Finans departmanının fonksiyonel sorumlulukları. Finans departmanı, bir işletmenin verimliliğinin bir “turnusol testi”dir. Bir denetçi bize geliyor

Rus işletmeleri için en tipik olan finansal ve ekonomik hizmetin yapısı aşağıda sunulmuştur.

Listelenen bölümlere ek olarak, bir analitik departman, bir vergi planlama departmanı, bir emek ve ücret departmanı vb., bir işletmenin finansal ve ekonomik hizmetinin bir parçası olarak yapısal olarak ayırt edilebilir.

Belirtilen yapının birçok işletme için tipik olduğu, ancak tüm işletmeler için değil, bu nedenle belirli bir işletmede farklı olabileceği konusunda bir rezervasyon yapılmalıdır. Önemli olan bölümlerin kendileri değil, yerine getirdikleri işlevlerdir. İşletmenin finansal ve ekonomik hizmeti tarafından gerçekleştirilen ana işlevler sunulmaktadır.

Muhasebe Departmanı"gerçeği" takip eder. Faaliyeti "geçmişe" yöneliktir (bu, sol okla yansıtılmaz). Muhasebe departmanının asıl görevi, "olgu"nun en doğru şekilde yansıtılması, kullanıcı alt bölümlerine getirilmesidir.

Doğası gereği muhasebe, kurumsal süreçlerin yönetimine odaklanmaz. Temel belgeler - raporlama: bilanço ve kar ve zarar tablosu (işletmenin finansal sonuçları).

Ekonomik Planlama Dairesi (PEO) genel olarak ve atölye bazında üretim hacmini (satış hacmine göre) ve ayrıca gelirleri, maliyetleri ve kâr kullanımını planlar, işletmedeki fiyatlandırma sürecini koordine eder. Ortaya çıkan ana belge, bir kar ve zarar planı ve bunun uygulanmasının bir analizidir.

Finans departmanı(DOF) nakit ve diğer ödeme araçlarının hareketi için bir plan geliştirir ve uygular, uygulamasını analiz eder, pazarlama departmanı ve diğer departmanların verilerine dayanarak nakit makbuzları ve ödemeleri bir araya getirir (planlar).

Soru:
Hangi iş birimi sermaye yönetimi ile ilgilenir? Muhasebe?- Hayır, asıl işlevi gerçekleri izlemektir.
PEO?- Yükümlülüklerin bileşenlerinden sadece biri kârdır.
NS? - Sadece nakit (ödeme) fonlarının hareketi, bazen - alacak ve borçların yönetimi.

Bazı uzmanlara göre, çoğu Rus işletmesi sermaye yönetiminden yoksundur (özellikle, bu görevin asıl olduğu bölüm yoktur). Elbette özel bir birimin olmaması, işlevin yerine getirilmediği anlamına gelmez. Ancak, önemli bir işlevin farklı sorumluluklar yelpazesine sahip diğer birimlere atanması, kural olarak, daha az “yakıcı” görevlerin dışlanmasına yol açar. Bu dağıtım yaklaşımının tipik bir sonucu, fonksiyonel sorumluluklar- "çok fazla aşçı suyu bozar".

Soru:
Şirket en önemli faktörü (göstergeyi) kontrol etmezse ve agresif "kapitalist" ortam onu izliyorsa (ve nereden para kazanacağını arıyorsa), şirketin sermayesi artacak mı azalacak mı?
Cevap:
eğer öyleyse, tesadüfen veya son derece karlı bir pazar nişinden kaynaklanmaktadır.

FES'in rasyonel yapısı... Kâr yönetimi, nakit akışı yönetimi (CDM) veya sermaye yönetimi gibi finansal ve ekonomik hizmet tarafından gerçekleştirilen ana işlevlerden herhangi biri, önemli ölçüde zaman ve entelektüel maliyet gerektirir. Bu bağlamda, FES'in bileşiminde yapısal olarak ayrılması tavsiye edilir. ayrı alt bölümler kurumsal finansal yönetimin bir veya daha fazla temel işlevini yerine getirme konusunda uzmanlaşmış ().

İşletmenin finansal ve ekonomik hizmetinin, işlevsel sorumlulukların bölünmesi açısından rasyonel olan olası bir yapısı sunulmaktadır. Doğal olarak, bu sadece bir tanesi olası seçenekler mali ve ekonomik hizmet, bölümleri ve personeli tarafından gerçekleştirilen diğer işlevlerle bağlantılı olması gereken .

Çalışma ve ücret departmanını personel yönetimi hizmetine tabi kılmak daha uygundur. Baş muhasebeci genellikle doğrudan genel müdüre rapor verir, ancak pratikte bir kişiye operasyonel olarak bağlı olmak daha uygundur - mali direktör veya “mali direktör - baş muhasebeci” pozisyonunun tanıtılması.

Bir işletmeyi yönetmek zordur ve bir yönetici bunu yapamaz. Bu nedenle çok sayıda departman oluşturulur, en önemlilerinden biri finansal olandır. Onun tüm organizasyonun kalbi olduğunu söyleyebiliriz. Finans departmanının amaçlarını ve işlevlerini daha ayrıntılı olarak ele alalım.

O ne yapıyor?

Her departman belirli sorumluluklara sahiptir, finans departmanında olduğu gibi bunlar aşağıdaki gibidir:

Bu en önemli işlevdir. Çalışanlar, planların uygulanmasını ve bunların oluşumunu izler. Finans departmanı sadece analiz ve muhasebe ile ilgilenmemeli, aynı zamanda organizasyondaki iş süreçlerinin yürütülmesini de kontrol etmelidir.
Para yönetimi. Bölümün ikinci işlevi, şirketin maliyesinin yönetimidir. Buna ek olarak, karşılıklı mutabakatların durumunun izlenmesi ve bir ödeme takvimi oluşturulması da dahildir. Bu sorumluluklar hafife alınmamalıdır çünkü finans departmanını da desteklerler.
Vergi ve muhasebe kayıtlarının tutulması ve organizasyonu. Hiçbir şeyi açıklamaya gerek yok ve her şey açık.

Bazı işlevlerin bir baş muhasebecininkilere benzer olabileceğini belirtmek önemlidir, ancak bu tamamen doğru değildir. Aralarında net bir ayrım yapmak gerekir.

farklılıklar

Baş muhasebeci, yasanın gerekliliklerine tam olarak uyan vergi ve düzenleyici muhasebenin sürdürülmesinden sorumludur. Vergi ve muhasebe beyannamelerini zamanında oluşturmak, gerçekleri yansıtmak zorundadır. ekonomik aktivite muhasebe kayıtlarındaki kuruluşlar.

Mali ve ekonomik departmanın veya daha doğrusu başkanının işlevleri, şirketin faaliyetlerini planlamak, finansal sonuçlar... Ayrıca patron, eylemlerinin sürekli değişen ülkemiz mevzuatına aykırı olmaması için yapmalıdır. Kuruluşun CFO'sunun doğrudan sorumluluğu vergi planlamasıdır.

