставлять доступ покупателю к электронной версии чека.

Договор с ОФД должен быть заключён для каждой кассы. Стоимость годового договора - 3 000 рублей.

ВАЖНО! Несмотря на наличие посредника, ответственность за своевременность передачи данных в ФНС несёт владелец кассы.

31 августа 2016 года были внесены первые ОФД в Государственный реестр https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6157746/ :

1. АО «Энергетические системы и коммуникации», ИНН 7709364346, адрес сайта в сети «Интернет»: www.1-ofd.ru;
2. ООО «Такском», ИНН 7704211201, адрес сайта в сети «Интернет»: www.taxcom.ru;
3. ООО «Эвотор ОФД», ИНН 9715260691, адрес сайта в сети «Интернет»: www.platformaofd.ru;
4. ООО «Ярус», ИНН 7728699517, адрес сайта в сети «Интернет»: ofd-ya.ru .

На 14.07.2017 года реестр ОФД составляет 12 (двенадцатью) операторами фискальных данных.

1. ООО «ПЕТЕР-СЕРВИС Спецтехнологии» - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6278192/
2. ООО «Компания «Тензор» - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6754218/
3. ООО «КАЛУГА АСТРАЛ» - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6754213/
4. ООО «Электронный экспресс» - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6754206/
5. ООО «Яндекс.ОФД» - https://www.nalog.ru/rn32/related_activities/registries/fiscaloperators/6735873/
6. ООО «КОРУС Консалтинг СНГ» - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6763236/
7. ЗАО «Производственная фирма «СКБ Контур» - https://www.nalog.ru/rn32/related_activities/registries/fiscaloperators/6857850/
8. АО «Тандер» - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6912865/

Требует аренды онлайн кассы у АТОЛ онлайн.

Оплата покупок в магазине осуществляется онлайн через систему Robokassa с передачей фискальных данных о принятых оплатах с использованием ККТ, предоставляемым нашим партнером «АТОЛ»

Оплата покупок в магазине осуществляется онлайн через Robokassa, при этом передача фискальных данных в ОФД осуществляется c использованием ККТ клиента самостоятельно (без участия системы Robokassa).

Модули CMS для сбора номенклатуры доступны .

Предоставление оборудования «Модуль Касса» - универсальное решение для интернет-магазинов, которые уже имеют или только собираются открывать торговые точки в оффлайне.

Касса также совместима с программами для бухгалтерии и учета товаров.

Platron Аренда онлайн-кассы у АТОЛ онлайн + прием платежей через Platron Интеграция кассы клиента с системой Platron через модуль cms - ASSIST - - Яндекс.Касса Аренда онлайн-кассы у АТОЛ онлайн + прием платежей через Яндекс.Касса Интеграция кассы клиента с системой Яндекс.Касса через модуль cms Возможна интеграция с Модуль касса PayOnline - - Услуги аренды онлайн кассы и ее обслуживания

1) быстрый - скопировать ссылку на товар в корзине или свой поддомен;
2) интеграция - встроить iFrame с товарами (из поддомена или напрямую на товар на сайте Клиента)
3) работа по API - передача состава корзины, которая формируется на Robo.Market, статус оплаты отправляется обратно на сайт.

Варианты работы при наличии сайта

Специалисты бухгалтерского учета и юристы называют этот вариант законным, но временным. И уверены, что в скором будущем закон вновь будет доработан именно в этой части.

(информацию о подобном решении мы также нашли на сайте Яндекс.Кассы)

ТАТЬЯНА ГЛАЗАЧЕВА - исполнительный директор ООО «Бизнес Элемент» (сервис приема онлайн-платежей Robokassa)

«Мы прекрасно понимаем, что есть огромный сегмент предпринимателей, для которых использование онлайн касс ставит под угрозу весь бизнес, потому что требует серьезных дополнительных расходов по приобретению оборудования, его установке и плате за ПО. Именно для них мы и разработали Готовое решение на основе нашего маркетплейса »

Составляющие чека при любом способе соблюдения 54-ФЗ (каков чек 54 фз)

Чек онлайн кассы с полным перечнем необходимых полей (скачать образец)

Возвраты по онлайн кассе (комментарий ФНС)

АЛЕКСАНДР СОРОКИН - начальник отдела Управления оперативного контроля ФНС

«В реквизиты кассового чека добавлен реквизит, который состоит из четырех позиций „приход“ / „возврат_прихода“ / „расход“ / „возврат_расхода“. Если товар был продан, то пользователь формирует фискальный чек с реквизитом „приход“. Если товар по каким-то причинам возвращается, то пользователь формирует чек с реквизитом „возврат_прихода“. Причем когда произведен этот возврат не важно. На такой возврат формируется кассовый чек»

Авансовый платеж (письмо ФНС)

Согласно письму ФНС от 11 ноября 2016 г. N АС-4-20/21345@ продавцы смогут пробивать чеки на аванс без названия и количества товаров. В таких чеках будет признак способа расчета «аванс», обозначающий авансовый платеж. Но если продавец знает, за какие именно товары получает предоплату, он должен будет выбить чек с названием и количеством. При окончательном расчете в чеке будет признак способа расчета «зачет_аванса».

Мнение сторон о пользе поправок к 54 ФЗ

Мнение ФНС

АЛЕКСЕЙ БАТАРИН - заместитель начальника организационно-методологического отдела Управления оперативного контроля ФНС.

«Главный плюс в том, что уменьшится количество проверок ККТ. Новый порядок позволит создать автоматизированную бесконтактную систему контроля за полнотой учета выручки. Инспекторы будут анализировать данные компаний о расчетах и проводить только точечные проверки».

Мнение малого бизнеса (из комментариев к вебинарам и публикациям)

Мнение эксперта

МАРИНА ПРАВДИНА - руководитель проектов фирмы «1С», эксперт в сфере программного обеспечения для малого и среднего бизнеса.

«Несмотря на то, что из-за вступившего в силу нового закона малый бизнес понесёт вполне ощутимые затраты и будет вынужден во многом перестроить свою работу, эта реформа имеет ряд плюсов и преимуществ.

Главную выгоду от нового порядка получат предприниматели, уровень дохода которых зависит не от степени хитрости в отношении неуплаты налогов, а от того, насколько полезный бизнес они создали, насколько его ценят покупатели, насколько хорошо отлажены бизнес-процессы. То есть честный бизнес.

Те, для кого сокрытие выручки было средством повышения эффективности бизнеса - безусловно, сильно пострадают. И чем больше ожиданий возлагалось на уклонение от налогов - тем более сильный удар будет нанесён новым законодательством.

Среди других полезных последствий также можно отметить следующие:

Отсутствие необходимости ходить в ФНС для регистрации, перерегистрации, снятия с учета касс - теперь всё это можно сделать дистанционно на сайте ФНС.

Также декларируется, что обслуживать кассовые аппараты можно будет самостоятельно - без привычных недешёвых договоров с Центрами технического обслуживания (ЦТО). Но на практике пока это не подтверждается. Производители касс стараются сохранить монополию своих специалистов на обслуживание техники, угрожая снятием гарантий».

Что в итоге?

Как мы выяснили, после вступления поправок к 54-ФЗ, онлайн касса для магазина либо покупается, либо предприниматели могут модернизировать старую. Также можно арендовать онлайн-кассу и даже работать без онлайн ККМ.