طريقة تقييم الخبراء لتحليل المخاطر الاقتصادية. طريقة الخبراء لتقييم المخاطر. تعريف متغيرات المخاطر

الخطر متأصل في أي منطقة النشاط الاقتصادي... تعتبر مشكلة المخاطر ذات أهمية خاصة في ريادة الأعمال ، حيث تتطلب التغييرات المكثفة في بيئة كيان تجاري استجابة سريعة وحيوية للتحولات التي تأتي في مجال الأعمال. في هذه الحالة ، من الضروري مراعاة خصائص الصناعة التي تحدد عوامل الخطر ودرجة ظهورها وأهميتها.
يؤدي الافتقار إلى الأساليب القائمة على أسس علمية لتحليل وتقييم مخاطر المؤسسات العلمية والصناعية إلى عواقب غير مرغوب فيها مثل خسارة الأرباح ، ومخزونات السلع غير المحققة ، وانخفاض كفاءة الاستثمار ، وحدوث خسائر أثناء إبرام المعاملات ، وانخفاض في قاعدة الموارد ، إلخ.
على الرغم من وجود قدر كبير من البحث في مجال تحليل المخاطر والبحث النشط عن طرق لتقييم حجم المخاطر بشكل موضوعي ، إلا أن العديد من القضايا المنهجية والمنهجية لهذه المشكلة المهمة لم يتم حلها بعد. لذلك ، على وجه الخصوص ، حتى الآن لا يوجد إجماع حول طبيعة ومحتوى المخاطر الاقتصادية للمؤسسات ، لم يتم إثبات المعايير والمؤشرات (العامة والخاصة) لتقييم المخاطر الاقتصادية ، ولا يوجد تصنيف مدعم علميًا للعوامل التي تحدد المخاطر الاقتصادية ، ولا سيما مخاطر المؤسسة الخارجية في ظروف السوقتسيير.
الحاجة إلى زيادة تقييم المخاطر للمؤسسة ، وعلى وجه الخصوص ، مؤسسة البحث والإنتاج في ظروف السوق المحددة مسبقًا أهمية موضوع البحث.
الغرض من المقال هو تحسين الأسس النظرية وتطوير الأحكام المنهجية لتحليل المخاطر الخارجية وطريقة متخصصة لتقييم مخاطر مؤسسات البحث والإنتاج في ظروف السوق لتحسين كفاءة تنميتها.

1. تحليل وتقييم المخاطر

تعد مشكلة تحليل وتقييم وإدارة المخاطر في تنفيذ أنشطة الإنتاج من قبل الشركات اليوم واحدة من المشاكل المركزية في الاقتصاد الروسي. في الاقتصاد المخطط ، متى الشركات غير المربحةتلقيت إعانات من خلال إعادة توزيع الأموال من المؤسسات المربحة ، لم تكن هذه المشاكل ملحة. في الوقت الحالي ، إذا لم تحقق الشركة ربحًا ، بل وأكثر من ذلك إذا لم يكن هناك عائد على الأموال المستثمرة ، فإن الشركة على وشك الإفلاس. لذلك ، فإن الاستخدام الرشيد للأموال ومراعاة عامل المخاطرة هو أهم لحظة في أنشطة المؤسسة.
في ظروف تكوين علاقات السوق ، تغير دور وأهمية العناصر الفردية لعملية الإدارة بشكل جذري ، وبالتالي ، تغيرت أيضًا المناهج النظرية لتحليلها وتقييمها وتنظيمها في المؤسسة.
زاد عدد المشكلات التي لم يتم حلها في إدارة المخاطر الاقتصادية والإنتاجية في المؤسسات الصناعية بشكل كبير في الوقت الحاضر مع ظهور بيئة تنافسية.
من المهم أن نأخذ في الاعتبار أن أيًا من أهداف وموضوعات نشاط الإنتاج يتعرض للتأثير المنهجي للمخاطر على مختلف المستويات الهرمية: الجيوسياسية ، والسياسية ، والاجتماعية ، والاقتصادية ، والمالية ، والصناعية ، والتجارية ، والتكنولوجية.
من الممكن تقليل المخاطر ، أولاً وقبل كل شيء ، من خلال الدراسة الأولية الدقيقة ، وحساب العمليات ، واختيار خيار العمل العقلاني والأقل خطورة. تساهم المحاسبة الصحيحة لعوامل الخطر والإدارة العقلانية للمخاطر في المؤسسة في نجاحها أنشطة السوقفي حين أن المؤسسات الأخرى ، التي لا تولي إدارتها الاهتمام الواجب للمخاطر ، في حالة سوق مماثلة ، يتبين حتمًا أنها غير مربحة. لذلك ، اكتسبت قضايا النظرية والممارسة لتقييم وإدارة المخاطر أهمية خاصة في الوقت الحاضر.
الغرض من تحليل المخاطر هو تزويد الشركاء المحتملين بالبيانات اللازمة لاتخاذ قرارات بشأن استصواب المشاركة في المشروع وتوفير تدابير للحماية من الخسائر المالية المحتملة. يتم إجراء تحليل المخاطر بالتسلسل الموضح في الشكل. واحد.

الشكل 1. تسلسل تحليل المخاطر.

المبادئ العامة لتحليل المخاطر. عندما يتحدث الناس عن الحاجة إلى أخذ المخاطر في الاعتبار في إدارة المشروع ، فإنهم عادة ما يقصدون المشاركين الرئيسيين: عميل ، مستثمر ، منفذ (مقاول) أو بائع ، مشتر ، وكذلك شركة تأمين. عند تحليل مخاطر أي من المشاركين في المشروع ، يتم استخدام المعايير التالية ، التي اقترحها الخبير الأمريكي الشهير ب.
الخسائر من المخاطر مستقلة عن بعضها البعض ؛
الخسارة في اتجاه واحد من "محفظة المخاطر" لا تزيد بالضرورة من احتمال الخسارة في اتجاه آخر (باستثناء ظروف القوة القاهرة) ؛
يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى للضرر المحتمل القدرات المالية للمشارك.
يمكن تقسيم تحليل المخاطر إلى نوعين متكاملين: نوعي وكمي. يمكن أن يكون التحليل النوعي بسيطًا نسبيًا ، وتتمثل مهمته الرئيسية في تحديد عوامل الخطر ، ومراحل العمل ، التي تنشأ خلالها المخاطر ، أي تحديد مجالات المخاطر المحتملة ، ثم تحديد جميع المخاطر المحتملة. يعد التحليل الكمي للمخاطر ، أي التحديد العددي لحجم المخاطر الفردية ومخاطر المشروع ككل ، مشكلة أكثر تعقيدًا. يمكن تقسيم جميع العوامل التي تؤثر بطريقة أو بأخرى على نمو درجة المخاطر في المشروع بشكل مشروط إلى موضوعية وذاتية.

1.1 مناطق المخاطر ومنحنى المخاطر

يجب أن يسعى صاحب المشروع دائمًا إلى مراعاة المخاطر المحتملة وتوفير تدابير لتقليل مستواه وتعويض الخسائر المحتملة. هذا هو جوهر إدارة المخاطر (إدارة المخاطر). الهدف الرئيسي لإدارة المخاطر (خاصة لظروف روسيا الحديثة) هو ضمان أنه في أسوأ الحالات ، يمكننا التحدث عن عدم وجود ربح ، ولكن ليس عن إفلاس المنظمة. لتقييم درجة قبول المخاطر التجارية ، يجب تحديد مناطق الخطر اعتمادًا على المبلغ المتوقع للخسائر. المخطط العاممناطق الخطر موضحة في الشكل. 2.

الشكل 2. مجالات المخاطر.

المنطقة التي لا يتوقع فيها حدوث خسائر ، أي أين نتيجة اقتصادية النشاط الاقتصاديإيجابية ، تسمى المنطقة الخالية من المخاطر. منطقة المخاطر المقبولة هي منطقة لا يتجاوز فيها مبلغ الخسائر المحتملة الربح المتوقع ، وبالتالي فإن النشاط التجاري له جدوى اقتصادية. تتوافق حدود منطقة المخاطر المقبولة مع مستوى الخسائر المساوي للربح المقدر. منطقة المخاطر الحرجة هي منطقة الخسائر المحتملة التي تتجاوز الربح المتوقع حتى قيمة إجمالي الإيرادات المقدرة (مجموع التكاليف والأرباح). هنا ، لا يخاطر صاحب المشروع بعدم تلقي أي دخل فحسب ، بل يخاطر أيضًا بتكبد خسائر مباشرة في مبلغ جميع التكاليف المتكبدة.
مجال المخاطر الكارثية هو مجال الخسائر المحتملة التي تتجاوز المستوى الحرج ويمكن أن تصل إلى قيمة مساوية لرأس مال المنظمة. يمكن أن تؤدي المخاطر الكارثية إلى انهيار المنظمة أو رائد الأعمال والإفلاس. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تشمل فئة المخاطر الكارثية (بغض النظر عن حجم الأضرار التي تلحق بالممتلكات) المخاطر المرتبطة بالتهديد الذي يتهدد حياة أو صحة الناس وحدوث كوارث اقتصادية. يتم تقديم تمثيل مرئي لمستوى المخاطر التجارية من خلال تمثيل رسومي لاعتماد احتمال الخسائر على حجمها - منحنى المخاطر (الشكل 3).

الشكل 3. منحنى المخاطر.

يعتمد بناء هذا المنحنى على فرضية أن الربح كمتغير عشوائي يخضع لقانون التوزيع العادي ويفترض الافتراضات التالية.
1. الربح الأكثر احتمالا ، يساوي القيمة المحسوبة - على سبيل المثال. احتمال (Bp) للحصول على مثل هذا الربح هو الحد الأقصى ويمكن اعتبار قيمة P التوقع الرياضي للربح. إن احتمال تحقيق ربح ، أكثر أو أقل من المحسوب ، يتناقص بشكل رتيب مع نمو الانحرافات.
2. تعتبر الخسائر بمثابة انخفاض في الربح (؟ P) مقارنة بالقيمة المحسوبة. إذا كان الربح الحقيقي يساوي P ، إذن؟ P = Pr - P.
تكون الافتراضات ، إلى حد ما ، مثيرة للجدل وليست صحيحة دائمًا لجميع أنواع المخاطر ، ولكنها بشكل عام تعكس بدقة الأنماط الأكثر عمومية للتغيرات في المخاطر التجارية وتجعل من الممكن إنشاء منحنى توزيع احتمالي للربح الخسائر ، وهو ما يسمى بمنحنى المخاطرة (الشكل 4).

الشكل 4. منحنى التوزيع الاحتمالي لخسارة الربح.

الشيء الرئيسي في تقييم المخاطر التجارية هو القدرة على بناء منحنى المخاطر وتحديد المناطق والمؤشرات للمخاطر المقبولة والحرجة والكارثية. وبالتالي ، فإن عملية تحليل المخاطر تشمل المراحل التالية:
إنشاء نموذج تنبؤ ؛
تعريف متغيرات المخاطر ؛
تحديد التوزيع الاحتمالي للمتغيرات المختارة وتحديد نطاق القيم الممكنة لكل منها ؛
إثبات وجود أو عدم وجود ارتباطات بين متغيرات المخاطر ؛
يعمل النموذج
تحليل النتائج.
متغيرات المخاطر. هذه متغيرات ضرورية لاستمرارية المشروع ، أي أن الانحرافات الصغيرة عن القيمة المقصودة تؤثر سلبًا على المشروع. تستخدم تحليلات الحساسية وعدم اليقين لاختيار المتغيرات. يقيس تحليل الحساسية رد فعل نتائج المشروع على التغييرات في متغير مشروع معين.
يساعد تحليل عدم اليقين على عزل المتغيرات عالية الخطورة. يجب أن تكون مجموعة القيم المفترضة للمتغير واسعة بما يكفي ، ولكن مع حدود: القيم الدنيا والقصوى. وبالتالي ، يتم تعيين مجموعة من القيم الممكنة لكل متغير خطر. هناك فئتان رئيسيتان للتوزيعات الاحتمالية: 1) التوزيعات العادية والموحدة والمثلثية (انشر الاحتمال ضمن نفس النطاق ، ولكن بدرجات مختلفة من التركيز بالنسبة للمتوسط). تسمى هذه الأنواع من التوزيع المتماثل ؛ 2) خطوة وتوزيعات منفصلة. مع التوزيع المنفصل ، يتم توزيع فترات المدى ، ويتم تعيين وزن احتمالي معين لكل منها بطريقة تدريجية (الشكل 5).