Sorumlulukları benzer olduğu için baş muhasebeci ve CFO nasıl etkileşir? Bu ciddi soru bu kadar çabuk cevaplanamaz. Muhasebeci, "Muhasebe" yasasına göre, işletmenin genel müdürüne bağlı olmalıdır, ancak aynı zamanda mali direktörün sorumluluk alanına da dahildir, yani emirlerine uyması gerekir. Müminler her ikisine de itaat edeceklerdir.

Bu arada, çoğu zaman bölümün sorumlulukları, hizmet müdürünün karşı karşıya olduğu görevleri sınırlamaz.

konsept

Finans ve ekonomi bölümünün işlevlerinin oldukça kapsamlı olduğunu zaten belirtmiştik, ancak bu bölümü henüz tanımlamadık. Aslında, her şey basit. FEO, bir kuruluşta yönetim işlevlerinin yürütülmesinde yer alan yapısal bir varlıktır.

Tüm işletmenin ve özellikle finans departmanının çalışan sayısı, gerçekleştirilen faaliyetlerin doğasından ve ayrıca organizasyonel ve yasal formdan etkilenir.

Mali ciro, ortaklarla yapılan ödemeler için ödeme belgelerinin sayısı, üretim hacmine ve kuruluşun faaliyetlerinin niteliğine bağlıdır. Buna tedarikçiler, müşteriler, borç verenler, özel bankalar ve bütçenin kendisi dahildir. FEO çalışanlarının sayısı ve bileşimi, büyük ölçekli nakit işlemlerin ne kadar büyük olduğuna bağlıdır.

Önceki paragraflarda, mali kontrol departmanının bütçeyi planladığından bahsetmiştik. Ayrıca analitik ve operasyonel faaliyetler yürütmektedir.

Finans hakkında

İncelenen bölümün bütçesi olarak ne anlaşılmalıdır? Uzmanlar, bu durumda aşağıdakilerden bahsettiğimize dikkat çekiyor:

Şirketin ciro için kendi ihtiyaçlarının analizi üzerine.
Kredi ve finansman planlaması hakkında. Bu durumda, tüm gerekli masraflar.
Kuruluşun çalışmalarını finanse etmek için fırsatların belirlenmesi üzerine.
Bir iş planının hazırlanmasına katılım.
Tüm özellikleri dikkate alarak sermaye yatırım projelerinin geliştirilmesi hakkında.
Nakit planlarının tasarımı hakkında.
Kuruluşun ürünlerinin planlanması ve uygulanmasına katılım.
Karlılık ve ilgili maliyetlerin analizi hakkında.

Dolayısıyla bütçe, departman tarafından üretilen nakit akışının tamamıdır.

operasyonel çalışma

Mali Kontrol Departmanı bu doğrultuda faaliyetler yürütmektedir. Hizmet, öncelikle çeşitli görevlerin yerine getirilmesiyle ilgilidir. Aralarında:

Ödemeler yoluyla bütçenin yenilenmesini sağlamak, ayarlanan zaman... Bu ayrıca, hem uzun vadeli hem de kısa vadeli, kredi ödemelerinin ödenmesi, çalışanlara zamanında maaş verilmesi, tüm nakit işlemler üzerindeki kontrolü içerir.
İş veya mallar için tedarikçilere yapılan ödemeler.
Planlarda ortaya çıkan maliyetlerin kapsamı.
Sözleşmeler kapsamında kredilerin kaydı.
Ürünlerin satışı, bunlardan elde edilen karlar ve kuruluşun diğer gelir kaynakları üzerinde günlük kontrol.
Malzeme planının gereksinimlerinin uygulanması ve kuruluşun tüm maddi durumu üzerinde kontrol.

Ancak mali ve ekonomik departmanın işlevleri burada bitmiyor.

Kontrol ve analitik çalışma

Yukarıda, FEO'nun nakit makbuzları sürekli olarak izlemekle meşgul olduğu söylenmiştir. Bu sorumluluk, finans ve ekonomi bölümünün en önemli işlevlerinden biri olarak kabul edilir. Ancak tek değil, işletme bütçesini ve ödünç alınan fonları kullanmanın fizibilitesini hesaplamak eşit derecede önemlidir. İkincisi banka kredilerini içerir.

Daha önce, FEO'nun tüm görevleri muhasebeciler tarafından yerine getiriliyordu. Ama zamanla herkes kendi projelerinden sorumlu oldu. Bu, incelenen bölümün görevlerinin daha fazla hale gelmesi nedeniyle oldu, bu da bağımsız bir hizmete ayrılma zamanının geldiği anlamına geliyor. Kar amacı gütmeyen kuruluşların ortaya çıkmasından ve ikincisinin farklı bir örgütsel ve yasal biçiminin ortaya çıkmasından sonra daha fazla görev oldu. Ayrıca, devlet ve belediye mülkiyetinin nesnelerinin özel ellere devredilmeye başladığı ve öznelerin bağımsızlığının artmasının daha aktif hale geldiği bir iz bıraktı.

Şirket küçükse, kuruluşun finans bölümünün işlevleri muhasebeci tarafından üstlenilir. Bunun nedeni, işletmede az sayıda çalışan olması ve sırasıyla fonların cirosunun küçük olmasıdır. Ama iş büyük bir organizasyon olduğunda veya açık veya kapalı olduğunda anonim şirket, departmanın işlevleri hizmetin kendisi tarafından gerçekleştirilir. Bu, büyük fon cirosu ve çok sayıda çalışandan kaynaklanmaktadır.

Finansal Yönetim

Bu terimi sıklıkla duyabilirsiniz, ancak ne hakkında olduğu her zaman net değildir. Bu, tüm kar ve giderlerin yönetiminin adıdır. Çoğu için gerekli etkili yol işletmenin bütçesinden ve dışarıdan çekilen fonları kuruluşun kârını artırmak için kullanmak.

İşletmenin finans departmanının işlevleri, çeşitli göstergelere ilişkin raporların analizini ve aynı zamanda gelecekteki geliri tahmin etmek için bir sistemi içerir. FM, parasal sorunları çözmek için en karlı strateji ve taktikleri geliştirir. Bundan dolayı işletmenin finansal hizmeti vazgeçilmezdir.

Daha önce gördüğünüz gibi, bir işletmenin finans departmanının sorumlulukları çok çeşitlidir. Ancak hizmet, öncelikle organizasyonun gelişmesini ve kârının artmasını sağlamak için yaratıldı.

Mali iş nedir?

FEO'nun işlevleri ve görevleri yakından iç içedir ve bu nedenle kuruluşun yönetimi hizmet çalışanlarına atar:

Ticari faaliyetlerin finansmanı.
İşletme bütçesinden ve ödünç alınan paradan rasyonel planlama ve fon kullanımı.
İş ve finans ve kredi kuruluşları ile ortaklıklar yürütmek.
Bütçe gelirlerinin zamanında sağlanması, bankalara yapılan kesintiler, çalışanların ve tedarikçilerin çalışmalarının ödenmesi.

