Előzetes jelentés kitöltése

Szükség esetén egyes alkalmazottak pénzeszközöket kaphatnak a vállalkozás reprezentatív vagy üzleti költségeire. Pénzt kaphatnak az elszámoltatható személyekről, teljes nevük esetén a vezető utasítása alapján. és a pozíciót az ilyen lehetőséggel rendelkezők listáján jelzik.

Dokumentum űrlap

A munkavállalónak előre adott pénz kiadását az elsődleges számviteli bizonylattal - előlegjelentéssel - igazolják. A nyomtatvány egy egységes AO-1 számú nyomtatvány, melynek egyik részét egy alkalmazott, a másikat könyvelő tölti ki.

Az elszámolható összegek bevallása az előlegjelentés alapján

Az elszámoltatható előlegbevallásnak meghatározott határidői vannak, melyben a munkavállaló köteles beszámolni az elköltött pénzeszközökről.

A pénzeszköz átvételét követően az elszámoltatható személy köteles a beszámolóhoz a pénzeszközök kiadásának lejárati dátumától számított három munkanapon belül, illetve a munkakezdés napjától számított három munkanapot meg nem haladó határidőn belül előlegjelentést benyújtani a mellékelt alátámasztással. dokumentumokat (a 3210-U számú irányelv 6.3. pontja).

Ha a munkavállaló nem költötte el teljesen a pénzt, akkor az elköltött részről költségjelentés készül, amelyen feltüntetik az el nem költött összeget - ez az elszámolható összegek visszaadása a költségelszámolás szerint.

Az sem ritka, hogy a munkavállaló először a saját pénzét költi el, majd dokumentumokat hoz magával, és visszakapja a pénzét. Ebben az esetben a számviteli osztályhoz kell fordulnia a felmerült kiadások megtérítése iránti kérelemmel. A könyvelő az előlegjelentés segítségével is végez ilyen számításokat. Ezért ez a helyzet az elszámolható összegek előlegbevallás szerinti visszautalásának is betudható.

Ha a munkavállaló egyáltalán nem fordított, az elszámolandó összeget visszaküldi a pénztárnak, és nem készít előlegjelentést.

Emlékeztetni kell arra, hogy ha az elszámoltatható személy előzetes jelentésének benyújtásának határidejét nem tartották be, ez a készpénzfegyelem megsértésének minősül (Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének 15.1. cikke).

Kitöltési rendelés

Most részletesen fontolja meg a dokumentum kitöltésének eljárását.

Egy alkalmazott tölti ki

Elülső oldal.

Tehát az AO-1 számú űrlap elülső oldalán a munkavállalónak szüksége van:

Adja meg a cég nevét és az OKPO kódot.

2. Jegyezze fel a dokumentum dátumát, és rendeljen hozzá egy számot.

3. Az „Összeg jelentése” oszlopba azt az összeget írjuk be, amelyet a munkavállaló a vállalkozás háztartási szükségleteire fordított. Például ötezer rubelt kapott, és négyezret költött. Ezért ebben a rovatban négyezret jelöl meg.

4. Adja meg a szerkezeti egység nevét és kódját.

5. Ezt követően feltüntetjük a teljes nevet. számlavezető személy, létszáma és szakma (beosztás).

6. Adja meg az előleg célját.

7. Az űrlap előlapján található táblázat bal oldalán tüntesse fel a vállalkozás pénztárából (vagy bankkártyára) beérkezett összeget. Szükség esetén tüntesse fel a devizában kibocsátott pénzösszeget.

8. Adja meg a kapott pénzeszközök teljes összegét.

9. Jelöljük a vállalkozás gazdasági szükségleteire fordított összeget.

10. Adja meg az egyenleg méretét.

Hátoldal.

11. A nyomtatvány hátoldalán az 1-6. oszlopokban a munkavállalónak fel kell sorolnia minden olyan dokumentumot (áru, pénztárbizonylat, stb.), amely a munkavállalónál felmerült kiadásokat igazolja, feltüntetve az elköltött összegeket. Az iratokat az előlegjelentésben szereplő sorrend szerint kell számozni.

Most arról, hogy a munkavállalónak milyen információkat kell beírnia a megfelelő oszlopokba:

• 1 - a költségeket igazoló dokumentumhoz rendelt p / p szám;
• 2 - a csekk kiállításának dátuma;
• 3 - csekk száma;
• 4 - a kiadásokat igazoló dokumentum neve;
• 5 - ide kell beírni a felmerült kiadás összegét rubelben;
• 6 - szükség esetén töltse ki. A devizában felmerült kiadások összegét jelzi;
• az „Összesen” sor a kiadások teljes összegét jelzi.

12. Miután a munkavállaló kitöltötte a szükséges mezőket, az átirattal ellátott űrlapon alá kell írnia. Ezután át kell vinnie a dokumentumot a számviteli osztályra. A könyvelő ellenőrzi a kitöltés helyességét.

Könyvelő tölti ki

Elülső oldal.

13. A nyomtatvány kézhezvétele után a könyvelőnek meg kell győződnie a helyes kitöltéséről. Ha nem talál hibát, a könyvelő ezt bejegyzi a „jelentés ellenőrizve” rovatba, és aláírja.

Ezt követően a könyvelő folytatja az űrlap kitöltését.

15. A könyvelő kitölti az űrlap letéphető részét, aláírja és átadja a dolgozónak

Hátoldal.

16. A könyvelő a 7. és 8. oszlopban rögzíti az adatokat. Itt a könyvelésre átvett kiadások összege kerül feltüntetésre. A 9. oszlop a kiadások összegével terhelt könyvelési számlák számát mutatja. A munkavállaló és a könyvelő által feltüntetett összegeknek azonosaknak kell lenniük.

Ezt követően a könyvelő kitölti a költségjelentés elülső oldalát.

Elülső oldal.

17. A jobb oldali táblázat elülső oldalán a könyvelő a következő adatokat írja be:

• az előző előleg egyenlege vagy túlköltése;
• a vállalkozás pénztárából befolyt előleg összege;
• az elköltött pénz összege;
• az előlegek egyenlege vagy túllépése;
• számviteli bejegyzés - az információ a hátoldalon található 9. oszlop adataiból származik.

19. Az igazgató a bizonylatot jóváhagyja és visszaküldi a számviteli osztálynak. Ezt követően 5 évig a cég számviteli osztályán tárolják. Ezen időszak után megsemmisül.

A mintát letöltheti weboldalunkról.