الشكل 5. توزيع الاحتمالات.

المتغيرات المترابطة. يعد تحديد متغيرات المخاطر ومنحها توزيعًا مناسبًا للاحتمالات شرطًا أساسيًا لإجراء تحليل للمخاطر. مع الانتهاء بنجاح من هاتين المرحلتين من التحليل ، باستخدام برنامج كمبيوتر موثوق ، يمكنك المتابعة إلى مرحلة المحاكاة. في هذه المرحلة ، يُنشئ الكمبيوتر سلسلة من السيناريوهات بناءً على أرقام عشوائية تم إنشاؤها باستخدام توزيعات احتمالية محددة.
يشيع استخدام الانحدار والارتباط لتحليل البيانات المتاحة لتسهيل التنبؤ بالمتغير التابع من القيم الفعلية أو الافتراضية للمتغير المستقل. نتيجة لمثل هذه التحليلات ، يتم اشتقاق معادلة انحدار ومعامل ارتباط. لتحليل المخاطر ، هذه فقط بيانات الإدخال ، والنتيجة هي المعلومات التي تم إنشاؤها أثناء المحاكاة. تتمثل مهمة تحليل الارتباط فيما يتعلق بتحليل المخاطر في التحكم في قيم المتغير التابع ، مما يسمح لك بالحفاظ على الامتثال للقيم المعاكسة للمتغير المستقل.
حاليًا ، تعد الطرق التالية لتحليل المخاطر الأكثر شيوعًا:
إحصائية.
تقييمات الخبراء؛
تحليلي
التقييمات الاستدامة الماليةوالملاءة.
تقييم جدوى التكاليف.
تحليل عواقب تراكم المخاطر ؛
طريقة استخدام النظير.
طريقة مجتمعة.

1.2 طرق تقييم الخبراء

في بيئة غير مستقرة ، عندما يكون تكرار الوضع الاقتصادي لرجل أعمال في ظل نفس الظروف مستحيلًا عمليًا ولا توجد معلومات حول إمكانية حدوث أحداث تنطوي على مخاطر ، والأساليب الذاتية لتقييم الخبراء ، والأحكام و خبرة شخصيةخبير ، رأي مدير مالي ، إلخ.
طرق الخبراءتتيح لك التقييمات تحديد مستويات المخاطر المالية في حالة عدم امتلاك الشركة للمعلومات اللازمة لإجراء الحسابات أو المقارنات. تعتمد هذه الأساليب على دراسة استقصائية للخبراء (المتخصصين المؤهلين في التأمين والضرائب والسلطات المالية ومديري الاستثمار وموظفي الشركات المتخصصة ذات الصلة) مع المعالجة الإحصائية اللاحقة لنتائج المسح. يجب أن يركز المسح على أنواع معينةتم تحديد المخاطر لهذه العملية.
إن تقييم الخبراء لمستوى المخاطر ليس قرارًا ، ولكنه مجرد معلومات مفيدة لمساعدتك في اختيار قرار مستنير. يمكن لمدير المخاطر فقط تحديد مستوى المخاطرة بناءً على تفضيلاته ، وهو مسؤول عنها.
تُستخدم طرق تقييم الخبراء على نطاق واسع في تحديد مستويات التضخم ومعدل الفائدة والانبعاثات والعملات الأجنبية والاستثمار وبعض أنواع المخاطر المالية الأخرى.
تفترض هذه الطريقة جمع ودراسة التقديرات التي قام بها متخصصون مختلفون (المؤسسة أو الخبراء الخارجيون) فيما يتعلق باحتمالية حدوث مستويات مختلفة من الخسائر. تستند التقديرات إلى مراعاة جميع عوامل المخاطر المالية ، وكذلك البيانات الإحصائية. يكون تنفيذ طريقة تقييم الخبراء معقدًا بشكل كبير إذا كان عدد مؤشرات التقييم صغيرًا.
إن الطبيعة المتغيرة والمحتملة للعديد من عمليات المشروع تزيد من دور حكم الخبراء في تحديد المؤشرات الاقتصادية والمالية. يتم استخدام مثل هذه التقييمات بشكل منتظم في كل من الممارسات المحلية والأجنبية. خلال الفترة الانتقالية ، يزداد دور آراء الخبراء في تحديد المؤشرات المقابلة بشكل كبير ، لأن المؤشرات المستخدمة في الحساب ليست إلزامية. يمكن الحصول على تقييم خبير مناسب بعد إجراء دراسات خاصة واستخدام الخبرة المتراكمة لكبار المتخصصين. تتطلب زيادة المخاطر في تنفيذ المشروع تقييماً أكثر شمولاً للحظات الحرجة لتنفيذه. مجموعة من خطوط الأساس، غالبًا ما تتنافس مع بعضها البعض ، تنطوي على استخدام تقييمات الخبراء لبناء معيار جودة المشروع. لذلك ، فإن نظام تقييم الاستثمار في الظروف الحديثة بقوة الضرورة يصبح "خوارزمية بشرية" ، ودور الخبير البشري حاسم.
حكم الخبراء هو البرنامج المحدد تقنية خاصةرأي الخبراء في قضية معينة. يعد تقييم الخبراء ضروريًا لاتخاذ قرار في مرحلة إعداد دراسة الجدوى الفنية. ولكن في دراسة الجدوى بالفعل ، يجب أن يكون عدد تقييمات الخبراء في حده الأدنى. يعتمد التقييم التدريجي للمخاطر على حقيقة أن المخاطر يتم تحديدها لكل مرحلة من مراحل المشروع على حدة ، ومن ثم يتم العثور على النتيجة الإجمالية للمشروع بأكمله. عادة ، يتم تقسيم كل مشروع إلى مراحل: الإعدادية (تنفيذ مجموعة كاملة من العمل المطلوب لبدء المشروع) ؛ البناء (تشييد المباني والهياكل الضرورية ، شراء وتركيب المعدات) ؛ تعمل (جلب المشروع بكامل طاقته وتحقيق ربح). طبيعة المشروع الاستثماري كشيء يتم القيام به على أساس فردي يترك بشكل أساسي الفرصة الوحيدة لتقييم قيم المخاطر - استخدام آراء الخبراء. يتم تقديم كل خبير يعمل بشكل منفصل مع قائمة المخاطر الأساسية لجميع مراحل المشروع ويطلب منه تقييم احتمالية حدوث المخاطر وفقًا لنظام التصنيف التالي:
0 - يعتبر الخطر ضئيلاً ؛
25 - من المرجح ألا تتحقق المخاطر ؛
50 - لا شيء محدد عن وقوع الحدث
لا يمكنك القول
75 - من المرجح أن يظهر الخطر ؛
100 - تتحقق المخاطر.
تخضع تقييمات الخبراء لتحليل الاتساق ، والذي يتم إجراؤه وفقًا لقواعد معينة. أولاً ، يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى المسموح به بين تقييمات خبيرين لأي عامل 50. يتم إجراء المقارنات بطريقة معيارية (لا تؤخذ في الاعتبار علامات زائد أو ناقص) ، مما يلغي الفروق غير المقبولة في تقييمات الخبراء لاحتمال وجود عامل معين. مخاطرة. إذا كان عدد الخبراء أكثر من ثلاثة ، فسيتم تقييم الآراء المقارنة الزوجية. ثانيًا ، من أجل تقييم اتساق آراء الخبراء عبر مجموعة المخاطر بأكملها ، تم تحديد زوج من الخبراء تختلف آراءهم كثيرًا. لحساب التناقض ، يتم تلخيص التقديرات حسب الوحدة والنتيجة مقسومة على عدد المخاطر البسيطة. يجب ألا يتجاوز حاصل القسمة 25. في حالة وجود تناقضات بين آراء الخبراء (لم يتم استيفاء واحدة على الأقل من القواعد المذكورة أعلاه) ، تتم مناقشتها في اجتماعات مع الخبراء. في حالة عدم وجود تناقضات ، يتم تقليل جميع تقييمات الخبراء إلى المتوسط (المتوسط الحسابي) ، والذي يستخدم في مزيد من الحسابات.
مشكلة منفصلة هي تبرير وتقييم الأولويات. يكمن جوهرها في الحاجة إلى تحرير الخبراء الذين يقيمون احتمالية المخاطرة من تقييم أهمية كل حدث فردي للمشروع بأكمله. يجب أن يتم تنفيذ هذا العمل من قبل مطوري المشروع ، أي الفريق الذي يقوم بإعداد قائمة المخاطر التي سيتم تقييمها. مهمة الخبراء هي تقديم تقييم للمخاطر. بعد تحديد احتمالات المخاطر البسيطة (الحصول على تقييم خبير متوسط) ، من الضروري الحصول على تقييم مخاطر متكامل للمشروع بأكمله. لهذا ، يتم أولاً حساب مخاطر كل محطة فرعية أو تكوين مراحل: الأداء ، المالية والاقتصادية ، التكنولوجية ، الاجتماعية والبيئية. ثم يتم حساب مخاطر كل مرحلة - الإعدادية ، والبناء ، والأداء.
طريقة أخرى مهمة لبحوث المخاطر هي نمذجة مشكلة الاختيار باستخدام "شجرة القرار". تتضمن هذه الطريقة البناء الرسومي لخيارات القرارات التي يمكن اتخاذها. تربط فروع "الشجرة" التقييمات الذاتية والموضوعية للأحداث المحتملة. متابعة على طول الفروع المنشأة وباستخدام طرق خاصة لحساب الاحتمالات ، يتم تقييم كل مسار ثم اختيار المسار الأقل خطورة.
لا توجد وصفات جاهزة في إدارة المخاطر ولا يمكن ذلك. لكن بمعرفة أساليبه وتقنياته وطرق حل بعض المشكلات الاقتصادية ، يمكنك تحقيق نجاح ملموس في موقف معين.
يلعب حدس المدير وبصيرةه دورًا خاصًا في حل المشكلات الخطرة. الحدس هو القدرة على إيجاد الحل الصحيح لمشكلة ما بشكل مباشر ، وكأنها فجأة ، دون تفكير منطقي. الحدس هو عنصر أساسي في العملية الإبداعية. البصيرة هي الوعي بحل مشكلة معينة. في لحظة البصيرة ، يتم التعرف على القرار بوضوح ، لكن هذا الوضوح غالبًا ما يكون قصير الأجل. لذلك ، فإن التثبيت الواعي للقرار ضروري.
في الحالات التي يكون فيها من المستحيل حساب المخاطر ، يتم اتخاذ قرارات المخاطر باستخدام الاستدلال ، وهو مزيج من الأساليب المنطقية والقواعد المنهجية للبحث النظري وإيجاد الحقيقة. بعبارة أخرى ، هذه طرق لحل المشكلات المعقدة بشكل خاص. إدارة المخاطر لها نظامها الخاص من القواعد والتقنيات الاستدلالية لاتخاذ القرارات في ظل ظروف الخطر (الشكل 6).

الشكل 6. القواعد الاستكشافية لاتخاذ قرار بشأن المخاطر.