Özetlemek gerekirse, finansal hizmetin, fonların nereye harcanacağını kesin olarak planlarken, finansın dolaşımıyla uğraştığı ortaya çıktı. Bu aynı zamanda ticari kârları artırmak için ortaklık yapmayı da içerebilir.

FEO yoksa

Finans departmanının işlevleri ve görevleri ile her şey az çok açıktır, böyle bir hizmet olmadığında durumu analiz etmeye devam edelim.

Kötü kurulmuş bir durumda Yönetim Muhasebesi, yönetici, yalnızca hesap döneminin kapandığı aydan sonra zarar ve karlarla ilgili verileri alır. Yani patron, organizasyonun çalışması üzerinde kötü bir etkisi olan durumu hiçbir şekilde etkileyemez. Nasıl olunur?

Her şeyi doğru planlamanız gerekiyor, her hafta için bir plan olması arzu edilir. Bu durumda, muhasebe okumalarını beklemek gerekli değildir, gereksiz harcamalardan kaçınarak maliyetleri bağımsız olarak kontrol edebilirsiniz.

Doğru planlama, işletmenizin gelişmesi için harika bir araç olacaktır.

Departman yapısı

Herhangi bir hizmet gibi, finans departmanının da kendi yapısı vardır. Kuruluşun ölçeğine, üretim hacmine, faaliyet yönüne ve işletmenin hedeflerine bağlıdır.

Departman aşağıdaki bölümlere ayrılmıştır:

Muhasebe. Ana işlev, bilançonun muhasebeleştirilmesi, bakımı ve raporlanmasıdır. Bu aynı zamanda bir gider ve kar tablosunu, gerekliliklere ve mevzuata uygun olarak genel raporlamanın hazırlanmasını da içerir.
Analitik departmanı. Bu çalışanlar, işletmenin genel sağlığını izler ve finansal verileri analiz eder. Hem şirket hem de hissedarlar toplantısı için yıllık mali tabloların hazırlanması. Analitik departman, yatırım fonunun tasarımı ve organizasyonun finansal performansı ile ilgilenir.
Finansal planlama. Planlama ve finans departmanının işlevleri, farklı geçerlilik sürelerine sahip projelerin geliştirilmesini gerçekleştirmek ve organizasyonun bütçesini yönetmektir.
Vergi planlaması. Çalışanların doğru vergi politikası geliştirmesi, rapor ve vergi beyannamesi hazırlaması ve belirli makamlara belge sunması gerekmektedir. Vergilerin zamanında ödenmesinden de çalışanlar sorumludur. Ayrıca, ana bütçe ve diğer mali kaynakların hesaplamaları uzlaştırılmalıdır.
Operasyon Departmanı. Hizmet çalışanları borçlular ve alacaklılar, bankalar ve diğerleri ile etkileşime girer finansal Kurumlar... Departman çalışanları her şeyi kontrol eder küçük gruplar vergi, ödeme ve muhasebe disiplini konusunda çalışanlar.
Döviz Kontrolü ve Menkul Kıymetler Bölümü. Mali kontrol departmanının işlevleri ve bu farklıdır ve bu doğaldır, çünkü her bölüm kendi işini yapar. Burada çalışanlar bir menkul kıymet paketi oluşturur, hareketlerini yönetir. Tüm finansal işlemlerin ülkemiz kanunlarına uygun olarak yürütülmesini sağlarlar. İşletmenin bu departmana dayandığı ortaya çıktı.

Finans departmanının kaç başkanı, hizmetin yapısı hakkında çok fazla görüş var. Bazıları klasik şemaya bağlı kalmaya karar verir, bazıları ise işletmenin hedeflerine göre departmanları işe alır.

Çalışanlar

Yönetimin finans departmanının ve diğer bölümlerin işlevlerini netleştirdiysek, çalışanların analizine geçeceğiz.

Hizmet şunları içerir:

Denetleyici.
Sayman.
Baş Muhasebeci.
Finansal Tahminler Direktörü.
Denetçi.
Yönetici veya vergi yöneticisi.
Planlama Direktörü.

Her çalışanı daha ayrıntılı olarak ele alalım.

denetleyici nedir?

Finans departmanının temel işlevlerini ele aldık, çalışanlara geçelim. Kontrolör ne yapar? Çalışan, departman içinde kontrolü sürdürmekle yükümlüdür. Üretimin karlılığını artırmak amacıyla çeşitli maliyet muhasebesi stratejileri geliştirmeye de yetkilidir.

Çalışan, aldığı tüm bilgileri en üste aktarır: genel müdür, şirketin başkan yardımcısı, yönetim kurulu. Ayrıca finansal tahminler geliştirmekten de sorumludur.

Bir yetkili, kuruluştaki mali durumu analiz etmek, durumu değerlendirmek, gelecekteki olayları tahmin etmek ve yalnızca karlılığı artıracak belirli seçenekler önermekle yükümlüdür.

Şirkette çalışan, yönetim kurulu tarafından kontrolör pozisyonuna atanırken, iş görevleri kuruluş tüzüğünde sabittir. Atama, finans komiteleri ile birlikte şirketin başkanı tarafından da desteklenmelidir.

Hazinedar ne yapıyor?

Sayman, mali destek departmanının işlevlerini denetler. Ayrıca kurumsal nakit ve menkul kıymetlerle çalışıyor. Her şey parasal işlemler ister devir, tahsilat, yatırım, ödeme veya finansman kredisi olsun, sayman tarafından gerçekleştirilir. Şirketin başkan yardımcısına veya başkanına rapor verir. İkincisinin sadece istisnai durumlarda olması dikkat çekicidir.

Çalışan, bankalarla etkileşime girer ve kuruluşun kredi ve nakit işlemlerini kontrol eder. Mali durumu doğru bir şekilde tahmin etmek için, sayman mali tahminler müdürü ile birlikte çalışır. Bazen kontrolör bağlanır.

Mali destek departmanının görev ve işlevleri ilk bakışta diğer departmanlara benziyor gibi görünse de bu sadece bir yanılsamadır. Aynı şey bir saymanın görevlerinde de olur: Daha derine inerseniz, görünen benzerlikte temel farklılıklar bulacaksınız.

Sayman, büyük miktarda olursa olsun, kuruluşun tüm çek belgelerini bir imza ile onaylama yetkisine sahiptir. söz konusu ya da küçük. Kasayı ve tutarları yönettiğini söyleyebiliriz. Veya astları bunu bilgisi ile yapar.

Bazen sayman aynı zamanda faturaları, sözleşmeleri, ipotekleri, sertifikaları ve diğer mali belgeleri imzalayan sekreterdir.

sayman oynar önemli rol v Yönetim Sistemi ancak başkan yardımcısına rapor verdiğini hatırlamak önemlidir.

