Declarația anticipată este... Declarația anticipată: Umplerea eșantionului

Un raport în avans este un document care confirmă cheltuirea fondurilor emise angajaților responsabili. Se intocmeste de catre destinatarul banilor si se depune la departamentul de contabilitate pentru verificare. După aceea, raportul de cheltuieli este înaintat managerului spre aprobare. Cheltuielile reflectate în document sunt supuse anulării în conformitate cu procedura stabilită de PBU. Luați în considerare în continuare caracteristicile și un eșantion de completare a unui raport în avans.

Plata fondurilor

Încasarea numerarului de către angajatul responsabil se efectuează la casieria întreprinderii. Motivul pentru aceasta este borderoul de cheltuieli. Ar trebui să indice scopul vizat al fondurilor.

Șeful întreprinderii emite un ordin în care fixează lista angajaților care au dreptul de a primi fonduri pentru nevoi economice. Același act local stabilește termenele pentru care se pot emite sumele.

Predarea unui raport prealabil

Acest document se transmite departamentului de contabilitate în termen de trei zile de la încheierea perioadei pentru care au fost emise fondurile. Formularul se predă împreună cu actele care confirmă cheltuirea banilor. În acest caz, angajatul calculează costurile și soldul fondurilor.

Exemplu de completare a unui raport de cheltuieli: față

Documentul este furnizat într-un singur exemplar.

Dacă luați o mostră dintr-un raport de cheltuieli, puteți vedea că acesta este completat pe ambele părți. Pe față, angajatul responsabil indică:

• Numarul documentului.
• Data completarii raportului prealabil.
• Numele complet, funcția și departamentul în care lucrează.
• Număr de personal (dacă există).
• Stabilirea plății în avans.

În partea stângă, pe aceeași parte, trebuie să completați tabelul. Oferă date despre avansul anterior, fondurile primite acum, suma cheltuielilor, depășirile de costuri și soldul.

Dezavantajul

Partea inversă a eșantionului din raportul de avans are scopul de a indica lista documentelor care confirmă costurile. Ei pot fi:

• Certificat de călătorie.
• Chitanțe de casă de marcat.
• Chitanțe.
• Mărfuri, borderouri de transport.
• Facturi etc.

Angajatul raportor indică și valoarea cheltuielilor pentru documente. Numerotarea lucrărilor anexate procesului-verbal se efectuează în ordinea indicarii acestora în formular.

Nuanţă

Pe față este linia 1a, iar pe spate - 6 și 8. În raportul de avans, aceste câmpuri sunt completate dacă fondurile au fost emise persoanei responsabile în valută străină. De exemplu, un angajat a fost trimis într-o călătorie de afaceri în străinătate.

Specialistul completează mai întâi partea din față a formularului. În primul rând, este necesar să introduceți informații despre numerele conturilor și sumele corespunzătoare în tabelul „Înregistrare contabilă”.

Reversul formularului reflectă costurile acceptate pentru contabilitate. În raportul de avans, aceste informații sunt trecute în coloanele 7 și 8. În plus, sunt indicate conturile (subconturile), pe debitul cărora se înregistrează sumele costurilor (coloana 9).

După aceea, se întocmesc documentele justificative, se verifică corectitudinea formularului și cheltuirea țintită a fondurilor. După finalizarea tuturor procedurilor, contabilul pune un semn pe raport. El indică faptul că documentul a fost verificat, iar valoarea costurilor a fost aprobată (este scris cu cifre și cu cuvinte).

Pe partea din față este completată și o chitanță, care este transmisă angajatului raportor.

Formularul trebuie semnat de angajatul care a verificat documentul și Ch. contabil cu foile matricole.

Dacă este necesar, în formularul de raport se înscriu informații despre valoarea soldului sau depășirea, detaliile documentelor (comenzilor) pentru care se va efectua decontarea finală.

Aprobarea de către manager și anularea sumelor

Raportul verificat este transmis directorului organizației. El trebuie să o semneze. Pentru a face acest lucru, există o coloană corespunzătoare în partea de sus a părții frontale a documentului. Formularul poate fi semnat nu numai de manager, ci și de un alt angajat cu autoritate. După aprobare, raportul este acceptat pentru debitare.

Restul avansului este creditat la casieria întreprinderii.

Interdictii

În cazul în care persoana responsabilă are restanțe la avansurile acordate anterior, nu este permisă eliberarea de fonduri. În plus, este interzis să transferați banii primiți de angajați către terți.

Perioade de depozitare

Sunt stabilite prin lege. Diferitele documente au propriile perioade de stocare. De regulă, întreprinderile aleg perioada maximă.

Pe baza semnăturii. 8 1 al clauzei 23 al articolului din Codul fiscal, actele fiscale, contabile și alte certificate trebuie păstrate cel puțin 4 ani. Clauza 4 283 din Cod prevede o perioadă de 10 ani pentru documentele care confirmă pierderile. Trebuie spus că informațiile despre costuri sunt folosite de organizații pentru a reduce baza impozabilă.

Legea federală nr. 402 stabilește că este necesară păstrarea documentației primare pentru cel puțin 5 ani de la sfârșitul perioadei de raportare.

Lucrează în „1C”

Pe computer. Pentru a face acest lucru, puteți utiliza programul Exel sau „1C”. Acesta din urmă este utilizat în majoritatea întreprinderilor. Să luăm în considerare pe scurt schema de proiectare din „1C”.

Pentru a funcționa, trebuie să deschideți documentul „Raport anticipat”. Este creat din fila „Producție” sau „Casare”. În meniu, selectați elementul dorit.

Aceasta va deschide jurnalul de documentație. Toate rapoartele sunt stocate aici. Pentru a crea un document nou, trebuie să faceți clic pe butonul „Adăugați”. Apoi, trebuie să selectați „Individual”.

După aceea, este selectat tipul de document necesar. De exemplu, „Debursarea fondurilor la casierie pentru servicii de decontare numerar”. Apoi, se va deschide Aici documentul dorit este selectat.

Secțiunea tabelară reflectă informațiile conținute în comenzi.

După aceea, a doua filă este completată. Aici trebuie să indicați produsele achiziționate de angajatul raportor. De exemplu, poate fi antet. Făcând clic pe „+”, puteți adăuga o nouă poziție.

Dacă în timpul achiziției au fost utilizate ambalaje returnabile, aceste informații trebuie reflectate în coloana corespunzătoare.

La postarea materialelor și bunurilor folosind contul. 631, se folosește fila „Plată”. Coloana „Altele” conține informații despre costurile suplimentare. De exemplu, acesta poate fi costul combustibilului și al lubrifianților, utilizarea internetului etc.

Pentru a scoate un document pe hârtie, trebuie să faceți clic pe butonul „Imprimare”.