2. إدارة المخاطر
في اقتصاد السوق ، يعمل المنتجون والبائعون والمشترين بشكل مستقل في بيئة تنافسية ، أي على مسؤوليتهم ومخاطرهم. وبالتالي فإن مستقبلهم المالي لا يمكن التنبؤ به ولا يمكن التنبؤ به. تمثل إدارة المخاطر نظامًا لتقييم المخاطر وإدارة المخاطر العلاقات الماليةالناشئة في عملية الأعمال. يمكن إدارة المخاطر باستخدام مجموعة متنوعة من التدابير التي تسمح بالتنبؤ بحدوث حدث خطر إلى حد معين واتخاذ التدابير في الوقت المناسب لتقليل درجة المخاطر.
يمكن حقًا أن تتأثر درجة وحجم المخاطر من خلال الآلية المالية ، والتي يتم تنفيذها باستخدام تقنيات الإستراتيجية والإدارة المالية. هذا النوع من آليات إدارة المخاطر هو إدارة المخاطر. تعتمد إدارة المخاطر على تنظيم العمل لتحديد درجة المخاطر وتقليلها.
تمثل إدارة المخاطر نظامًا لإدارة المخاطر والعلاقات الاقتصادية (بشكل أكثر دقة ، المالية) الناشئة في عملية هذه الإدارة ، وتشمل استراتيجية وتكتيكات إجراءات الإدارة.
تشير استراتيجية الإدارة إلى اتجاهات وطرق استخدام الأموال لتحقيق الهدف. تتوافق كل طريقة مع مجموعة معينة من القواعد والقيود لاتخاذ القرار الأفضل. تساعد الاستراتيجية على تركيز الجهود على الحلول المختلفة التي لا تتعارض مع الخط العام للاستراتيجية وتجاهل جميع الخيارات الأخرى. بعد تحقيق الهدف المحدد ، تتوقف هذه الاستراتيجية عن الوجود ، لأن الأهداف الجديدة تطرح مهمة تطوير استراتيجية جديدة.
التكتيكات - الأساليب والتقنيات العملية للإدارة لتحقيق هدف محدد في بيئة معينة. مهمة تكتيكات الإدارة هي اختيار الحل الأمثل والأكثر بناءة وأساليب الإدارة في حالة اقتصادية معينة.
تتكون إدارة المخاطر كنظام تحكم من نظامين فرعيين: نظام فرعي مسيطر عليه - كائن تحكم ونظام فرعي للتحكم - موضوع تحكم. هدف الإدارة في إدارة المخاطر هو استثمارات رأس المال المحفوفة بالمخاطر والعلاقات الاقتصادية بين كيانات الأعمال في عملية إدراك المخاطر. تشمل هذه العلاقات الاقتصادية العلاقة بين حامل الوثيقة والمؤمن ، والمقترض والمقرض ، وبين رواد الأعمال ، والمنافسين ، إلخ.
موضوع الإدارة في إدارة المخاطر هو مجموعة من المديرين (المدير المالي ، أخصائي التأمين ، إلخ) ، والتي ، من خلال خيارات مختلفة لتأثيرها ، تنفذ الأداء الهادف للكائن الخاضع للرقابة. لا يمكن تنفيذ هذه العملية إلا بشرط تعميم المعلومات الضرورية بين الموضوع وكائن التحكم. تتضمن عملية الإدارة دائمًا الاستلام والتحويل والمعالجة و الاستخدام العمليمعلومة. يعد الحصول على معلومات موثوقة وكافية في سياق معين أمرًا ضروريًا لأنه يساعد في اتخاذ القرار الصحيح بشأن كيفية التعامل مع المخاطر. يتكون دعم المعلومات من أنواع مختلفة من المعلومات: إحصائية ، اقتصادية ، تجارية ، مالية ، إلخ.
تتضمن هذه المعلومات معلومات حول احتمال وقوع حدث أو حدث معين مؤمن عليه ، وحول وجود وكمية الطلب على السلع ، ورأس المال ، وحول الاستقرار المالي والملاءة المالية لعملائها وشركائها ومنافسيها ، إلخ.
يجب أن يكون الكيان الاقتصادي قادرًا ليس فقط على جمع المعلومات ، ولكن على تخزينها واستردادها إذا لزم الأمر. أفضل خزانة ملفات لجمع المعلومات هي جهاز كمبيوتر يتمتع بذاكرة جيدة والقدرة على العثور بسرعة على المعلومات التي تحتاجها.
تتميز الوظائف التالية لإدارة المخاطر:
- موضوع الإدارة ، والذي يشمل تنظيم حل المخاطر ؛ استثمارات رأسمالية محفوفة بالمخاطر ؛ يعمل على تقليل حجم المخاطر ؛ عملية التأمين ضد المخاطر ؛ العلاقات الاقتصاديةوالصلات بين موضوعات العملية الاقتصادية.
- موضوع الإدارة ، وفيه التنبؤ والتنظيم والتنسيق والتنظيم والتحفيز والرقابة.
قبل اتخاذ قرار بشأن استثمار رأسمالي محفوف بالمخاطر ، يجب على المدير المالي تحديد الحد الأقصى لخسارة هذه المخاطر ؛ مقارنتها بحجم رأس المال المستثمر ؛ مقارنتها بجميع مواردك المالية الخاصة وتحديد ما إذا كانت خسارة رأس المال ستؤدي إلى إفلاس المستثمر. يمكن أن يكون مقدار الخسارة من استثمار رأس المال مساوياً لمبلغ رأس المال هذا ، أو أقل أو أكثر.
يتضمن تنظيم إدارة المخاطر تحديد هيئة إدارة المخاطر ، والتي يمكن أن تكون مديرًا ماليًا أو مديرًا للمخاطر أو جهازًا إداريًا مناسبًا ، على سبيل المثال ، قسم استثمارات رأس المال المخاطر ، والذي يجب أن يؤدي الوظائف التالية:
- القيام باستثمارات في المشاريع والمحفظة ، أي استثمارات محفوفة بالمخاطر وفقًا للتشريعات الحالية وميثاق الكيان الاقتصادي ؛
- تطوير برنامج للأنشطة الاستثمارية المحفوفة بالمخاطر ؛
- جمع وتحليل ومعالجة وتخزين المعلومات المتعلقة بالبيئة ؛
- تحديد درجة وتكلفة المخاطر والاستراتيجية وتقنيات الإدارة ؛
- وضع برنامج للقرارات المحفوفة بالمخاطر وتنظيم تنفيذه ، بما في ذلك مراقبة النتائج وتحليلها ؛
- القيام بأنشطة التأمين وإبرام عقود التأمين وإعادة التأمين والقيام بعمليات التأمين وإعادة التأمين ؛
- تطوير شروط التأمين وإعادة التأمين ، لتحديد حجم معدلات التعريفة الجمركية لعمليات التأمين ؛
- إصدار كفالة بكفالة منزلية و شركات اجنبية، والتعويض عن الخسائر على نفقتهم ، وتكليف أشخاص آخرين بأداء وظائف مماثلة في الخارج ؛
- الحفاظ على التقارير المحاسبية والإحصائية والتشغيلية المناسبة عن استثمارات رأس المال الخطرة.
استراتيجية إدارة المخاطر هي فن إدارة المخاطر في حالة اقتصادية غير مؤكدة تعتمد على التنبؤ بالمخاطر وتقنيات الحد من المخاطر. تتضمن هذه الإستراتيجية القواعد التي يتم على أساسها اتخاذ قرارات المخاطر وكيفية اختيار خيارهم.
تطبق القواعد التالية في استراتيجية إدارة المخاطر:
- المكاسب القصوى ،
- الاحتمال الأمثل للنتيجة ،
- التباين الأمثل للنتيجة ،
- التركيبة المثلى للمكاسب ومقدار المخاطرة.
جوهر قاعدة الفوز الأقصى هو ذلك من الخيارات الممكنةاستثمارات رأس المال المخاطر ، يتم اختيار الخيار الذي يعطي أعلى كفاءة للنتيجة مع الحد الأدنى أو المقبول من المخاطر للمستثمر.
تكمن الرغبة في الجمع الأمثل بين حجم المكسب وحجم المخاطرة في حقيقة أن المدير يقيم القيم المتوقعة للمكاسب والمخاطر ويقرر الاستثمار في الحدث الذي يسمح له بالحصول على المتوقع كسب وفي نفس الوقت تجنب مخاطر كبيرة. يتم استكمال قواعد اتخاذ قرار استثمار رأس مال المخاطرة بطرق مختلفة لاختيار خيار القرار. من بين الخيارات الأخيرة:
- خيار الحل ، بشرط أن تكون احتمالات الأوضاع الاقتصادية المحتملة معروفة ؛
- خيار الحل ، بشرط أن تكون احتمالات المواقف الاقتصادية المحتملة غير معروفة ، ولكن هناك تقديرات لقيمها النسبية ،
- خيار الحل ، بشرط أن تكون احتمالات المواقف الاقتصادية المحتملة غير معروفة ، لكن الاتجاهات الرئيسية لتقييم نتائج استثمار رأس المال معروفة.
في الحالة الأولى ، يتم تحديد متوسط القيمة المتوقعة لمعدل العائد على رأس المال المستثمر لكل خيار ويتم تحديد الخيار ذي أعلى معدل عائد. في الثانية ، عن طريق تقييم الخبراء ، يتم تحديد قيمة احتمالية ظروف الأوضاع الاقتصادية ويتم حساب متوسط القيمة المتوقعة لمعدل العائد على رأس المال المستثمر. في الحالة الثالثة ، هناك ثلاثة اتجاهات لتقييم نتائج الاستثمار الرأسمالي: اختيار الحد الأقصى للنتيجة من الحد الأدنى للقيمة ؛ اختيار الحد الأدنى لقيمة المخاطرة من أقصى المخاطر ؛ اختيار متوسط قيمة النتيجة. يتم حساب تقييم المخاطر واختيار الخيار الأمثل لاستثمار رأس المال باستخدام الأساليب الرياضية التي تتم دراستها بواسطة تخصصات مثل الاقتصاد القياسي والإدارة المالية والتحليل الاقتصادي.
يشغل التحليل والتنبؤ بالخسائر المحتملة للموارد في سياق نشاط ريادة الأعمال المكانة المركزية في تقييم مخاطر تنظيم المشاريع. هذا لا يعني استهلاك الموارد ، بشكل موضوعي بسبب طبيعة وحجم الأعمال الريادية ، ولكن الخسائر العشوائية غير المتوقعة ، ولكن من المحتمل أن تكون خسائر ناتجة عن انحراف المسار الحقيقي لريادة الأعمال عن السيناريو المقصود.
إذا كان لحدث عشوائي تأثير مزدوج على النتائج النهائيةريادة الأعمال لها عواقب غير مواتية ، ثم عند تقييم المخاطر ، يجب أن يؤخذ كلاهما في الاعتبار على قدم المساواة. بمعنى آخر ، عند تحديد إجمالي الخسائر المحتملة ، يجب طرح المكسب المصاحب من الخسائر المحسوبة.
الخسائر التي قد تكون في النشاط الريادي، يُنصح بالتقسيم إلى خسائر مادية وعمالية ومالية وخسائر الوقت وأنواع خاصة من الخسائر. تتجلى الخسائر المادية في التكاليف الإضافية التي لا يتوقعها المشروع الريادي أو الخسائر المباشرة في المعدات والممتلكات والمنتجات والمواد الخام والطاقة ، إلخ. فيما يتعلق بكل فرد من أنواع الخسائر المدرجة ، يتم استخدام وحدات القياس الخاصة به. من الطبيعي جدًا قياس الخسائر المادية في نفس الوحدات التي يتم فيها قياس كمية نوع معين الموارد المادية، بمعنى آخر. بالوحدات المادية للوزن والحجم والمساحة وما إلى ذلك.
ومع ذلك ، لا يمكن تجميع الخسائر المقاسة بوحدات مختلفة والتعبير عنها بقيمة واحدة. لا يمكنك إضافة الكيلوجرامات والمتر. لذلك ، فإن حساب الخسائر من حيث القيمة ، بالوحدات النقدية ، أمر لا مفر منه. لهذا ، يتم تحويل الخسائر في البعد المادي إلى بعد قيمة عن طريق الضرب في السعر لكل وحدة من المورد المادي المقابل. بالنسبة للموارد المادية ، التي تُعرف تكلفتها ، يمكن تقدير الخسائر على الفور حيث النقدية... بعد الحصول على تقدير للخسائر المحتملة لكل نوع من أنواع الموارد المادية الفردية من حيث القيمة ، من الواقعي تجميعها معًا ، مع ملاحظة قواعد العمل بقيم عشوائية واحتمالاتها.
تمثل خسائر العمالة الخسائر في وقت العمل بسبب ظروف عرضية وغير متوقعة. تُقاس خسائر العمالة مباشرة بساعات العمل ، أو أيام العمل ، أو ببساطة ساعات العمل. ترجمة خسائر العمالة إلى قيمة ، يتم تنفيذ التعبير النقدي عن طريق ضرب ساعات العمل في التكلفة (السعر) لمدة ساعة واحدة.
الخسائر المالية هي أضرار نقدية مباشرة مرتبطة بالمدفوعات غير المتوقعة ودفع الغرامات ودفع الضرائب الإضافية وخسارة الأموال والأوراق المالية. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن تحدث الخسائر المالية عندما لا يتم استلام الأموال أو استلامها من المصادر المقدمة ، وعندما لا يتم سداد الديون ، لا يدفع المشتري مقابل المنتجات الموردة له ، وانخفاض في الإيرادات بسبب انخفاض أسعار المنتجات و بيع الخدمات. ترتبط أنواع خاصة من الأضرار المالية بالتضخم ، والتغيرات في سعر صرف الروبل ، إضافية
إلخ.................

