المسؤوليات الوظيفية لقسم المالية. القسم المالي هو "الاختبار الحقيقي" لكفاءة المؤسسة. مدقق قادم إلينا

هيكل الخدمات المالية والاقتصادية ، الأكثر شيوعًا للمؤسسات الروسية ، معروض في

بالإضافة إلى الأقسام المدرجة ، يمكن تمييز القسم التحليلي ، وإدارة التخطيط الضريبي ، وإدارة العمل والأجور ، وما إلى ذلك من الناحية الهيكلية كجزء من الخدمة المالية والاقتصادية للمؤسسة.

يجب أن يتم التحفظ على أن الهيكل المحدد هو نموذجي للعديد ، ولكن ليس لجميع المؤسسات ، وبالتالي ، قد يكون مختلفًا في مؤسسة معينة. ليست الإدارات نفسها مهمة ، ولكن الوظائف التي تؤديها. يتم عرض الوظائف الرئيسية التي تؤديها الخدمات المالية والاقتصادية للمؤسسة في.

قسم المحاسبةيتتبع "الحقيقة". يتم توجيه نشاطها "إلى الماضي" (الذي لا ينعكس بواسطة السهم الأيسر). تتمثل المهمة الرئيسية لقسم المحاسبة في أدق انعكاس "للحقيقة" ، وإيصالها إلى الأقسام الفرعية للمستخدم.

بحكم طبيعتها ، لا تركز المحاسبة على إدارة عمليات المؤسسة. المستندات الأساسية - إعداد التقارير: الميزانية العمومية وبيان الأرباح والخسائر (النتائج المالية للمشروع).

قسم التخطيط الاقتصادي (PEO)يخطط حجم الإنتاج (بناءً على حجم المبيعات) بشكل عام وحسب أرضية المتجر ، بالإضافة إلى الإيرادات والتكاليف واستخدام الأرباح ، وينسق عملية التسعير في المؤسسة. الوثيقة الرئيسية الناتجة هي خطة الربح والخسارة وتحليل تنفيذها.

قسم المالية(وزارة المالية)يطور وينفذ خطة لحركة النقد ووسائل الدفع الأخرى ، ويحلل تنفيذها ، ويجمع (خطط) الإيصالات والمدفوعات النقدية بناءً على بيانات قسم التسويق والإدارات الأخرى.

سؤال:
ما هي وحدة الأعمال التي تتعامل مع إدارة رأس المال؟ محاسبة؟- لا ، وظيفته الرئيسية هي تتبع الحقائق.
PEO؟- واحد فقط من مكونات المطلوبات هو الربح.
فو؟ - فقط حركة الأموال النقدية (المدفوعات) ، أحيانًا - إدارة الذمم المدينة والدائنة.

وفقًا لبعض الخبراء ، تفتقر معظم الشركات الروسية إلى إدارة رأس المال (على وجه الخصوص ، لا توجد أقسام تكون هذه المهمة هي المهمة الرئيسية). بالطبع ، لا يعني عدم وجود وحدة خاصة أن الوظيفة لم يتم الوفاء بها. ومع ذلك ، فإن إسناد وظيفة مهمة إلى وحدات أخرى ذات نطاق مختلف من المسؤوليات ، كقاعدة عامة ، يؤدي إلى استبعاد المهام "المحترقة" الأقل. النتيجة النموذجية لنهج التوزيع هذا هي المسؤوليات الوظيفية- "كثرة الطباخين يفسد الطبخة".

سؤال:
إذا لم تتحكم الشركة في العامل الأهم (المؤشر) ، وكانت البيئة "الرأسمالية" العدوانية تراقبه (وتبحث عن مكان جني الأموال) ، فهل سيزداد رأس مال الشركة أم ينخفض؟
إجابه:
إذا حدث ذلك ، يكون ذلك عن طريق الصدفة أو بسبب مكانة سوقية مربحة للغاية.

