Költségjelentések elkészítésének megtanulása példák segítségével (1C: Számvitel 8.3, 3.0 kiadás)
Költségjelentések elkészítésének megtanulása példák segítségével (1C: Számvitel 8.3, 3.0 kiadás)
2016-12-08T12:30:37+00:00Megfigyelésem szerint a kezdő könyvelők számára eleinte jelentős nehézséget jelent az előzetes beszámolók elkészítése.
Ma megvizsgáljuk ennek az esetnek az alapjait, valamint az élet legnépszerűbb eseteit. Minden kísérletet az 1C: Accounting 8.3-ban (3.0-s kiadás) állítunk be.
Szóval, kezdjük
Nem az én dolgom, hogy elmondjam, hogy a számviteli osztályon 71 számla felelős az elszámolásokért:
kiadatás eszközök tükröződik a munkavállaló számára ennek a számlának a terhelésén, és a leírás - a kölcsönben.
Nos például 5000-et adtak ki a pénztáros jegyzőkönyvért:
miért mondtam eszközök? Ez azért van így, mert egy alkalmazottnak adhatunk:
- Készpénz (pénztárból pénztárgépen keresztül)
- Nem készpénz (átutalással a szervezet folyószámlájáról a munkavállaló kártyaszámlájára)
- Készpénzes dokumentumok (például repülőjegyek üzleti útra)
Nézzük meg a fenti példák mindegyikét.
Készpénzfelvétel a pénztárgépből
A pénztári előleg kiállításához számla készpénzes utalványt állítunk ki (az első háromban ez a "Készpénzfelvétel" dokumentum):
A művelet típusában adja meg a "Kibocsátás elszámoltatható személy részére":
A bekötés így ment:
Nem készpénzes alapok kibocsátása
Ebben az esetben a pénzeszközök átutalása a munkavállaló kártyaszámlájára történik (olyan számla, amelyhez bankkártya kapcsolódik, amellyel a munkavállaló ezt a pénzt felveheti).
Az első háromban ezt a műveletet a szokásos „Folyószámláról történő terhelés” dokumentum dokumentálja:
Ne felejtse el feltüntetni az „Átadás elszámoltatható személynek” művelet formájában:
A bekötés így ment:
Pénzügyi bizonylatok kiállítása
Pénzügyi dokumentum lehet például egy repülőjegy, amelyet egy szervezet egy üzleti útra utazó alkalmazottja számára vásárolt.
A jegy megvásárlása után az 50.03 számlát terheli:
Amikor ezt a jegyet egy alkalmazottnak adják ki jelentésre (üzleti út előtt), a számviteli osztály elkészíti a „Pénzügyi dokumentumok kiállítása” dokumentumot:
És a „Pénzdokumentumok” lapon ugyanez a jegy látható:
A feladás így alakult (a jegyet az 50.03 számláról írták le):
Külön megemlítem:
- Feljelentést csak a szervezet dolgozóinak - olyan személyeknek - akikkel munka- vagy polgári jogi szerződést kötöttünk - jogosultunk feljelentést tenni.
- Az ilyen személyek listáját a vezető külön végzésével hagyja jóvá.
- Ugyanez a rendelet határozza meg azt a maximális időtartamot, amely után a munkavállalónak jelentést kell tennie a számviteli osztályon; ha a munkavállaló üzleti útra távozik, akkor ez az időszak automatikusan meghosszabbodik a visszatéréséig.
Munkavállalói jelentések
De végül is a vagyont okkal, de meghatározott hatósági megbízás teljesítésére adják ki a munkavállalónak. Ezért eljön az idő, amikor a munkavállalónak be kell jelentenie a számviteli osztálynak AO-1 formájában.
Ez egy olyan nyomtatott űrlap, amely a következőket jelzi:
- mindent, amit a jelentés alapján kiadtunk a munkavállalónak
- mindent, amire ezt a pénzt költötte (vagy nem költötte el, esetleg túlköltekezés történt)
- ehhez az űrlaphoz mellékeljük az igazoló dokumentumokat (csekkek, számlák, okiratok, jegyek...)
Íme egy példa az AO-1 űrlapra:
Ezt a jelentést (AO-1) a munkavállaló a számviteli osztállyal együtt állítja össze, és a vezető hagyja jóvá. Legalul fel van tüntetve azon dokumentumok és lapok száma, amelyeken a jelentéshez csatolva vannak (a csekkeket általában egész kötegekben ragasztják A4-es lapokra).
Tehát egy ilyen jelentés (AO-1) kinyomtatásához, a munkavállaló adósságának 71 számlán történő leírásához, valamint a költségek elsajátításához az első háromban van egy „Előzetes jelentés” dokumentum:
Vessünk egy pillantást a könyvjelzőire:
Példák előzetes jelentésekre az életből
Töltse ki az "Advances" fület:
Azt kell mondanom, hogy ez a könyvjelző semmilyen módon nem jelenik meg a dokumentum feladásaiban, hanem csak az AO-1 nyomtatott űrlaphoz.
Kitöltjük a "Termékek" fület (mindenből vettünk egy csomót, és az első tízbe tettük):
Íme a könyvjelző vezetékezése:
A „Fizetés” fület kitöltjük (elengedjük a beszállítókkal szembeni tartozást, vagy előleget fizetünk):
Itt vannak a vezetékek:
Példák az "Egyéb" fül kitöltésére.
Kommunikációs szolgáltatások fizetése:
Újsághirdetések fizetése:
A napidíj és az utazási jegyek tartozásának leírása:
Egyes szolgáltatások fizetése (26-ra azonnal felszámítva):
Egyébként az "Áruk" és az "Egyéb" füleken van egy "SF" jelölőnégyzet, ha bejelöli, akkor a kapott számla ebbe a sorba kerül.