في كثير من الأحيان في علم الاقتصاد ، تكون العوامل التي يجب أخذها في الاعتبار جديدة ومعقدة لدرجة أنه لا توجد معلومات كافية عنها ، ولا يمكن تقدير احتمال نتيجة معينة بالطرق الإحصائية. لذلك ، بسبب نقص أو عدم وجود المعلومات الضرورية ، من الضروري استخدام أساليب الخبراء.

جوهر طريقة تقييم الخبراء يتكون من التنظيم العقلاني لتحليل الخبراء للمشكلة مع التقييم الكمي للأحكام ومعالجة نتائجها. تعتبر الاستنتاجات العامة للخبراء هي الحل للمشكلة.

استخدام أساليب الخبراء واسع بما فيه الكفاية. على سبيل المثال ، يتم إجراء تقييم المخاطر من قبل متخصصين من المؤسسات المصرفية عند منح القروض. تقوم وكالات دولية مختلفة بتجميع تصنيفات المخاطر ، ولا سيما مخاطر الاستثمار والبلد والسياسة وتقييمات جاذبية الاستثمار وما شابه ذلك.

في الممارسة العملية ، يتم استخدامها فرد و مجموعة (جماعية) تقييمات الخبراء (مسح).

الأغراض الرئيسية للاستخدام تقييمات الخبراء الفردية:

التنبؤ بمسار تطور الأحداث والظواهر في المستقبل ، فضلاً عن تقييمها الحالي ؛

تحليل وتعميم النتائج المقدمة من قبل خبراء آخرين ؛

رسم سيناريوهات الإجراءات ؛

إصدار تصاريح العمل للمتخصصين والمنظمات الأخرى.

عادة ما تكون مراجعات الأقران الجماعية أقل موضوعية وقرارات ،

المعتمدة على أساسها احتمالية كبيرة للتنفيذ.

هناك ثلاثة رئيسية أنواع مختلفة من إجراءات الخبراء الجماعية :

مناقشة مفتوحة للأسئلة المطروحة بالتصويت المفتوح أو المغلق اللاحق ؛

حرية الكلام دون مناقشة والتصويت ؛

مناقشة مغلقة يتبعها تصويت مغلق أو ملء استبيانات استطلاع رأي الخبراء.

طرق تقييم الخبراء مقسمة إلى بديهي و خطوط مستقيمة.

طرق بديهية تستند إلى بناء وظيفة المنفعة لموضوع الإدارة. في هذه الحالة ، يتم تكوين بيان يتعلق بنوع وظيفة الأداة المساعدة ، بالإضافة إلى أهم ميزاتها. تسمى هذه العبارات البديهيات . تعتبر جميع المعلومات الواردة من موضوع الإدارة وسيلة لاختبار الفرضية حول شكل وظيفة المنفعة. في النهج البديهية ، يوفر كل خيار حل متعدد المعايير درجة فائدة.

الطرق المباشرة استنادًا إلى حقيقة أن نوع اعتماد دالة المنفعة على التقديرات وفقًا للعديد من المعايير يتم تحديده دون مبرر نظري ، كما يتم أيضًا تعيين معلمات هذا الاعتماد أو تقييمها مباشرة بواسطة موضوع الإدارة.

الطرق المباشرة الأكثر شيوعًا هي:

- طريقة المجموع المرجح للتقييمات المعيارية. وفقا لهذه الطريقة ، فإن المنفعة (الخامس) يتم حساب كائن متعدد المعايير بالصيغة:

أين وزن المعيار i ، مقيسًا بمقياس كمي ؛

تقييم الكائن مع و المعيار رقم ().

- طريقة أشجار القرار : يعطي موضوع الإدارة تقديرات للمنفعة والاحتمال الذاتي لكل خيار من خيارات الحل ؛

- طريقة العصف الذهني (انظر القسم 3) ؛

- طريقة دلفي(انظر القسم 3) .

مخطط الفحص العام يشمل المراحل الرئيسية التالية:

اختيار الخبراء وتشكيل مجموعات الخبراء ؛

تشكيل الأسئلة وإعداد الاستبيانات ؛

العمل مع الخبراء ؛

تشكيل قواعد لتحديد الدرجات الإجمالية بناءً على تقديرات الخبراء الفرديين ؛

تحليل وتجهيز تقييمات الخبراء.

في اختيار الخبراء وتشكيل مجموعات الخبراء , بناءً على أهداف استطلاع الخبراء ، يتم تحديد هيكل فريق الخبراء وعدد الخبراء والصفات الفردية المطلوبة. أي ، يتم تحديد متطلبات تخصص ومؤهلات الخبراء ، والعدد المطلوب من الخبراء لكل تخصص وعددهم الإجمالي في المجموعة. يتم اختيار التكوين الكمي والنوعي للخبراء على أساس تحليل اتساع المشكلة وموثوقية التقديرات وخصائص الخبراء وتكلفة الموارد. شريطة أن يكون الخبراء مقياسين موثوقين بدرجة كافية لدرجة الخطر ، مع زيادة عدد الخبراء ، ستزداد دقة نتائج الفحص أيضًا ، ولكن في الوقت نفسه ، سيزداد الوقت والمال الذي ينفق على إجرائه .

في تشكيل الأسئلة وإعداد الاستبيانات من الضروري اتباع القواعد التي تضمن الامتثال للشروط التي تؤدي إلى تكوين رأي موضوعي من قبل الخبراء. لضمان استيفاء هذه الشروط ، يجب وضع قواعد لإجراء مسح وتنظيم عمل فريق الخبراء.

العمل مع الخبراءيتضمن ثلاث مراحل:

يشارك الخبراء في بشكل فرديمن أجل توضيح نموذج الكائن ومعاييره ومؤشراته التي تخضع لتقييم الخبراء ، لتوضيح صياغة الأسئلة والمصطلحات في الاستبيانات ، والاتفاق على مدى ملاءمة شكل أو آخر من أشكال عرض جداول تقييمات الخبراء وتوضيح أفرقة الخبراء؛

يتم تزويد الخبراء باستبيانات مع خطاب توضيحي يصف الغرض من العمل وهيكل وإجراءات إنشاء الجداول مع الأمثلة ؛

بعد تلقي نتائج الاستطلاع ، تتم معالجتها وتحليلها.

عند تشكيل قواعد تحديد التقديرات الإجمالية للاستخدام الرشيد للمعلومات الواردة من الخبراء ، من الضروري تحويلها إلى نموذج مناسب لمزيد من التحليل.

يمكن أن يكون لتقييم الخبراء مقاييس ووحدات قياس مختلفة (نقاط ، نسب مئوية ، تقييمات مادية ، إلخ).

تحليل وتجهيز تقييمات الخبراء يفترض ترتيب المعلومات الواردة وعرضها في شكل مناسب لاتخاذ القرارات ، وكذلك تحديد اتساق إجراءات الخبراء وموثوقية تقييمات الخبراء.

مرحلة مهمة من إجراءات الخبراء هي تقييم مدى اتساق آراء الخبراء وموثوقية الخبرة . تستند الأساليب الحالية لتحديد موثوقية تقييمات الخبراء على افتراض أنه في حالة تنسيق إجراءات الخبراء ، فإن موثوقية التقييمات مضمونة. في أغلب الأحيان ، لهذا الغرض ، يتم استخدام معامل الاختلاف ، معامل ارتباط رتبة سبيرمان ، ومعامل التوافق.

معامل التوافق (الاتفاق) يسمح لك بالحكم على درجة توافق آراء الخبراء واحتمالية تقييماتهم وتحددها الصيغة:

(15.74)

أين هو التباين الفعلي لإجمالي التقديرات (المطلوبة) المقدمة من قبل الخبراء ؛

تشتت التقييمات الموجزة (المطلوبة) التي يقدمها الخبراء من أجل الاتساق الكامل للآراء ؛

التقييم الممنوح للممتلكات ι-th ي - م خبير.

مجموع النقاط التي حصل عليها الكائن / -th ؛ تي - عدد الأشياء التي تم تقييمها ؛

NS - عدد الخبراء ؛

متوسط الدرجات الإجمالية لـ تي المرافق المقدمة NS خبراء بموافقة كاملة من آراء الخبراء.

يمكن أن تختلف قيمة معامل التوافق من 0 إلى 1. متى دبليو = 0 - لا يوجد اتساق ، أي أنه لا توجد علاقة بين تقييمات الخبراء ؛ At - اكتمال اتساق آراء الخبراء. يعتقدون أن آراء الخبراء أكثر اتساقًا من كونها غير متسقة.

إذا كان من الممكن ، وفقًا للمعايير المقبولة ، اعتبار آراء الخبراء متفق عليها ، فعندئذٍ يتم قبول التقييمات التي يقدمونها واستخدامها في عملية إعداد وتنفيذ قرارات الإدارة.

مثال 15.24.

من الضروري تحديد درجة اتفاق آراء الخبراء بناءً على نتائج تقييمهم لسبعة أهداف استثمارية ، والتي ترد في الجدول. 15.14.

الطاولة 15.14

تقييمات الخبراء للأشياء الاستثمارية

رقم كائن الاستثمار	تقديرات الخبراء ، نقاط	تقييم الكائن مع الاتساق الكامل لآراء الخبراء والنقاط
رقم كائن الاستثمار		تقييم الكائن مع الاتساق الكامل لآراء الخبراء والنقاط

المحلول

1. لنحدد إجمالي مراتب الأهمية لكل غرض استثماري وفقًا لتقديرات الخبراء:

الكائن "1": 4 + 6 + 4 + 4 + 3 = 21 نقطة ؛

الكائن "2" 3 + 3 + 2 + 3 + 4 = 15 نقطة ؛

الكائن "3": 2 + 2 + 1 + 2 + 2 = 9 نقاط ؛

الكائن "4" 6 + 5 + 6 + 5 + 6 = 28 نقطة ؛

الكائن "5" 1 + 1 + 3 + 1 + 1 = 7 نقاط ؛

الكائن "6" 5 + 4 + 5 + 6 + 5 = 25 نقطة ؛

الكائن "7" 7 + 7 + 7 + 7 + 7 = 35 نقطة.

لذا فإن أعلى مرتبة إجمالية للأهمية (35 نقطة) لها هدف الاستثمار "7" ، والأصغر (7 نقاط) - الكائن "5". أي أن الاستثمار في المنشأة "7" هو الأكثر ملاءمة.

2- مجموع الرتب لأهمية الأشياء الاستثمارية ، بشرط أن تكون آراء الخبراء متسقة تمامًا:

الكائن "1": 5 ∙ 5 = 25 نقطة ؛

الكائن "2" 3 5 = 15 نقطة ؛

الكائن "C": 2 5 = 10 نقاط ؛

الكائن "4" 6 5 = 30 نقطة ؛

الكائن "5": 15 = 5 نقاط ؛

الكائن "ب": 4 5 = 20 نقطة ؛

الكائن "7" 7 5 = 35 نقطة.

بالاتفاق التام مع الآراء ، سيكون موضوع الفحص "7" لأعلى مرتبة إجمالية (35 نقطة) ، والأقل (5 نقاط) - الموضوع "5". أي أن الأكثر ملاءمة هو الاستثمار في الكائن "7".