الهيكل العقلاني لمؤسسة فريدريش إيبرت... تتطلب أي من الوظائف الرئيسية التي تؤديها الخدمات المالية والاقتصادية ، سواء كانت إدارة الأرباح أو إدارة التدفق النقدي (CDM) أو إدارة رأس المال ، وقتًا كبيرًا وتكاليف فكرية. في هذا الصدد ، في تكوين FES ، من المستحسن فصل الهيكلية تقسيمات منفصلةمتخصص في أداء وظيفة أساسية واحدة أو أخرى للإدارة المالية للمؤسسة ().

يتم تقديم هيكل محتمل للخدمات المالية والاقتصادية للمؤسسة ، عقلاني من وجهة نظر تقسيم المسؤوليات الوظيفية ، في. بطبيعة الحال ، هذا مجرد واحد من الخيارات الممكنة، والتي يجب أن تكون مرتبطة بالوظائف الأخرى التي تؤديها الخدمات المالية والاقتصادية وأقسامها وموظفوها.

من الأنسب إخضاع قسم العمل والأجور لخدمة إدارة شؤون الموظفين. غالبًا ما يقدم كبير المحاسبين تقاريره مباشرة إلى المدير العام ، ولكن من الأفضل عمليًا أن يكون خاضعًا عمليًا لشخص واحد - المدير المالي أو استحداث منصب "المدير المالي - كبير المحاسبين".

من الصعب إدارة مؤسسة ، ولا يمكن لمدير واحد القيام بذلك. لهذا السبب ، تم إنشاء العديد من الأقسام ، من أهمها القسم المالي. يمكننا القول أنه قلب المنظمة بأكملها. دعونا ننظر في أهداف ووظائف قسم الشؤون المالية بمزيد من التفصيل.

ماذا يفعل؟

تتمتع كل دائرة بمسؤوليات معينة ، أما بالنسبة للإدارة المالية فهي كالتالي:

1. هذه هي الوظيفة الأكثر أهمية. يقوم الموظفون بمراقبة تنفيذ الخطط وكذلك تشكيلها. لا يجب أن يتعامل القسم المالي مع التحليل والمحاسبة فحسب ، بل يجب أن يتحكم أيضًا في تنفيذ العمليات التجارية في المنظمة.
2. إدارة الأموال. الوظيفة الثانية للقسم هي إدارة الشؤون المالية للشركة. بالإضافة إلى ذلك ، يتضمن ذلك مراقبة حالة التسويات المتبادلة وإنشاء تقويم للدفع. لا ينبغي الاستهانة بهذه المسؤوليات ، لأنها تدعم أيضًا إدارة الشؤون المالية.
3. مسك السجلات الضريبية والمحاسبية وتنظيمها. لا داعي لشرح أي شيء وكل شيء واضح.

من المهم ملاحظة أن بعض الوظائف قد تكون مشابهة لوظائف كبير المحاسبين ، لكن هذا ليس صحيحًا تمامًا. من الضروري التمييز بوضوح بينهما.

اختلافات

المحاسب الرئيسي هو المسؤول عن الحفاظ على الضرائب والمحاسبة التنظيمية التي تتوافق تماما مع متطلبات القانون. إنه ملزم بصياغة البيانات الضريبية والمحاسبية في الوقت المناسب ، وتعكس الحقائق النشاط الاقتصاديالمنظمات على سجلات المحاسبة.

تتمثل مهام القسم المالي والاقتصادي أو بالأحرى رئيسه في أنه يخطط لأنشطة الشركة ، النتائج المالية... علاوة على ذلك ، يجب على الرئيس أن يفعل ذلك حتى لا تتعارض أفعاله مع تشريعات بلدنا ، والتي تتغير باستمرار. المسؤولية المباشرة للمدير المالي للمنظمة هي التخطيط الضريبي.

كيف يتفاعل كبير المحاسبين والمدير المالي لأن مسؤولياتهم متشابهة؟ لا يمكن الإجابة على هذا السؤال الجاد بهذه السرعة. يجب أن يكون المحاسب ، وفقًا لقانون "المحاسبة" ، خاضعًا لمدير عام المؤسسة ، ولكنه أيضًا مدرج في نطاق مسؤولية المدير المالي ، مما يعني أنه يجب عليه اتباع أوامره. المؤمنون سوف يطيعون كليهما.