Baş muhasebecinin görevleri

Yukarıda muhasebe departmanı ile finans departmanının işlevlerinin çok benzer olduğunu söylemiştik. Onları bağlayan sorumluluklardan bahsedelim. Baş muhasebeci ne iş yapar? Kontrolör ile pratik olarak aynı sorumluluklara sahiptir, yalnızca hafif bir açıklama ile - baş muhasebeci ikincisine tabidir, bu da işlevlerinin daha az hırslı olduğu anlamına gelir.

Çalışan, işletmenin maliyet ve giderlerinin muhasebeleştirilmesi için stratejilerin planlanmasından, geliştirilmesinden ve uygulanmasından sorumludur. Etkili denetim yöntemleri de onun yetkinliğindedir. Yukarıdakilerin tümü, bakım sırasında oldukça yan işlevlerdir. mali tablolar ve muhasebe ana görevdir.

Çalışan, istatistiksel ve mali raporlar hazırlamakla yükümlüdür. Daha sonra kontrolör, yönetici veya sayman tarafından alınırlar. Ancak kuruluş küçükse, işletmedeki mali ve ekonomik departmanın işlevleri, yani kontrolör ve baş muhasebeci birleştirilir. Bu, işin verimliliğini etkilemez.

CFO kimdir?

Büyük şirketlerin de böyle bir çalışanı var. Sistematik raporlama ve finansal tahminlerle ilgilenir.

Finansal tahminler direktörü, kendisine benzer işlevlere sahip olduğu için kontrolöre tabidir. Yönetici, beklentileri ve fırsatları doğru bir şekilde değerlendirmekle yükümlüdür. iş gücü ve hammaddeler. Alınan bilgilere dayanarak, çalışan, şirket yönetimine sağlanan idari ve üretim mali tahminlerine dayalı projeler oluşturacaktır.

Ayrıca müdür, tahminin son hallerini oluşturmak ve tüm departman müdürlerine ve şeflerine göstermekle yükümlüdür.

Tahminler direktörünün bir diğer görevi, hem tahminlerin hem de üretim planlarının zamanında iyileştirilmesi önerisidir.

Bir denetçi bize geliyor!

Herkes okulda bir kült komedi okudu, bu yüzden kimin tartışılacağına dair kaba bir fikir var. Denetçinin her işletmenin finans bölümünde olması gerekmediğini hemen not ediyoruz. Ancak böyle bir pozisyon sağlanırsa, sorumlulukları bilmeniz gerekir.

Bu çalışanın birincil görevi, raporların daha doğrusu ne kadar doğru tutulduğunu kontrol etmektir. Denetçi yalnız çalışmaz, asistanları, departman temsilcileri ve ofis çalışanları vardır.

Denetçi herkese itaat edebilir: denetleyiciden yönetim kuruluna ve kuruluş başkanına.

Bir patron yapılan işten memnun değilse veya kabul etmek istemiyorsa, denetçi bir üst yöneticiyle iletişime geçebilir.

Çoğu zaman, kuruluşun kitaplarını denetleyen muhasebecilerle çalışan bu çalışandır.

Bazen denetçinin ve tahmin direktörünün pozisyonları birleştirilir.

Vergi Yöneticisi

Bazen finans departmanlarının işlevlerinin yinelendiğini görebiliyoruz, ancak bu vergi yöneticisi için geçerli değil. Çalışan saymana tabidir, ancak kontrolör ona görevler de verebilir. Nitekim vergi sorunlarını çözmek için hem genel muhasebe departmanı hem de denetim departmanı ile etkileşim içinde olmanız gerekir.

Yönetici sigorta işlemlerini yapmakla yükümlüdür. Şirket büyükse, her işlem türü için bir yönetici vardır. Eh, eğer işletme ölçekle övünemezse, o zaman her şeyden bir kişi sorumludur.

Bu arada, büyük kuruluşlarda yönetici doğrudan mali komiteye veya şirketin başkanına rapor verir.

planlama müdürü

Finans ve analitik departmanının hangi işlevlerinin mevcut olduğunu yukarıda zaten açıkladık, ancak bunlar planlama müdürünün sorumluluklarıyla örtüşüyor mu?

Tabii ki, bu onun doğrudan faaliyet alanıdır. İşletmede böyle bir pozisyon sağlanmasa bile fonksiyon başka bir çalışan tarafından yerine getirilir.

Bir direktörün pozisyonu prestijli olarak kabul edilir, çünkü doğrudan şirketin yöneticileriyle etkileşime girer. Kural olarak, baş muhasebeci veya tahmin direktörü, planlama direktörüne terfi ettirilebilir.

Çalışan, finansal planlar geliştirir, farklı alanlarda hedef alanları tanımlar.

Yeni bir şube satın alma veya bir şirketi tasfiye etme kararı verilirse, planlama müdürünün görüşü dikkate alınmalıdır. Yalnızca kuruluşun ekonomik durumunu değerlendirmekle kalmaz, aynı zamanda gelecekteki ve şimdiki pazarın durumunu da hesaplar.

Bir finans şefi ve bir müdürün işlevleri çok benzer, ancak benzerlik burada bitmiyor. Temel olarak, planlama müdürü yukarıdaki tüm çalışanların çalışmalarıyla ilgilenir, aynı kural ters yönde çalışır. Pozisyon işletmenin ölçeği tarafından sağlanmadıysa, sorumluluklar kontrolör, FEE başkanı ve tahmin direktörü tarafından kendi aralarında bölünür.

Doğal olarak, finans ve ekonomi departmanı başkanının işlevleri diğer çalışanlardan daha geniş olacaktır. Sonuçta, liderlik öncelikle sorumludur.

Başlıkta nasıl bir komiteden bahsettik? Ne için, neyle görevli? Son zamanlarda, en önemli stratejik görevleri çözen bir mali kontrol departmanının işlevlerini kazanmıştır. Başka bir deyişle, işletmedeki her ciddi karar, finans komitesinin çalışmalarının sonucudur.

Yönetim kurulu böyle bir organın oluşturulmasına karar verir. Toplantılar ancak gündemin tartışılması için bir neden varsa düzenlenir. Başkan, yönetim kurulu üyesi veya kuruluşun mali yöneticisi veya başkanı olabilir. Şirket küçükse, komite tüm sorumlu yetkilileri içerir.

Ancak bu faaliyet ana faaliyet değildir. Yukarıdakilerin tümüne ek olarak, komite mali güvenlik departmanının işlevlerini yerine getirir. Sonuçta, daha önce tüm riskleri hesaplamış olan büyük kredilere rıza gösteren kişidir.

Pozisyonlarla ilgili her şey az çok açıksa, o zaman departmanın faaliyetlerinin yönlerine geçelim.

O nasıl çalışır?

İşletmeyi yönetmek için CFO, farklı yöntemler... Bu olabilir:

Vergilendirme.
ödünç verme.
Kendi kendini finanse etme.
Planlama.
Kişisel sigorta. Rezerv oluşumu buna denir.
Nakitsiz ödeme sistemi.
Sigorta.
Leasing, güven, faktoring, rehin ve diğer işlemler.