3. تحديد متوسط قيمة التقييم الإجمالي:

4 - التباين الفعلي في مجموع تقييمات الخبراء:

5. تشتت التقديرات الإجمالية مع الموافقة الكاملة على آراء الخبراء:

6- يتحدد معامل التوافق بالصيغة (15.74):

أو 90%.

نظرًا لأن قيمة معامل التوافق (0.9) أعلى من 0.5 ، يمكن اعتبار آراء الخبراء متسقة ، ويمكن استخدام التقديرات التي يقدمونها لتطوير واتخاذ قرارات إدارية.

2.3 طرق الخبراء لتقييم المخاطر

يتضمن المخطط العام لمقابلات الخبراء المراحل الرئيسية التالية:

1) اختيار الخبراء وتشكيل مجموعات الخبراء ؛

2) تشكيل الأسئلة وإعداد الاستبيانات.

3) العمل مع الخبراء ؛

4) تشكيل قواعد لتحديد التقييمات الإجمالية بناءً على تقييمات الخبراء الفرديين ؛

5) تحليل وتجهيز تقييمات الخبراء.

في المرحلة الأولى ، بناءً على أهداف استطلاع الخبراء ، يتم حل الأسئلة المتعلقة بهيكل فريق الخبراء وعدد الخبراء وصفاتهم الفردية ، أي يتم تحديد متطلبات تخصص ومؤهلات الخبراء والعدد المطلوب من الخبراء لكل تخصص وعددهم الإجمالي في المجموعة.

تستند تقديرات حجم فريق الخبراء إلى الاعتبارات التالية.

لا ينبغي أن يكون حجم المجموعة صغيراً ، لأنه في هذه الحالة سيضيع معنى تكوين تقييمات الخبراء التي تحددها مجموعة المتخصصين. بالإضافة إلى ذلك ، ستتأثر مراجعات الأقران بشدة بتقييم كل خبير.

مع زيادة مجموعة الخبراء ، على الرغم من القضاء على أوجه القصور هذه ، هناك خطر ظهور أخرى جديدة. لذلك ، مع وجود عدد كبير جدًا من الخبراء ، فإن تقييم كل منهم على حدة ليس له أي تأثير تقريبًا على تقييم المجموعة. علاوة على ذلك ، فإن الزيادة في عدد فريق الخبراء لا تؤدي دائمًا إلى زيادة موثوقية التقديرات. في كثير من الأحيان ، لا يكون توسيع مجموعة الخبراء ممكنًا إلا على حساب المتخصصين غير المهرة ، مما قد يؤدي بدوره إلى انخفاض موثوقية التقييمات الجماعية. إلى جانب الزيادة في عدد الخبراء ، تتزايد الصعوبات المرتبطة بتنسيق عمل المجموعة ومعالجة نتائج المسح. تجدر الإشارة إلى أنه عند العثور على تقديرات بطريقة الخبراء ، بالإضافة إلى الخطأ الناجم عن نقص المعلومات حول الكائن قيد الدراسة وعدم كفاية كفاءة الخبراء ، من الممكن أيضًا حدوث خطأ من نوع مختلف تمامًا ، بسبب اهتمام الخبراء بنتائج الفحص ، مما سيؤثر بالتأكيد على موثوقيتها. يمكن أن يؤدي وجود مثل هذه الأخطاء إلى تشويه التقديرات بشكل كبير.

يتم القضاء على أوجه القصور هذه باستخدام الأساليب المناسبة ، وقبل كل شيء ، من خلال التنظيم الصحيح لإجراء الخبراء ، من اختيار الخبراء إلى معالجة آرائهم.

إن السمات المميزة لأساليب تقييمات الخبراء ونماذج تنفيذها كأداة للحل العلمي للمشكلات المعقدة غير الرسمية هي ، أولاً ، التنظيم القائم على أسس علمية لجميع مراحل الفحص ، مما يضمن كفاءة العمل في كل منها. للمراحل ، وثانيًا ، استخدام الأساليب الكمية كما هو الحال في تنظيم الفحص ، وعند تقييم أحكام الخبراء على أساس المعالجة الجماعية الرسمية لنتائج آرائهم. تميز هذه الميزات طرق تقييم الخبراء عن الخبرة المعتادة والمعروفة منذ زمن طويل المستخدمة في مختلف مجالات النشاط البشري.

عند اختيار الخبراء ، يجب مراعاة القيود المتعلقة بمطابقة أهداف الخبراء مع أهداف استطلاع الخبراء ، أي من الضروري تحديد ما إذا كان هناك ميل للخبراء الأفراد لتقييم الأحداث المعنية بطريقة متحيزة. لهذا ، من المستحسن تحديد الأهداف المحتملة المحتملة للخبراء التي تتعارض مع أهداف الحصول على نتائج موضوعية.

عند تحليل الأنشطة السابقة للخبراء ، من الضروري معرفة وجود الأسباب التي تؤدي إلى الرغبة في المبالغة في تقدير التقييمات أو التقليل من شأنها للتأثير على تقييمات المجموعة في الاتجاه المرغوب فيه لأنفسهم أو لأشخاص آخرين.

الطرق الرئيسية لتقييم الخبراء هي كما يلي:

1) أساليب العمل الجماعي لفريق الخبراء ؛

2) طرق الحصول على الرأي الفردي لأعضاء فريق الخبراء.

طرق العمل الجماعيتتضمن مجموعة الخبراء تكوين رأي مشترك في سياق مناقشة مشتركة لعواقب نشاط ريادة الأعمال. يشار إلى هذه الأساليب أحيانًا بأساليب الرأي الجماعي المباشر. وتشمل هذه التقنيات العصف الذهني والبرمجة النصية ولعب الألعاب والاجتماعات والتقنيات التجريبية.

طرق الحصول على الرأي الفردييعتمد أعضاء فريق الخبراء على مجموعة أولية من المعلومات من الخبراء الذين تمت مقابلتهم بشكل مستقل عن بعضهم البعض ، مع المعالجة اللاحقة للبيانات التي تم الحصول عليها. تتضمن هذه الأساليب طرق استطلاع الاستبيان والمقابلات ودلفي.

وسائل جمع المعلومات من الخبراء استبيان- استبيان يجب أن يفي بعدد من المتطلبات مثل البساطة والفهم الواضح للنص ، وقصر العرض ، واكتمال العرض ، والتوضيح ، والتوحيد.

يتم إجراء مسح الخبراء وفقًا للطريقة المختارة لتقييم الخبراء. من بين طرق تقييم الخبراء كأداة علمية للمهام التي يصعب إضفاء الطابع الرسمي عليها لتحليل مخاطر ريادة الأعمال ، فإن طريقة دلفي أو طريقة دلفيك أوراكل هي الطريقة الأكثر قبولًا. تمثل هذه الطريقة إجراء استبيان تكراري. في الوقت نفسه ، تتم مراعاة شرط عدم وجود اتصالات شخصية بين الخبراء وتزويدهم بمعلومات كاملة عن جميع نتائج التقييم بعد كل جولة من الاستبيان ، مع الحفاظ على سرية التقييمات والحجج والنقد.

يتضمن الإجراء الخاص بالطريقة عدة مراحل (جولات) متتالية من المسح. في المرحلة الأولى ، يتم إجراء مسح فردي للخبراء ، عادة في شكل استبيانات. يقدم الخبراء إجابات دون تفكير. ثم تتم معالجة نتائج المسح ، وتشكيل الرأي الجماعي لمجموعة من الخبراء ، ويتم تحديد وتلخيص الحجج المؤيدة للأحكام المختلفة. في المرحلة الثانية ، يتم إرسال جميع المعلومات إلى الخبراء ، ويطلب منهم مراجعة التقييمات ، وفي حالة عدم موافقتهم على الحكم الجماعي ، شرح أسبابه. تتم معالجة التقديرات الجديدة مرة أخرى ويتم تنفيذ الخطوة التالية. تظهر الممارسة أنه بعد ثلاث أو أربع مراحل ، تستقر إجابات الخبراء ، وفي هذه المرحلة يجب إيقاف إجراء المسح.

ميزة طريقة دلفي هي استخدام ردود الفعلخلال المسح ، مما يزيد بشكل كبير من موضوعية وموثوقية تقييمات الخبراء لدرجة المخاطر. ومع ذلك ، تتطلب هذه الطريقة قدرًا كبيرًا من الوقت لتنفيذ الإجراء متعدد المراحل بالكامل.

يتم تحديد معالجة نتائج معلومات الخبراء التي تم الحصول عليها من خلال طريقة الحصول عليها ونوع العرض (نوعي وكمي). عند معالجة معلومات الخبراء ، يتم تعيين المهام التالية للتقييم: الرأي الجماعي لمجموعة الخبراء ؛ اتساق آراء الخبراء ؛ كفاءة الخبراء. عند حل المشكلة الأولى ، إذا كانت هناك إمكانات المعلومات الضرورية ، يتم استخدام طرق الإحصاء الرياضي بناءً على متوسط البيانات. إذا كانت إمكانات المعلومات غير كافية ، فإن معالجة النتائج تعتمد على الأساليب التحليل النوعي.

إذا كانت هناك إمكانية للمعلومات ، فيمكن التعبير عن الرأي الجماعي لمجموعة الخبراء في الأشكال التالية:

1) التقديرات الكمية بوحدات القياس المادية أو في شكل نسبة ؛

2) عشرات.

3) مقارنات زوجية ؛

4) التجمعات (الفرز) ؛

5) الترتيب.

تحتوي قواعد إجراء مقابلات مع الخبراء على عدد من الأحكام الإلزامية للجميع. يجب أن تضمن هذه القواعد مراعاة الشروط التي تساعد على تكوين رأي موضوعي من قبل الخبراء. تشمل هذه الشروط:

1) استقلالية تكوين الخبراء لآرائهم حول الأحداث التي يتم تقييمها ؛

2) راحة العمل مع الاستبيانات المحتملة (الأسئلة تمت صياغتها بمصطلحات مقبولة بشكل عام ويجب استبعاد أي غموض دلالي ، وما إلى ذلك) ؛

3) التطابق المنطقي للأسئلة مع هيكل موضوع المسح ؛

4) الوقت المقبول في الإجابة على الاستبيان ، والوقت المناسب لتلقي الأسئلة وإصدار الإجابات ؛

5) الحفاظ على سرية الردود لأعضاء فريق الخبراء ؛

6) تزويد الخبراء بالمعلومات المطلوبة.

لضمان استيفاء هذه الشروط ، يجب وضع قواعد لإجراء مسح وتنظيم عمل فريق الخبراء.

اعتمادًا على طبيعة الكائن قيد الدراسة ، ودرجة إضفاء الطابع الرسمي عليه وإمكانية جذب الخبراء اللازمين ، قد يختلف إجراء العمل معهم ، ولكنه يتكون أساسًا من المراحل الثلاث التالية.

في المرحلة الأولى ، يشارك الخبراء على أساس فردي من أجل توضيح نموذج الكائن ومعاييره ومؤشراته الخاضعة لتقييم الخبراء ؛ توضيح صياغة الأسئلة والمصطلحات في الاستبيانات ؛ الموافقة على ملاءمة هذا الشكل أو ذاك من أشكال عرض جداول تقييمات الخبراء ؛ توضيح مجموعات الخبراء.

في المرحلة الثانية ، يتم إرسال استبيانات للخبراء مع خطاب توضيحي يوضح الغرض من العمل وهيكل وإجراءات إنشاء الجداول مع الأمثلة.

إذا كان من الممكن جمع الخبراء معًا ، فيمكن ذكر أهداف الاستبيان وأهدافه ، بالإضافة إلى جميع الأسئلة المتعلقة بالاستبيان ، شفوياً. الشرط المطلوبمثل هذا الشكل من استقصاء الخبراء - الإكمال الذاتي اللاحق للاستبيان ، وفقًا لقواعد المسح.

تتم المرحلة الثالثة من العمل مع الخبراء بعد تلقي نتائج المسح في عملية معالجة النتائج وتحليلها.

في هذه المرحلة ، عادةً ما يتلقى الخبراء في شكل استشارة جميع المعلومات الضرورية المطلوبة لتنقيح البيانات وتحليلها النهائي.