بالمناسبة ، غالبًا ما لا تحد مسؤوليات القسم من المهام التي يواجهها مدير الخدمة.

مفهوم

لقد لاحظنا بالفعل أن وظائف قسم الشؤون المالية والاقتصادية واسعة جدًا ، لكننا لم نحدد هذا القسم بعد. في الحقيقة ، كل شيء بسيط. FEO هو كيان هيكلي يشارك في تنفيذ الوظائف الإدارية في المنظمة.

يتأثر عدد الموظفين في المؤسسة بأكملها ، وتحديداً القسم المالي ، بطبيعة الأنشطة التي يتم إجراؤها ، فضلاً عن الشكل التنظيمي والقانوني.

يعتمد حجم الأعمال المالية وعدد مستندات الدفع للتسويات مع الشركاء على حجم الإنتاج وطبيعة أنشطة المنظمة. وهذا يشمل الموردين والعملاء والمقرضين والبنوك الخاصة والميزانية نفسها. يعتمد عدد وتكوين موظفي FEE على كيفية المعاملات النقدية واسعة النطاق.

سبق أن ذكرنا في الفقرات السابقة أن إدارة الرقابة المالية تخطط للموازنة. بالإضافة إلى ذلك ، يقوم بالأنشطة التحليلية والتشغيلية.

حول التمويل

ما الذي يجب فهمه على أنه ميزانية القسم قيد الدراسة؟ يلاحظ الخبراء أننا في هذه الحالة نتحدث عن:

1. على تحليل الاحتياجات الخاصة لدوران المؤسسة.
2. حول تخطيط القروض والتمويل. في هذه الحالة ، كل شيء المصاريف اللازمة.
3. في تحديد فرص تمويل عمل المنظمة.
4. المشاركة في إعداد خطة العمل.
5. حول تطوير المشاريع الاستثمارية الرأسمالية مع مراعاة جميع الميزات.
6. حول تصميم الخطط النقدية.
7. المشاركة في تخطيط وتنفيذ منتجات المنظمة.
8. على تحليل الربحية والتكاليف المرتبطة بها.

وبالتالي ، فإن الميزانية هي التدفق النقدي الكامل الذي يولده القسم.

العمل التشغيلي

تقوم إدارة الرقابة المالية بتنفيذ أنشطة في هذا الاتجاه. تهتم الخدمة في المقام الأول بأداء المهام المختلفة. فيما بينها:

1. ضمان تجديد الميزانية من خلال المدفوعات في ضبط الوقت... ويشمل ذلك أيضًا التحكم في سداد مدفوعات القروض - طويلة الأجل وقصيرة الأجل ، وإصدار رواتب الموظفين في الوقت المحدد ، وجميع المعاملات النقدية.
2. المدفوعات للموردين مقابل العمل أو البضائع.
3. تغطية التكاليف المتكبدة في الخطط.
4. تسجيل القروض بموجب العقود.
5. السيطرة اليومية على بيع المنتجات والأرباح الناتجة عنها ومصادر دخل المنظمة الأخرى.
6. السيطرة على تنفيذ متطلبات الخطة المادية والحالة المادية الكاملة للمنظمة.

لكن مهام الدائرة المالية والاقتصادية لا تنتهي عند هذا الحد.

العمل الرقابي والتحليلي

لقد سبق أن قيل أعلاه أن FEO تشارك في حقيقة أنها تراقب باستمرار الإيصالات النقدية. وتعتبر هذه المسؤولية من أهم وظائف قسم المالية والاقتصاد. لكنها ليست الوحيدة ، من المهم بنفس القدر حساب جدوى استخدام ميزانية المؤسسة والأموال المقترضة. وتشمل الأخيرة قروض بنكية.