Yöntemlerden herhangi biri finansal işlem yapma imkanı sağlar.

Bölümün çalışmaları üç yöne yönlendirilir:

Şu anda finansal ciro yönetimi.
Planlama finansal kaynaklar... Buna giderler, sermaye, gelir dahildir.
Tüm parasal işlemlerin kontrolü ve analizi.

Bütçe nasıl geliştirilir?

Bunu doğru bir şekilde yapmak için dikkate alınması gereken çok fazla veri var. Aralarında:

Bir hizmetin, ürünün veya işin karlılığı hakkında tahminler ve bilgiler.
kalıcı ve toplam tutar... Analiz her bir ürün için yapılmalıdır, çünkü karlılığı bulmanın tek yolu bu.
Her ürün grubunda değişken üretim maliyetleri.
Kuruluşun varlıklarındaki, yatırım kaynaklarındaki, ciro göstergelerindeki, ciro varlıklarının karlılığındaki değişiklik için tahmin.
Şirketin vergi ödeme gücü, krediler, bütçe dışı kuruluşlara fon kesintisi.
Takas işinin karlılığını tahmin etmek, karlılığı analiz ettikten sonra raporlar hazırlamak.
Genel pozisyon organizasyondaki işler. Buna ekipman aşınması, bazı fonların bileşimi, karlılıkları ve yenileme yüzdesi dahildir.

Şirketinizin bütçesini başarılı bir şekilde yönetmek için aşağıdakileri göz önünde bulundurmanız gerekir:

Muhasebe ve raporlama yöntemlerini kullanmak.
Firmanın potansiyelinin analizi.
Bir fon yönetim sisteminin geliştirilmesi.
Personel yapısı için muhasebe.
Kullanım için bütçe fonlarının hazırlanması ve bunların raporlanması.

İlk olarak, her şeyi hayata geçiren bir bütçe direktörü atanır. Çalışan, işletmenin altyapı ve hizmetlerinin faaliyetlerini koordine etmekle ilgilenir.

Kuruluşun bir bütçe direktörü varsa, finans komitesine başkanlık eden kişi odur.

düzenleyici belge

Herhangi bir faaliyet alanının kendi kanunu vardır. Bizim durumumuzda, bu "İşletmedeki finans departmanına ilişkin Yönetmelik" dir. Personel yönetimi ve doküman yönetiminin tüm önemli noktalarını düzeltir. Mali direktör belgeyi geliştiriyor.

Yönetmeliğin Bileşenleri:

Finansal hizmetin organizasyonel ve fonksiyonel yapısı. Bölümü tüm bölümleriyle en iyi şekilde temsil eden bir blok diyagram ile sunulur.
Finans departmanının personel ve yapıları sayısı. Tüm departmanları, çalışan sayısını, yetkilileri gösteren bir tabloda ifade edilir.
Ana görevler ve hedef alanlar. İşletmenin hedefleri ve her bölümün görevleri, kuruluşun gelişim stratejisine bağlıdır.
Fonksiyon matrisi. Dikey olarak işlevlerin adlarını içeren bir tablo. Yatay çizgide, belirli bir işlevin yerine getirilmesinden sorumlu olan kuruluş birimlerinin çalışanlarının ve yöneticilerin adları yazılır. Tabloyu kullanarak her departmanın iş yükünü kolayca takip edebilir ve yeniden dağıtım yapabilirsiniz.
Finans departmanı çalışanlarının etkileşim sırası. Genellikle, aynı bölümün çalışanları arasında ve finansal hizmetin çeşitli bölümleri arasında iç düzen kurulur. Dış düzen, kamu veya özel kuruluşlarla, müşterilerle etkileşimi düzenleyen ayrı olarak kurulur. Temel, işletmenin yapısal özelliği, departmanların görevleri ve hedefleri ile şirketin gelenekleridir.
Uyuşmazlıkların ve anlaşmazlıkların çözümü. Bir anlaşmazlık çıkarsa, temyiz başvurusu yapılmalıdır. Bu amaçla ayrı bir zincir geliştirilmiştir: “CEO - Finans Direktörü - Daire Başkanı - Çalışan”. Aynı şema, sıradan çalışanlardan gelen sorular için de geçerlidir. Bu arada, sorular, işletmenin karlılığını artıracak çeşitli tekliflerin yanı sıra görevler, çözümler, teşvikler, tazminatlar ile ilgili olabilir.
Finansal hizmetin performansını değerlendirmek için göstergeler oluşturmak. Bu paragraf, gözetilmesi bölümün başarılı çalışmasını gösteren göstergeleri gösterir. Göstergelerin spesifik ve ölçülebilir olması önemlidir. Formülasyonlar belirsiz ise, bir tür ölçü olarak hizmet edemezler.
Nihai hükümler. İşte bu Yönetmeliğin hazırlanması için temel şartlar, departman çalışanları tarafından kabul şartları, depolama kuralları. Yönetmeliklere rıza verilmelidir Genel Müdür personel departmanının organizasyonları ve çalışanları.

Gördüğünüz gibi, işletmenin çalışmasına, üstesinden gelinmesi gereken örgütsel zorluklar eşlik ediyor. Ancak bir işletmenin finans departmanının işlevlerini bilen bir kişi, herhangi bir engelden korkmaz.

Finans departmanının temel işlevleri, verimsiz süreçleri bulmak ve karı artırmak için fikirler geliştirmektir. Finansal hizmetin çözdüğü diğer görevleri, hangi bölümlerin parçası olduğunu okuyun ve ayrıca finans departmanındaki düzenlemeleri indirin.

Finans departmanı bir kahine benzetilebilir. Üst yönetici sorular sorar:

Şirketin üç yıllık faaliyetleri için tahmin nedir?
Mali durumumu iyileştirmek için ne yapabilirim?
Bu yıl hangi bölümler daha iyi ve daha kötü performans gösterdi?

Projeyi uygulamak için ne kadar paraya ihtiyacım var ve nereden alabilirim?

İndirin ve işe başlayın:

Optimal finans personeli sayısı nasıl hesaplanır?

Finans departmanında çok az çalışan varsa, iş hacmiyle baş edemezler. Çok - boşta duruyorlar ve şirketin parasını yiyorlar. Bu tür sorunlardan kaçınmak için, en uygun ast sayısını belirleyin.

Finans departmanının görev ve görevleri

İşletmenin finans bölümünde kaç uzmanın çalışması gerektiğini ve ne tür uzmanlar olması gerektiğini belirlemek için finans bölümünün işlev ve nesnelerinin şeması yardımcı olacaktır.