يمكن الاستخدام الرشيد للمعلومات الواردة من الخبراء إذا تم تحويلها إلى نموذج مناسب لمزيد من التحليل بهدف التحضير واتخاذ القرارات.

هناك عدة طرق لاستخدام فريق الخبراء. أحدها (طريقة تقييم الاتفاق) هو أن كل خبير يعطي تقييمًا بشكل مستقل عن الآخرين ، وبعد ذلك ، باستخدام تقنيات معينة ، يتم دمج هذه التقييمات في واحدة معممة (متفق عليها).

على سبيل المثال ، إذا كنا نتحدث عن احتمال وقوع حدث خطر (p) والخبير الأول يشير إلى الرقم pi لهذا الاحتمال ، فإن أبسط طريقة للحصول على تقدير معمم هي حساب متوسط الاحتمال:

حيث m هو عدد الخبراء المشاركين في الامتحان.

في طريقة دلفي ، يتم أخذ متوسط تقديرات الجولة الأخيرة من استطلاع الخبراء كرأي عام.

يمكنك أيضًا حساب المتوسط المرجح لقيمة الاحتمالية إذا حاولت أن تأخذ في الاعتبار وزن (كفاءة) الخبير نفسه ، والذي يتم تحديده على أساس الأنشطة السابقة (عدد الإجابات الصحيحة على المجموع) ، أو على أساس طرق أخرى - التقييم الذاتي من قبل خبير لمعرفته في المجال طرح الأسئلةوالمؤهلات والوظيفة والمسمى الوظيفي الأكاديمي ، وما إلى ذلك:

حيث h هو الوزن المنسوب إلى الخبير الأول.

هناك طرق مختلفة لتقييم كفاءة الخبير ، يتم تحديد اختياره من خلال طبيعة المشكلة التي يتم حلها وإمكانيات إجراء دراسة استقصائية محددة للخبراء. في الحالة العامة ، يتم تفسير قيم الوزن المنسوبة إلى الخبير الأول على أنها احتمالية إعطائه تقديرًا موثوقًا به. في هذه الحالة 0< h < 1.

اعتمادًا على تفاصيل استطلاع الخبراء ، وموضوع البحث والمنهجية المستخدمة لمعالجة بيانات الخبراء ، يمكن أن يكون للتقييمات التي يقدمها الخبراء مقياس قياس مختلف: من 0 إلى 1 ، من 0 إلى 10 ، من 0 إلى 100. يستخدم تقييم مخاطر التأمين مقياسًا من 0 إلى 100 نقطة. في الوقت نفسه ، لا يوجد اختلاف جوهري في مقاييس القياس ؛ يتم تحديد اختيار واحد أو آخر إلى حد كبير من خلال ذوق الباحث الذي يجري استقصاء الخبراء. قد يؤثر مقياس القياس المعتمد إلى حد ما على اختيار طرق التحليل ومعالجة آراء الخبراء.

عند تحليل بيانات الخبراء التي تم جمعها وفقًا لأهداف الدراسة والنماذج المعتمدة ، من الضروري تقديم المعلومات الواردة من الخبراء في شكل مناسب لاتخاذ القرارات (لترتيب الأشياء - الخيارات ، المؤشرات ، العوامل ، إلخ. .) ، وكذلك لتحديد اتساق إجراءات الخبراء وموثوقية تقييمات الخبراء.

لذلك ، على سبيل المثال ، يجب تقديم المخاطر المحددة في عملية التحليل النوعي حسب ترتيب أهميتها (درجة تأثيرها المحتمل على مستوى الخسائر) أو خيارات تقليل المخاطر - بالترتيب الذي يفضلونه ، إلخ.

هناك عدد من طرق التسلسل ، لكل منها مزاياها وعيوبها ، فضلاً عن مجال التطبيق الفعال. وأكثرها شيوعًا هي الترتيب والتقييم المباشر والمقارنة المتسلسلة والمقارنة الزوجية.

من النقاط المهمة في إجراءات الخبراء تقييم اتساق إجراءات الخبراء وموثوقية تقييمات الخبراء.

كما لوحظ، الطرق الحاليةتستند عمليات تحديد موثوقية تقييمات الخبراء إلى افتراض أنه في حالة تنسيق إجراءات الخبراء ، فإن موثوقية التقييمات مضمونة.

في أغلب الأحيان ، لهذه الأغراض ، يتم استخدام معامل التوافق (الاتفاق) ، الذي تتيح قيمته الحكم على درجة توافق آراء الخبراء ، ونتيجة لذلك ، موثوقية تقديراتهم. يتم تحديد عامل التوافق (W) من التعبير:

أين: س 2؟ - التباين الفعلي لإجمالي التقديرات (المطلوبة) التي قدمها الخبراء ؛

q 2 max هو التباين في إجمالي التقديرات (المطلوبة) في الحالة التي تتوافق فيها آراء الخبراء تمامًا.

يمكن أن تختلف قيمة معامل التوافق من 0 إلى 1. عند W = 0 لا يوجد اتساق ؛ لا توجد علاقة بين تقييمات الخبراء المختلفين. عند W = 1 ، يكون اتساق آراء الخبراء كاملاً.

لاتخاذ قرار بشأن استخدام التقديرات التي تم الحصول عليها من الخبراء ، من الضروري أن يكون معامل التوافق أكبر من القيمة المحددة (المعيارية). يمكنك أن تأخذ W = 0.5. يُعتقد أنه عندما يكون W أكبر من 0.5 ، فإن تصرفات الخبراء تكون أكثر اتساقًا من عدم تنسيقها.

دعونا نفكر في تحديد عامل التوافق باستخدام المثال المبسط التالي. دع التحليل النوعي يحدد 5 أنواع من المخاطر التي قد يتعرض لها المشروع أثناء تنفيذه. يواجه الخبراء مهمة تصنيف هذه المخاطر (حسب أهميتها) وفقًا لدرجة تأثيرها المحتمل على مستوى الخسائر.

بشكل عام ، يتم تحديد معامل التوافق من التعبير:

حيث a هي الدرجة المخصصة لـ i الكائن j-thخبير؛

م هو عدد الأشياء التي تم تقييمها ؛

n هو عدد الخبراء.

تُستخدم المعايير أيضًا لتقييم احتمالية أن اتفاق الخبراء لم يكن نتيجة اختلافات عشوائية في آرائهم.

إذا كان من الممكن ، وفقًا للمعايير المقبولة ، اعتبار آراء الخبراء متفق عليها ، يتم قبول التقديرات المقدمة من قبلهم واستخدامها في عملية إعداد وتنفيذ قرارات الإدارة.

من المعروف أن متوسط قيمة النتيجة الإجمالية لـ m كائنات مخصصة من قبل n من الخبراء هي 1 / 2n (m + l).

هذا النص هو جزء تمهيدي.من كتاب إدارة الأزمات: ملاحظات المحاضرة المؤلف بابوشكينا ايلينا

3. طرق تقييم مخاطر الاستثمار المشكلة الأكثر إلحاحًا لإدارة مكافحة الأزمات في روسيا هي تطوير عمليات الاستثمار. في الوقت الحالي ، هناك ميل لدى المستثمرين الأجانب لعدم الثقة في هيكل الاستثمار المحلي.

من كتاب التسويق في الخدمات الاجتماعية والثقافية والسياحة المؤلف Bezrutchenko يوليا

3.3 تقييمات الخبراء كمصدر للمعلومات التسويقية يتمثل جوهر طريقة تقييم الخبراء في قيام الخبراء بتنفيذ اعتبار بديهي ومنطقي للسؤال المطروح ، في التقييم الكمي للآراء والمعالجة الرسمية للنتائج التي تم الحصول عليها.

من كتاب التسويق: ورقة الغش المؤلف المؤلف غير معروف

من الكتاب قرارات الإدارة المؤلف لابيجين يوري نيكولايفيتش

13.4. أنواع الفعالية وطرق التقييم يتركز نشاط أي نظام إداري ويهدف إلى الحصول على نتائج معينة. يتم إنفاق الموارد المناسبة على تحقيقها. يمكن تحديد فعالية التغييرات الاستراتيجية إذا

من كتاب الإدارة المالية. سرير المؤلف S.V. Zagorodnikov

22 طرق تقييم الأصول في الإدارة المالية في ممارسة الإدارة المالية ، يتم استخدام عدة طرق لتقييم القيمة الإجمالية للأصول. يتم تنفيذ طريقة تقييم الميزانية العمومية على أساس بيانات الميزانية العمومية الأخيرة ولها عدد من

من كتاب إدارة الابتكار: دليل دراسة المؤلف Mukhamedyarov A.M.

من كتاب إدارة المشاريع للدمى المؤلف بورتني ستانلي آي.

الفصل 5 تقنيات تقدير الموارد في هذا الفصل ... كيفية تحديد مهارات الموظفين وقدراتهم كم عدد الأشخاص المطلوبين للعمل في مشروع أداء مسؤوليات متعددة تخطيط موارد أخرى تخطيط ميزانية المشروع أنا

من كتاب الإدارة المالية سهلة [دورة أساسية للمدراء التنفيذيين والمبتدئين] المؤلف جيراسيمنكو أليكسي

من كتاب إدارة مخاطر المنظمة المؤلف إرماسوفا ناتاليا ب.

من الكتاب حل النظاممشاكل المؤلف لابيجين يوري نيكولايفيتش

2.2. الأساليب الإحصائية لتقييم المخاطر إدارة المخاطر تعني الفهم الصحيح لدرجة المخاطر التي تهدد الأشخاص والممتلكات والنتائج المالية للأنشطة الاقتصادية باستمرار. من المهم لرجل الأعمال أن يعرف التكلفة الحقيقية للمخاطر ،

من كتاب التسويق عبر الإنترنت 3.0. لا روليت روسي! المؤلف Raitsin ميخائيل الكسندروفيتش

12.2. أساليب الخبراء الخبير هو الشخص الذي لم يعد يفكر - إنه يعرف. طريقة فرانك هوبارد تقييم الخبراءيشير إلى صندوق الأدوات تحديد الكميةجودة البدائل في حالة مشكلة غير رسمية. على سبيل المثال ، مثل

من كتاب إدارة قسم المبيعات المؤلف بيتروف كونستانتين نيكولايفيتش

مقدمة 3

1. تحليل وتقييم المخاطر 5

1.1 مجالات المخاطر ومنحنى المخاطر 7

1.2 طريقة حكم الخبراء 12

2. تحليل المخاطر الخارجية في مؤسسة البحث والإنتاج "سمارة آفاق" 15

2.2. مراحل النمذجة بالطريقة 25

الخلاصة 35

المراجع 37

مقدمة

المخاطرة متأصلة في أي مجال من مجالات النشاط الاقتصادي. تعتبر مشكلة المخاطر ذات أهمية خاصة في ريادة الأعمال ، حيث تتطلب التغييرات المكثفة في بيئة كيان تجاري استجابة سريعة وحيوية للتحولات التي تأتي في مجال الأعمال. في هذه الحالة ، من الضروري مراعاة خصائص الصناعة التي تحدد عوامل الخطر ودرجة ظهورها وأهميتها.

يؤدي الافتقار إلى الأساليب القائمة على أسس علمية لتحليل وتقييم مخاطر المؤسسات العلمية والصناعية إلى عواقب غير مرغوب فيها مثل خسارة الأرباح ، ومخزونات السلع غير المحققة ، وانخفاض كفاءة الاستثمار ، وحدوث خسائر أثناء إبرام المعاملات ، وانخفاض في قاعدة الموارد ، إلخ.

تكرس أعمال العلماء المحليين والأجانب لتحليل وتقييم المخاطر في أنشطة المؤسسات. تم تقديم مساهمة كبيرة في تطوير هذه القضايا من قبل الاقتصاديين: V.A. Abchuk ، A.P. Algin ، K.M. Arginbaev ، M. Vasilchuk ، V.V. Glushchenko ، PG Grabovoy ، V.M. Granaturov ، A.M. دوبروف ، ب. لاغوشا ، أ.أ.بيرفوزفانسكي ، بكالوريوس. رايزبرغ ، في ت.سيفروك ، أ.سبيفاك ، ف.أ. تشيرنوف ، أ. شابكين ، أ. شيريميت وآخرون. من بين العلماء الأجانب ، يمكن ملاحظة الأعمال التالية: W. Barton و T. Backkai و E. Voghan و M. Green و S. Williams و K. Redhead وآخرون. VA Borovkova و A. M و Omarova و VM جراناتوروفا ، إي. سيريجينا ، ج. تاكتاروفا ، ج. تشيرنوفا ، إلخ.