Fonksiyonlar / Nesneler	Planlama	Operasyonel faaliyetler	analiz	oluşturma / geliştirme
Gelir ve gider	Gelir ve gider bütçesi İş planlaması	Masraf başvurularının koordinasyonu,
Fiyat	Maliyet fiyatından ürün fiyatının hesaplanması	Günlük, haftalık ve aylık raporlama	Plan-gerçek analizi, verimsizliğin tespiti	Yönetmelikler, prosedürler, formlar, yazılım
Raporlama (yerel, UFRS)		Bir yayın gerçekleştirme RAS-IFRS	İç denetim (nasıl yapılacağına bakın), temel finansal oranların analizi	Yönetmelikler, prosedürler, formlar, yazılım
Yönetim raporlaması	Dahili ve harici kullanıcılar için planlı raporlama paketi	Raporlama, denetimlerden geçme	Temel finansal oranların analizi	Yönetmelikler, prosedürler, formlar, yazılım
Peşin	Nakit akışı bütçesi Ödeme planı	Ödeme başvurularının koordinasyonu, Ödeme kayıtları, Bağış	Plan-gerçek analizi, verimsizliğin tespiti	Yönetmelikler, prosedürler, formlar, yazılım
işletme sermayesi	Ödeme planı, İşletme sermayesi planı	DZ ve KZ'nin borç şartlarına göre kontrolü, Vadeli mevduat	İşletme sermayesi yapısı, likidite	Yönetmelikler, prosedürler, formlar, yazılım
Vergi	Vergi bütçesi			Optimizasyon şemaları
Sözleşmeler	Bir sözleşme portföyünün korunması	uyumlaştırma		Sözleşmelerin mali bölümleri
Sermaye yatırımları	Yatırım planı	Yatırım başvurularının onaylanması	Sabit kıymetlerin analizi, amortisman
Finansal yatırımlar	En iyi yatırım biçimlerinin araştırılması ve planlanması	Yatırım Yönetimi	Yatırım projelerinin analizi	Yatırım portföyü, düzenlemeler, yazılım
İş süreçleri	İş süreçlerinin maliyetinin hesaplanması	Finansta süreçlerin kontrolü ve optimizasyonu		Finansal iş süreçleri
	Planlanan KPI'ların hesaplanması	Günlük, haftalık ve aylık raporlama	Gerçek KPI'ların hesaplanması, ödemeler	KPI sistemi

İşlevler ve nesneler listesi o kadar geniştir ki, ilk bakışta üçüncü bir liste gibi görünür. personel masası mali servise vermeniz gerekir. Ama durum böyle değil.

Her bir nesneyi ve işlevlerini sırayla ele alalım ve hangi çalışanın bunları gerçekleştirmesi gerektiğini belirleyelim.

Şirket finansmanının ilk bloğu

Gelir ve gider

Finansal Kontrolör. Finans departmanını başlatan kişi. Finans departmanında ilk işe alınan kişidir ve büyüdükçe, genellikle finans direktörü olur.

Küçük şirketlerde, mali kontrolör genellikle yönetim muhasebesini sıfırdan oluşturur, muhasebenin tutulması gereken belgeleri, analitiği ve süreçleri geliştirir. Orta ölçekli şirketlerde, mali kontrolörler, yönetim muhasebesinin daha da geliştirilmesinde aktif olarak yer alır ve günlük rutin görevler, kendilerine bağlı mali analistler tarafından yerine getirilir.

V büyük şirketler mali kontrolörler ve mali analistler, iş kollarına göre (ürüne, bölgeye, gider türüne, vb. göre) mali kontrol departmanları gibi özel bölümlerde çalışırlar ve burada kendi iş alanlarında planlama, muhasebe ve analizle uğraşırlar. Bazen planlamayı ayrı bir fonksiyon haline getirmek ve yaratmak gerekli hale gelir. Planlama Departmanı veya bütçeleme departmanı.

Fiyat

Fiyatlandırma işlevleri, gelir ve giderlerin hesaplanmasından çok farklı değildir. Bu nedenle, işletme küçükse aynı mali kontrolörler tarafından ya da Fiyatlandırma Departmanları tarafından yürütülür. Tüm fiyatlandırma ve bakım faaliyetleri fiyatlandırma politikası Ticaret Departmanı ile ortaklaşa yürütülür, çünkü finansörler fiyat - maliyet ve kar, ikinci terim - piyasa koşullarından yalnızca birini verebilirler, yetkileri dahilinde değil

Raporlama (yerel, UFRS)

Yerel raporlama elbette muhasebe departmanının sorumluluğundadır. Buna karşılık UFRS'ye göre muhasebe genellikle bir finansal kontrolör, bir IFRS uzmanı veya tüm IFRS departmanları tarafından görevlendirilir.

Bir işletmenin bir nedenden dolayı planlı bir raporlama paketine ihtiyacı varsa, mali kontrol departmanının uzmanları bunu BDR, BDDS ve yatırım bütçesi temelinde de yapabilir.

Yerel mali tabloların iç denetimi mali kontrolör için kafa karıştırıcı olabilir. Veya bir iç denetim departmanı oluşturun. Her şey elbette ölçeğe bağlı.

Dış denetimler genellikle baş muhasebeci ve mali kontrol departmanı arasındaki güçlü bir ittifak tarafından gerçekleştirilir.

Temel finansal göstergelerin analizi ve analitik notların yazılması genellikle aynı finansal kontrolörler tarafından gerçekleştirilir.

Yönetim raporlaması

bakım yönetim raporlaması- bu tamamen finans departmanının sorumluluk alanıdır. Buna göre, planlamadan elde edilen sonuçların analizine kadar tüm döngü mali kontrolörlere aittir. Veya Yönetim Raporlama Departmanı kadrosunda özel bir birim varsa.

Şirket finansmanının ikinci bloğu

Peşin

Gelir ve giderlerin hesaplanmasında mali kontrolör şef ise, nakit yönetiminde kilit figür saymandı. DC kısa vadeli planlama araçları - ödeme takvimi ve orta vadeli - nakit akışı bütçesi sorumluluk alanındadır. Her gün ödeme başvurularını koordine eder ve ödeme kayıtları oluşturur, DS'nin vadeli mevduatlara kârlı yerleşimini izler.

Küçük şirketlerde aynı mali kontrolör sayman olabilir. Ancak böyle bir kombinasyon, yalnızca şirket günde 30'dan fazla operasyon gerçekleştirmiyorsa ve finans alanında iyi otomatikleştirilmiş iş süreçlerine sahipse etkilidir.

Sayman ve muhasebeci birliği, orta ölçekli işletmeler için ödeme alanında iyi çalışır ve büyük işletmeler için bir hazine departmanı oluşturmak gerekir.

işletme sermayesi

İşletme sermayesi yönetimi, nakit yönetimi ile ilgili bir alandır, bu nedenle sayman da bununla ilgilenir. Büyük şirketlerde, alacak hesaplarının kontrolünün özel bir departmana tahsis edilmesi tavsiye edilir.

Ek ve ilgili işlevler

Vergi

Mali kontrol departmanının işlevleri, vergi planlarını optimize etmek ve planlamak için yöntemler geliştirerek vergi yükünün azaltılmasını içerebilir. Aslında bu, baş muhasebecinin ilgili bir işlevidir, ancak hepsi işletmedeki sorumlulukların dağılımına bağlıdır.

Büyük holdinglerde, bir vergi danışmanı veya vergi dairesi pozisyonu oluşturulması tavsiye edilir.

Sözleşmeler

Alıcılar ve tedarikçilerle sözleşmeye dayalı faaliyetlere dayalı iş sektörlerinde, yeni girilen sözleşmeler üzerinde mali uzmanların kontrolünün sağlanması esastır. Bir yandan bu, bir sözleşme imzalanırken aşağıdakiler gibi mali hataların sayısını azaltacaktır:

Tutarların ve tarifelerin yanlış hesaplanması.
Yanlış ödeme süresi.
Uzun vadeli sözleşmeler için fiyat endeksleme eksikliği.
Varlığı veya tam tersi cezalar dahil değildir.
Vesaire.

Öte yandan, bu, finansörlerin planlamaya yeni sözleşmeleri dahil etmelerine, bunlardan önemli verileri kaldırmalarına ve bir sözleşme portföyü sürdürmelerine olanak sağlayacaktır.

Sermaye yatırımları

Geliştirmenin belirli bir aşamasında, bir işletme için sabit varlıkların maliyetleri çok büyük olduğu için özellikle dikkatli bir şekilde yönetilmesi gerektiği aşikar hale gelir. Ve yetkili yönetimin yardımıyla, ödemeler, vergiler ve işletme sermayesi için serbest fonlardan önemli miktarda tasarruf edebilirsiniz. Yönetmek Sermaye yatırımları mali kontrol departmanı veya özel bir birim de sorumludur.

Finansal yatırımlar

Bir teşebbüsün ek gelir yaratabilecek serbest nakdi veya dağıtılmamış kârları olduğunda, finansörün görevi karlı bir yatırım haline gelir.

Küçük bir ölçekte, finans direktörü finansal yatırımların yönetimini oynuyor. Hacimler büyüdüğünde, yönetim altında bir Yatırım Analisti tahsis edilmesi veya bir yatırım departmanı oluşturulması tavsiye edilir.

İş süreçleri

Süreç odaklı şirketlerde her zaman akut bir soru vardır: "Şirketten süreçlerin geliştirilmesine kim katılacak?" Zihniyetleri nedeniyle finansörler genellikle bu konuda iyidir ve çeşitli proje ekiplerine isteyerek dahil olurlar. Ek olarak, borç finansörlerinin bilgi için nereye gideceklerini bilmeleri için altta yatan iş süreçlerinden haberdar olmaları gerekir.

KPI

Çok yaygın bir uygulama, finans departmanını, özellikle de (KPI'lar) çok sayıda ve karmaşık değilse, KPI'ları hesaplamaktan sorumlu olarak atamaktır. Tersi durumda, bu, KPI departmanının özel bir biriminin sorumluluk alanıdır.

Ancak KPI'ların geliştirilmesi tamamen finansörlere devredilmemelidir, çünkü sonunda durgun bir iş için iyi KPI'lar alacaksınız, ancak hızlı gelişme için değil.

Mali departman yapısı

Finans departmanının yapısı, şirketin gelişiminin özel görevine bağlıdır. Birimin temel işlevleri (bütçeleme, yönetim muhasebesi, iç kontrol, finansal raporlama) ve ek işlevleri vardır. İkincisi, şirketin gelişiminin mevcut aşamasının önceliklerine bağlı olarak değişebilir.

tablo... İşletmenin finansal hizmetinin yapısı ve personeline bir örnek

Yapısal bölümlerin ve pozisyonların adı	yapısal güç
Yapısal bölümlerin ve pozisyonların adı	oyunculuk	rezerv
CFO
Mali Kontrol Departmanı
Bölüm başkanı - yönetim muhasebesi uzmanı
Bütçeleme ve Planlama Finans Müdürü

2. kategorinin finans uzmanı
Finansal Analist
Hazine Müsteşarlığı
Daire Başkanı - Sayman
Kredi memuru
Finans uzmanı 1. kategori

Kontrol ve denetim departmanı
Daire Başkanı - Baş Denetçi


Muhasebe ve raporlama departmanı
Daire başkanı (muhasebe şefi)
şef yardımcısı
Muhasebeci
muhasebeci-kasiyer
BT destek hizmeti
Bölüm Başkanı
Programcı
Finansal blok

Finans departmanının işlevlerinin çoğunu ele aldık ve bu makalenin verimli, şişkin olmayan bir departman oluşturmanıza yardımcı olacağını umuyoruz.

I. Genel Hükümler

1. Finans departmanı başkanı, yöneticiler kategorisine aittir.

2. Organizasyon alanındaki uzmanlık alanında daha yüksek profesyonel (ekonomik veya mühendislik ve ekonomik) eğitim ve iş deneyimine sahip bir kişi, finans departmanı başkanı pozisyonuna atanır. finansal faaliyetler en az 5 yıl.

3. Finans departmanı başkanlığına atanma ve muafiyet

4. Finans departmanı başkanı şunları bilmelidir:

4.1. yasama ve düzenlemelerüretim ve ekonomik faaliyetlerin düzenlenmesi.

4.2. düzenleyici ve metodolojik materyaller işletmenin finansal faaliyetleri ile ilgili.

4.3. İşletmenin gelişimi için beklentiler.

4.4. Ürünler (işler, hizmetler) için finansal piyasaların ve satış piyasalarının gelişimi için durum ve beklentiler.

4.5. Üretim teknolojisinin temelleri.

4.6. İşletmede finansal işlerin organizasyonu.

4.7. Finansal planlar, tahmini bakiyeler ve fon bütçeleri, ürünlerin (işler, hizmetler) satış planları, kar planları hazırlama prosedürü.

4.8. sistem finansal yöntemler ve finansal akışları yönetmek için kaldıraçlar.

4.9. Devlet bütçesinden finansman prosedürü, bir işletmeye kısa vadeli ve uzun vadeli borç verme, yatırımları ve ödünç alınan fonları çekme, kendi fonları, menkul kıymetlerin ihracı ve satın alınması, devlet bütçesine yapılan ödemelerin tahakkuku ve devlet bütçe dışı sosyal fonlar.

4.10. dağıtım sırası finansal kaynaklar, finansal yatırımların etkinliğini belirlemek.

4.11. tayın işletme sermayesi.

4.12. Mali anlaşmaların prosedürü ve biçimleri.

4.13. Vergi Kanunu.

4.14. Finansal muhasebe ve raporlama standartları.

4.15. Ekonomi, üretim organizasyonu, emek ve yönetim.

4.16. Muhasebe.

4.17. Bilgisayar tesisleri, telekomünikasyon ve iletişim.

4.18. İş Hukukunun Temelleri.

4.19. Bir işletmenin finansal performansını iyileştirmede gelişmiş yerli ve yabancı deneyim.

4.20. İşçi koruma kuralları ve düzenlemeleri.