ومع ذلك ، على الرغم من وجود قدر كبير من البحث في مجال تحليل المخاطر والبحث النشط عن طرق لتقييم حجم المخاطر بشكل موضوعي ، لم يتم بعد حل العديد من القضايا المنهجية والمنهجية لهذه المشكلة المهمة. لذلك ، على وجه الخصوص ، حتى الآن لا يوجد إجماع حول طبيعة ومحتوى المخاطر الاقتصادية للمؤسسات ، لم يتم إثبات المعايير والمؤشرات (العامة والخاصة) لتقييم المخاطر الاقتصادية ، ولا يوجد تصنيف مدعم علميًا للعوامل التي تحدد المخاطر الاقتصادية ، ولا سيما المخاطر الخارجية للمؤسسة في ظروف عمل السوق.

الحاجة إلى زيادة تقييم المخاطر للمؤسسة ، وعلى وجه الخصوص ، مؤسسة البحث والإنتاج في ظروف السوق المحددة مسبقًا أهمية موضوع البحث.

الغرض من الدراسة وأهدافها.الغرض من عمل الدورة هو تحسين الأسس النظرية وتطوير الأحكام المنهجية لتحليل المخاطر الخارجية وطريقة الخبراء لتقييم مخاطر مؤسسات البحث والإنتاج في ظروف السوق لتحسين كفاءة تنميتها.

ولتحقيق هذا الهدف في المقرر الدراسي ، قم بتعيين وحل المهام التالية:

تحليل مصادر المخاطر للمنشآت العلمية والصناعية وتصنيفها ؛

الكشف عن خصائص المخاطر في مؤسسات البحث والإنتاج وتقييمها في الظروف الحديثة ؛

تطوير نهج منهجي لتقييم المخاطر في مؤسسات البحث والإنتاج باستخدام طريقة الخبراء.

موضوع البحثهو تحليل المخاطر الخارجية. يُفهم تحليل المخاطر الخارجية على أنه تقييم لدرجة تأثير البيئة الخارجية على أنشطة مؤسسة البحث والإنتاج.

تم اختيار مؤسسة البحث والإنتاج شركة مساهمة مقفلة "سمارة آفاق" كموضوع للبحث.

كان الأساس النظري والمنهجي لعمل الدورة هو أعمال الباحثين المحليين والأجانب.

قاعدة معلومات البحث.تم استخدام بيانات ZAO NPP Samara Horizons كمعلومات أولية أثناء البحث.

1. تحليل وتقييم المخاطر

تعد مشكلة تحليل وتقييم وإدارة المخاطر في تنفيذ أنشطة الإنتاج من قبل الشركات اليوم واحدة من المشاكل المركزية في الاقتصاد الروسي. في الاقتصاد المخطط ، عندما تتلقى الشركات غير المربحة الإعانات من خلال إعادة توزيع الأموال من المؤسسات المربحة ، لم تكن هذه المشاكل ملحة. في الوقت الحالي ، إذا لم تحقق الشركة ربحًا ، بل وأكثر من ذلك إذا لم يكن هناك عائد على الأموال المستثمرة ، فإن الشركة على وشك الإفلاس. لذلك ، فإن الاستخدام الرشيد للأموال ومراعاة عامل المخاطرة هو أهم لحظة في أنشطة المؤسسة.

في ظروف تكوين علاقات السوق ، تغير دور وأهمية العناصر الفردية لعملية الإدارة بشكل جذري ، وبالتالي ، تغيرت أيضًا المناهج النظرية لتحليلها وتقييمها وتنظيمها في المؤسسة.

زاد عدد المشكلات التي لم يتم حلها في إدارة المخاطر الاقتصادية والإنتاجية في المؤسسات الصناعية بشكل كبير في الوقت الحاضر مع ظهور بيئة تنافسية.

من المهم أن نأخذ في الاعتبار أن أيًا من أهداف وموضوعات نشاط الإنتاج يتعرض للتأثير المنهجي للمخاطر على مختلف المستويات الهرمية: الجيوسياسية ، والسياسية ، والاجتماعية ، والاقتصادية ، والمالية ، والصناعية ، والتجارية ، والتكنولوجية.

من الممكن تقليل المخاطر ، أولاً وقبل كل شيء ، من خلال الدراسة الأولية الدقيقة ، وحساب العمليات ، واختيار خيار العمل العقلاني والأقل خطورة. تساهم المحاسبة الصحيحة لعوامل الخطر والإدارة العقلانية للمخاطر في مؤسسة ما في نشاطها السوقي الناجح ، في حين أن المؤسسات الأخرى ، التي لا تولي إدارتها الاهتمام الواجب للمخاطر ، في حالة سوق مماثلة ، تتحول حتماً إلى أنها غير مربحة. لذلك ، اكتسبت قضايا النظرية والممارسة لتقييم وإدارة المخاطر أهمية خاصة في الوقت الحاضر.

الغرض من تحليل المخاطر هو تزويد الشركاء المحتملين بالبيانات اللازمة لاتخاذ قرارات بشأن استصواب المشاركة في المشروع وتوفير تدابير للحماية من الخسائر المالية المحتملة. يتم إجراء تحليل المخاطر بالتسلسل الموضح في الشكل. واحد.

الشكل 1. تسلسل تحليل المخاطر.

خسائر المخاطر مستقلة عن بعضها البعض ؛

لا تؤدي الخسارة في اتجاه ما من "محفظة المخاطر" بالضرورة إلى زيادة احتمال الخسارة في اتجاه آخر (باستثناء ظروف القوة القاهرة) ؛

يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى للضرر المحتمل القدرات المالية للمشارك.

يمكن تقسيم تحليل المخاطر إلى نوعين متكاملين: نوعي وكمي. يمكن أن يكون التحليل النوعي بسيطًا نسبيًا ، وتتمثل مهمته الرئيسية في تحديد عوامل الخطر ، ومراحل العمل ، التي تنشأ خلالها المخاطر ، أي تحديد مجالات المخاطر المحتملة ، ثم تحديد جميع المخاطر المحتملة. يعد التحليل الكمي للمخاطر ، أي التحديد العددي لحجم المخاطر الفردية ومخاطر المشروع ككل ، مشكلة أكثر تعقيدًا. يمكن تقسيم جميع العوامل التي تؤثر بطريقة أو بأخرى على نمو درجة المخاطر في المشروع بشكل مشروط إلى موضوعية وذاتية.

1.1 مناطق المخاطر ومنحنى المخاطر

يجب أن يسعى صاحب المشروع دائمًا إلى مراعاة المخاطر المحتملة وتوفير تدابير لتقليل مستواه وتعويض الخسائر المحتملة. هذا هو جوهر إدارة المخاطر (إدارة المخاطر). الهدف الرئيسي لإدارة المخاطر (خاصة لظروف روسيا الحديثة) هو ضمان أنه في أسوأ الحالات ، يمكننا التحدث عن عدم وجود ربح ، ولكن ليس عن إفلاس المنظمة. لتقييم درجة قبول المخاطر التجارية ، يجب تحديد مناطق الخطر اعتمادًا على المبلغ المتوقع للخسائر. يظهر المخطط العام لمناطق الخطر في الشكل. 2.

الشكل 2. مجالات المخاطر.

المنطقة التي لا يتوقع فيها الخسائر ، أي حيث تكون النتيجة الاقتصادية للنشاط الاقتصادي إيجابية ، تسمى المنطقة الخالية من المخاطر. منطقة المخاطر المقبولة هي منطقة لا يتجاوز فيها مبلغ الخسائر المحتملة الربح المتوقع ، وبالتالي فإن النشاط التجاري له جدوى اقتصادية. تتوافق حدود منطقة المخاطر المقبولة مع مستوى الخسائر المساوي للربح المقدر. منطقة المخاطر الحرجة هي منطقة الخسائر المحتملة التي تتجاوز الربح المتوقع حتى قيمة إجمالي الإيرادات المقدرة (مجموع التكاليف والأرباح). هنا ، لا يخاطر صاحب المشروع بعدم تلقي أي دخل فحسب ، بل يخاطر أيضًا بتكبد خسائر مباشرة في مبلغ جميع التكاليف المتكبدة.

مجال المخاطر الكارثية هو مجال الخسائر المحتملة التي تتجاوز المستوى الحرج ويمكن أن تصل إلى قيمة مساوية لرأس مال المنظمة. يمكن أن تؤدي المخاطر الكارثية إلى انهيار المنظمة أو رائد الأعمال والإفلاس. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تشمل فئة المخاطر الكارثية (بغض النظر عن حجم الأضرار التي تلحق بالممتلكات) المخاطر المرتبطة بالتهديد الذي يتهدد حياة أو صحة الناس وحدوث كوارث اقتصادية. يتم تقديم تمثيل مرئي لمستوى المخاطر التجارية من خلال تمثيل رسومي لاعتماد احتمال الخسائر على حجمها - منحنى المخاطر (الشكل 3).

الشكل 3. منحنى المخاطر.

يعتمد بناء هذا المنحنى على فرضية أن الربح كمتغير عشوائي يخضع لقانون التوزيع العادي ويفترض الافتراضات التالية.

1. الربح الأكثر احتمالا ، يساوي القيمة المحسوبة - على سبيل المثال. احتمال (Bp) للحصول على مثل هذا الربح هو الحد الأقصى ويمكن اعتبار قيمة P التوقع الرياضي للربح. إن احتمال تحقيق ربح ، أكثر أو أقل من المحسوب ، يتناقص بشكل رتيب مع نمو الانحرافات.

2. تعتبر الخسارة انخفاضًا في الربح () مقارنة بالقيمة المحسوبة. إذا كان الربح الحقيقي يساوي P ، فإن ΔP = Pr - P.

تكون الافتراضات ، إلى حد ما ، مثيرة للجدل وليست صحيحة دائمًا لجميع أنواع المخاطر ، ولكنها بشكل عام تعكس بدقة الأنماط الأكثر عمومية للتغيرات في المخاطر التجارية وتجعل من الممكن إنشاء منحنى توزيع احتمالي للربح الخسائر ، وهو ما يسمى بمنحنى المخاطرة (الشكل 4).

الشكل 4. منحنى التوزيع الاحتمالي لخسارة الربح.

إنشاء نموذج تنبؤي ؛

تحديد متغيرات المخاطر ؛

تحديد التوزيع الاحتمالي للمتغيرات المختارة وتحديد نطاق القيم الممكنة لكل منها ؛

إثبات وجود أو عدم وجود ارتباطات بين متغيرات المخاطر ؛

يعمل النموذج

تحليل النتائج.

متغيرات المخاطر. هذه متغيرات ضرورية لاستمرارية المشروع ، أي أن الانحرافات الصغيرة عن القيمة المقصودة تؤثر سلبًا على المشروع. تستخدم تحليلات الحساسية وعدم اليقين لاختيار المتغيرات. يقيس تحليل الحساسية رد فعل نتائج المشروع على التغييرات في متغير مشروع معين.

من الناحية العملية ، الأكثر شيوعًا هي ما يلي طرق تحليل المخاطر:

إحصائية.
تقييم جدوى التكاليف.
تقييمات الخبراء؛
تحليلي
طريقة استخدام النظير.
تقديرات و ؛
تحليل عواقب تراكم المخاطر ؛
طريقة مجتمعة.

دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في الأساليب الرئيسية لتحليل المخاطر وخصائصها.

طريقة تحليل المخاطر الإحصائية

طريقة تحليل المخاطر الإحصائيةيتم استخدامه عندما يكون لدى الشركة كمية كافية من المعلومات التحليلية والإحصائية المتعلقة بموضوع التحليل. يكمن جوهر هذه الطريقة في حقيقة أنه لحساب احتمال الخسائر ، يتم تحليل جميع البيانات التاريخية المتعلقة بفعالية العمليات التي تم تحليلها من قبل الشركة في الماضي.