7. Finans departmanı başkanı, departman çalışanlarını yönetir.

8. Finans departmanı başkanının yokluğunda (iş gezisi, tatil, hastalık vb.), görevleri vekil tarafından yerine getirilir (böyle olmaması durumunda, görevlendirilen kişi) yerleşik düzen), ilgili hakları elde eder ve kendisine verilen görevlerin uygun şekilde yerine getirilmesinden sorumludur.

II. İş sorumlulukları

Finans Departmanı Başkanı:

1. İşletmenin finansal kaynaklarının hareketinin yönetimini ve düzenlemeyi düzenler. mali ilişkilerÜrünlerin (işler, hizmetler) üretim ve satış sürecinde her türlü kaynağı en verimli şekilde kullanmak ve karı maksimize etmek için ticari kuruluşlar arasında piyasa koşullarında ortaya çıkan.

2. İşletmenin finansal stratejisinin gelişmesini ve finansal istikrarını sağlar.

3. Uzun vadeli ve güncel mali planların, tahmin bakiyelerinin ve fon bütçelerinin projelerinin geliştirilmesini denetler.

4. Onaylanan finansal göstergelerin işletmenin bölümlerine iletilmesini sağlar.

5. Ürünlerin (işler, hizmetler), sermaye yatırımlarının satışı için taslak planların hazırlanmasına katılır, bilimsel araştırma ve geliştirme, üretim maliyetini ve üretimin karlılığını planlamak, kâr ve gelir vergisi hesaplama çalışmalarına öncülük etmektedir.

6. Bütçe finansmanı, kısa ve uzun vadeli borç verme, menkul kıymet ihracı ve alımı, finansal kiralama, ödünç alınan fonların toplanması ve özkaynakların kullanılması dahil olmak üzere işletmenin üretim ve ekonomik faaliyetleri için finansman kaynağını belirler, araştırma yapar ve finansal piyasaların analizi, her bir fon kaynağına ilişkin olası finansal riski değerlendirir ve azaltılması için öneriler geliştirir.

7. İşletmenin yatırım politikasını ve varlık yönetimini yürütür, optimal yapısını belirler, varlıkların değiştirilmesi, tasfiyesi için teklifler hazırlar, menkul kıymet portföyünü izler.

8. Finansal yatırımların etkinliğini analiz eder ve değerlendirir.

9. İşletme sermayesi standartlarının geliştirilmesini ve cirolarını hızlandıracak önlemleri organize eder.

10. Sağlar:

10.1. Gelirin zamanında alınması, finans, uzlaştırma ve bankacılık işlemlerinin zamanında kaydedilmesi.

10.2. Tedarikçilere ve yüklenicilere faturaların ödenmesi.

10.3. Kredilerin geri ödenmesi.

10.4. Faizin ödenmesi, işçilere ve çalışanlara ücretler.

10.5. Vergi ve harçların federal, bölgesel ve yerel bütçelere aktarılması, devlet bütçe dışı sosyal fonlar, bankacılık kurumlarına yapılan ödemeler.

11. İşletmenin mali ve ekonomik faaliyetlerini analiz eder.

12. Ödeme gücünün sağlanması, kullanılmayan stokların oluşumunun ve tasfiyesinin önlenmesi, üretimin karlılığının artırılması, kârın artırılması, üretim ve satış maliyetlerinin düşürülmesi, mali disiplinin güçlendirilmesine yönelik tekliflerin geliştirilmesine katılır.

13. Aşağıdakiler üzerinde kontrol egzersizleri:

13.1. uygulama finansal plan ve bütçe, ürün satış planı, kar planı ve diğer finansal göstergeler.

13.2. Satılmayan ürünlerin üretiminin durdurulması.

13.3. Doğru para harcaması.

13.4. Kendi ve ödünç alınmış işletme sermayesinin amaçlı kullanımı.

14. Finansal muhasebe ve raporlama standartlarına, finansal bilgilerin güvenilirliğine uygun olarak fonların hareketinin muhasebeleştirilmesini ve finansal faaliyetlerin sonuçlarının raporlanmasını sağlar.

15. Raporlama belgelerinin hazırlanmasının ve yürütülmesinin doğruluğunu, dış ve iç kullanıcılara sağlanmasının güncelliğini kontrol eder.

16. İşletmenin ana muhasebe departmanı ve finans departmanı çalışanları ile toplantı-seminer (çalışma) düzenlenmesine katılır.

17. İşletme çalışanlarının sosyal korunmasına yönelik tekliflerin geliştirilmesine katılır.

18. Sınırlı erişime sahip kendi bilgilerini içeren ve diğer kuruluşlardan alınan bilgi kaynaklarının korunmasını sağlar.

III. Haklar

Finans departmanı başkanı aşağıdaki haklara sahiptir:

1. Departman adına hareket etmek, mali konularda işletmenin diğer yapısal bölümleri ve diğer kuruluşlarla ilişkilerde işletmenin çıkarlarını temsil etmek.

2. Yükle iş sorumlulukları alt çalışanlar için.

3. Yönetim tarafından değerlendirilmek üzere işletmenin mali ve ekonomik faaliyetlerinin iyileştirilmesine yönelik teklifler sunmak.

4. İşletme müdürüne sunun:

4.1. Finans departmanı çalışanlarının atanması, taşınması ve işten çıkarılması hakkında fikirler.

4.2. Teklifler:

Seçkin çalışanların teşviki üzerine;

Üretim ve çalışma disiplinini ihlal edenleri maddi ve disiplin sorumluluğuna getirmek.

6. Mali departmanın faaliyetleri ile ilgili taslak siparişlerin, talimatların, talimatların yanı sıra tahminlerin, sözleşmelerin ve diğer belgelerin hazırlanmasına katılın.

7. İşletmenin finansal ve ekonomik faaliyetleriyle ilgili tüm yapısal bölümlerin başkanlarıyla etkileşime geçin.

8. İşletmenin yapısal bölümlerinin başkanlarına, mali işlerin uygun şekilde düzenlenmesi ve yürütülmesi konularında talimatlar vermek.

9. Kuruluşun yöneticisi tarafından yetkilendirilen mali belgeleri imzalayın.

10. İşletmenin mali ve ekonomik faaliyetleri ile ilgili tüm belgeleri (planlar, raporlar vb.) Vize edin.

11. Departmanın yetki alanına giren ve işletme müdürünün kararını gerektirmeyen konularda işletmenin yapısal bölümleri ve diğer kuruluşlarla bağımsız olarak yazışmalar yapmak.

12. Teftiş sonuçlarına göre yetkilileri mali ve disiplin sorumluluğuna getirme konusunda işletme müdürüne önerilerde bulunun.

Ana Sayfa> Genel Rapor

Görevler ve işlevler

finans ve ekonomi departmanı

Mali ve ekonomik departmanın görevleri:

Rusya Federasyonu

Mali sürdürülebilirlik

Mali ve ekonomik departmanın işlevleri:

planlama dönemleri

yazılım ürünleri

Maaş

kitle iletişim araçları