تتمثل ميزة الطريقة الإحصائية لتحليل المخاطر في أنها تسمح لك بتحليل وتقييم السيناريوهات المختلفة لتطوير الأحداث وأخذها في الاعتبار عوامل مختلفةخطر ضمن نهج واحد. العيب هذه الطريقةهي الحاجة إلى تطبيق الخصائص الاحتمالية.

في الممارسة العملية ، يتم استخدام ما يلي أساليب إحصائيةتحليل المخاطر:

تقييم احتمالية التنفيذ ؛
تحليل التوزيع المحتمل لتدفق المدفوعات ؛
أشجار القرار؛
محاكاة المخاطر.

طريقة لتقييم احتمالية التنفيذيسمح لك بإعطاء تقييم إحصائي مبسط لاحتمال تنفيذ أي قرار من خلال حساب حصة القرارات المكتملة وغير المنجزة في المبلغ الإجمالي للقرارات المتخذة.

طريقة لتحليل التوزيعات الاحتمالية لتدفقات المدفوعاتيسمح بتوزيع معروف للاحتمالات لكل عنصر من عناصر تدفق المدفوعات لتقدير الانحرافات المحتملة لقيم تدفق المدفوعات عن المتوقع. يعتبر التدفق مع أصغر اختلاف أقل خطورة.

أشجار القرارتستخدم عادة لتحليل مخاطر الأحداث بعدد متوقع أو معقول من سيناريوهات التنمية. إنها مفيدة بشكل خاص في المواقف التي تعتمد فيها القرارات المتخذة في وقت أو آخر على القرارات التي تم اتخاذها في وقت سابق.

نمذجة المحاكاة- من أقوى طرق تحليل النظام الاقتصادي. يُفهم على أنه عملية إجراء تجارب على جهاز كمبيوتر باستخدام نماذج رياضية لأنظمة معقدة في العالم الحقيقي. تستخدم المحاكاة عندما يكون من غير المعقول ، والمكلف ، و / أو غير ممكن إجراء تجارب حقيقية ، على سبيل المثال ، مع الأنظمة الاقتصادية. غالبًا ما يكون جمع المعلومات التي تحتاجها لاتخاذ القرارات مكلفًا. في مثل هذه الحالات ، يتم استبدال البيانات الفعلية المفقودة بالقيم التي تم الحصول عليها أثناء تجربة المحاكاة.

طريقة تحليل الجدوى الاقتصادية

الجوهر طريقة تحليل التكلفة والعائديكمن في حقيقة أنه في سياق أنشطة الشركة ، فإن تكاليف كل اتجاه ، وكذلك تكاليف العناصر الفردية ، لها مستوى مختلف من المخاطر. تحديد مستوى المخاطر من خلال تحليل جدوى التكاليف يركز على تحديد مجالات المخاطر المحتملة. وهذا بدوره يوفر فرصة لتحديد الاختناقات من حيث المخاطر ، ثم تطوير طرق للقضاء عليها.

تتيح لك طريقة نفعية التكلفة تحديد الحجم الحرج للإنتاج أو المبيعات ، أي الحد الأدنى لحجم الإنتاج الذي يكون الربح فيه صفرًا. ينتج عن إنتاج المنتجات بكميات أقل من الحجم الحرج الخسائر فقط. يجب تقييم الحجم الحرج للإنتاج أثناء تطوير منتجات جديدة ومع انخفاض في إنتاج المنتج بسبب انخفاض الطلب ، وانخفاض المعروض من المواد والمكونات ، ومتطلبات بيئية أكثر صرامة ، وأسباب أخرى.

يمكن أن تكون التكاليف الزائدة راجعة إلى واحد من أربعة عوامل رئيسية ، أو مزيج من الاثنين معًا:

التقليل الأولي للقيمة ؛
تغييرات في حدود التصميم ؛
الفرق في الإنتاجية
زيادة التكلفة الأصلية.

يمكن تفصيل هذه العوامل الرئيسية. بناءً على قائمة مراجعة النموذج ، يمكن وضع قائمة مراجعة مفصلة لمشروع معين أو عناصره.

يميز بعض الباحثين ثلاثة مؤشرات للاستقرار المالي للشركة من أجل تحديد مستوى مخاطر الأموال:

فائض أو نقص الأموال الخاصة ؛
الفائض أو الافتقار إلى مصادر الاقتراض الخاصة والمتوسطة وطويلة الأجل لتكوين الاحتياطيات والتكاليف ؛
فائض أو نقص في المبلغ الإجمالي للمصادر الرئيسية لتكوين الاحتياطيات والتكاليف.

طريقة حكم الخبراء

طريقة لتحديد مستوى المخاطر من خلال تقييمات الخبراءأكثر ذاتية (مقارنة بالطرق الأخرى). هذه الذاتية هي نتيجة لحقيقة أن مجموعة الخبراء التي تقوم بتحليل المخاطر تعبر عن أحكامها الذاتية حول الوضع الماضي (حدث منجز) وحول آفاق تطورها.

في أغلب الأحيان ، يتم استخدام طريقة تقييم الخبراء عندما يكون هناك كمية غير كافية من المعلومات أو عند تحديد مستوى الخطر في مجالات النشاط التي ليس لها نظائر.

في شكل معمم ، يكمن جوهر هذه الطريقة في حقيقة أن الشركة تميز مجموعة معينةالمخاطر وتفكر في كيفية تأثيرها على أنشطتها. يتم تقليل هذا الاعتبار إلى تحديد درجات النقاط فيما يتعلق باحتمالية نوع معين من المخاطر ، وكذلك درجة تأثيره على أنشطة الشركة.

طريقة تحليلية لتحليل المخاطر

تعد الطريقة التحليلية لبناء منحنى المخاطر هي الأكثر صعوبة ، حيث أن عناصر نظرية اللعبة التي تقوم عليها متاحة فقط للمتخصصين الضيقين للغاية. الأنواع الفرعية الأكثر استخدامًا المنهج التحليلي — تحليل حساسية النموذج.

طريقة تحليلية لتحليل المخاطريتم تنفيذها على عدة مراحل.

على ال المرحلة الأولىيتم التحضير للمعالجة التحليلية للمعلومات ، والتي تحتوي على:

تحديد المعلمة الرئيسية المتعلقة بتقييم الحساسية (، إلخ) ؛
اختيار العوامل التي تؤثر على أنشطة المنظمة ، وبالتالي ، المعلمة الرئيسية (، حالة الاقتصاد ، وما إلى ذلك) ؛
حساب قيم المعلمة الرئيسية في مراحل مختلفة من المشروع (شراء المواد الخام ، الإنتاج ، البيع ، النقل ، بناء رأس المالإلخ.)؛
تتشكل تسلسل التكاليف والإيصالات بهذه الطريقة الموارد الماليةتجعل من الممكن تحديد ليس فقط العام الكفاءة الاقتصاديةالتحقيق في اتجاه النشاط ، ولكن أيضًا لتحديد قيمته في كل مرحلة.

على ال المرحلة الثانيةيتم إنشاء الرسوم البيانية ، مما يعكس اعتماد المؤشرات الناتجة المختارة على قيمة المعلمات الأولية. بمقارنة المخططات التي تم الحصول عليها مع بعضها البعض ، من الممكن تحديد ما يسمى المؤشرات الرئيسية ، والتي لها أكبر الأثر في تقييم ربحية المشروع.

على ال المرحلة الثالثةيتم تحديد القيم الحرجة للمعلمات الرئيسية. عظم بطريقة بسيطةفي هذه الحالة ، هو حساب النقطة الحرجة أو يعكس الحد الأدنى المسموح به من حجم إنتاج المنتجات أو توفير الخدمات لتغطية التكاليف.

على ال المرحلة الرابعةاستنادًا إلى القيم الحرجة التي تم الحصول عليها مسبقًا للمعلمات والعوامل الرئيسية ، يتم إجراء تحليل لما إذا كانت متأثرة بالطرق الممكنة لتحسين كفاءة واستقرار عمل المنظمة ، أي هل هناك طرق لتقليل المخاطر.

تحليل حساسية النموذج... يتكون تحليل حساسية النموذج من الخطوات التالية:

اختيار المؤشر الرئيسي ، أي المعلمة التي يتم من خلالها تقييم الحساسية. يمكن أن تكون هذه المؤشرات بمثابة: معدل العائد الداخلي ، أو صافي القيمة الحالية ؛
اختيار العوامل (معدل التضخم ، درجة حالة الاقتصاد ، إلخ) ؛
حساب قيم المؤشر الرئيسي في مراحل مختلفة من المشروع: البحث ، والتصميم ، والبناء ، والتركيب والتشغيل للمعدات ، وعملية العائد على الاستثمار.

يتيح تسلسل المصروفات والإيصالات المتكونة بهذه الطريقة تحديد التدفقات المالية لكل نقطة زمنية ، أي تحديد مؤشرات الأداء.

أولاً ، يتم إنشاء الرسوم البيانية ، مما يعكس اعتماد المؤشرات الناتجة المختارة على قيمة المعلمات الأولية. بمقارنة المخططات الناتجة مع بعضها البعض ، يمكنك تحديد المؤشرات الرئيسية التي تؤثر بشكل كبير على تقييم المشروع.

ثم يتم تحديد القيم الحرجة (للمشروع) للمعلمات الرئيسية. أسهل طريقة لحساب "نقطة التعادل" ، والتي تعكس الحد الأدنى من حجم الخدمات المسموح به ، والتي لا يحقق فيها المشروع ربحًا ، ولكن لا يتضح أنه غير مربح.

إذا تم تمويل المشروع من خلال القروض ، فستكون القيمة الحرجة هي الحد الأدنى للمعدل الذي لن يتمكن المشروع من سداد الدين به. في المستقبل ، يمكن الحصول على مجموعة متنوعة من القيم المسموح بها ، والتي من خلالها يتضح أن المشروع فعال (من حيث الربحية) من وجهة نظر مالية واقتصادية.

يسمح تحليل الحساسية للمتخصصين بمراعاة تحليل التصميم. إذا تبين أن المشروع حساس للتغيرات في حجم إنتاج المشروع ، فيجب إيلاء المزيد من الاهتمام لبرنامج تدريب الموظفين والإدارة ، بالإضافة إلى التدابير الأخرى لزيادة الإنتاجية.

ومع ذلك ، فإن تحليل الحساسية له عيبان رئيسيان:

ليست شاملة لأنها غير مصممة لمراعاة جميع الظروف الممكنة ؛
لم يحدد احتمالية المشاريع البديلة.

طريقة استخدام النظائر

عند تحليل مخاطر مشروع جديد ، يمكن أن تكون البيانات المتعلقة بتأثير عوامل الخطر السلبية على المشاريع الأخرى مفيدة للغاية.

الجوهر طريقة استخدام النظيريكمن في حقيقة أنه عند تحليل درجة مخاطر منطقة نشاط معينة لموضوع ما ، فمن المستحسن استخدام البيانات حول تطوير نفس المجالات المماثلة في الماضي.

يتم إجراء تحليل عوامل الخطر السابقة بناءً على المعلومات التي تم الحصول عليها من مصادر مختلفة. تتم معالجة البيانات التي تم الحصول عليها بهذه الطريقة من أجل تحديد التبعيات بين النتائج المخططة للأنشطة ومراعاة المخاطر المحتملة.

تكمن فائدة استخدام هذه الطريقة في حقيقة أنه إذا كان من الضروري تحديد درجة المخاطرة من أي اتجاه مبتكر للشركة ، عندما لا يوجد أساس صارم للمقارنة ، فمن الأفضل معرفة الخبرة السابقة ، حتى لو كانت كذلك. لا تتوافق مع الظروف الحديثة.

يجب توخي بعض الحذر عند استخدام طريقة القياس. حتى في الحالات المناسبة لإكمال المشروع الفاشل ، من الصعب جدًا إنشاء المتطلبات الأساسية للتحليل المستقبلي ، أي إعداد مجموعة شاملة وواقعية من السيناريوهات المحتملة لإخفاقات المشروع. الحقيقة هي أنه بالنسبة لمعظم النتائج السلبية ، هناك سمات معينة مميزة.