في السابق ، كان المحاسبون يؤدون جميع واجبات مكتب العمليات المالية. لكن بمرور الوقت ، أصبح الجميع مسؤولين عن مشاريعهم الخاصة. حدث هذا لأن مهام القسم قيد الدراسة أصبحت أكثر ، مما يعني أن الوقت قد حان للتفرع إلى خدمة مستقلة. أصبحت المزيد من المهام بعد ظهور المنظمات غير الهادفة للربح وشكل تنظيمي وقانوني مختلف لهذه الأخيرة. كما تركت حقيقة أن كائنات ممتلكات الدولة والبلديات بدأت في نقلها إلى أيادي خاصة علامة ، وأصبح نمو استقلالية الرعايا أكثر نشاطًا.

إذا كانت الشركة صغيرة ، يتولى المحاسب مهام الإدارة المالية للمنظمة. هذا يرجع إلى حقيقة أن هناك عددًا قليلاً من الموظفين في المؤسسة وأن حجم دوران الأموال ، على التوالي ، صغير. ولكن عندما يتعلق الأمر بمنظمة كبيرة أو مفتوحة أو مغلقة شركة مساهمة، يتم تنفيذ وظائف القسم من قبل الخدمة نفسها. هذا يرجع إلى معدل دوران الأموال الكبير والعديد من الموظفين.

ادارة مالية

يمكنك غالبًا سماع هذا المصطلح ، ولكن ليس من الواضح دائمًا ما يدور حوله. هذا هو اسم إدارة جميع الأرباح والمصاريف. من الضروري من أجل معظم على نحو فعاللاستخدام الأموال من ميزانية المؤسسة وجذبها من الخارج لزيادة ربح المنظمة.

تشمل وظائف الإدارة المالية للمؤسسة تحليل التقارير حول العديد من المؤشرات ، وفي نفس الوقت نظام للتنبؤ بالإيرادات في المستقبل. يطور FM الإستراتيجية والتكتيكات الأكثر ربحية لحل المشكلات النقدية. ولهذا السبب لا غنى عن الخدمة المالية للمؤسسة.

تتنوع مسؤوليات الإدارة المالية للمؤسسة بشكل كبير ، كما رأيت بالفعل. ولكن تم إنشاء الخدمة في المقام الأول لضمان ازدهار المنظمة وزيادة أرباحها.

ما هو العمل المالي؟

تتشابك وظائف ومهام FEO بشكل وثيق ، وبالتالي فإن إدارة المنظمة تعين لموظفي الخدمة:

1. تمويل الأنشطة التجارية.
2. التخطيط والاستخدام الرشيد لأموال ميزانية المؤسسة والأموال المقترضة.
3. عقد شراكات مع المؤسسات التجارية والمالية والائتمانية.
4. ضمان إيرادات الميزانية في الوقت المحدد ، والخصومات للبنوك ، ودفع مقابل عمل الموظفين والموردين.

للتلخيص ، اتضح أن الخدمة المالية تتعامل مع تداول التمويل ، مع التخطيط الدقيق لمكان إنفاق الأموال. يمكن أن يشمل هذا أيضًا الشراكة لزيادة الأرباح التجارية.

إذا لم يكن هناك FEO

مع وظائف ومهام الإدارة المالية ، كل شيء أكثر أو أقل وضوحًا ، دعنا ننتقل إلى تحليل الموقف عند غياب مثل هذه الخدمة.

في حالة المنشأة بشكل سيئ المحاسبة الإداريةلا يتلقى المدير بيانات الخسائر والأرباح إلا بعد انتهاء شهر إقفال الفترة المحاسبية. أي أن المدير لا يمكنه التأثير على الموقف بأي شكل من الأشكال ، مما له تأثير سيء على عمل المنظمة. كيف تكون؟

تحتاج إلى تخطيط كل شيء بشكل صحيح ، فمن المستحسن أن تكون هناك خطة لكل أسبوع. في هذه الحالة ، ليس من الضروري انتظار القراءات المحاسبية ، يمكنك التحكم في التكاليف بشكل مستقل ، وتجنب الإنفاق غير الضروري.

سيكون التخطيط السليم أداة رائعة لازدهار عملك.

هيكل القسم

مثل أي خدمة ، فإن للإدارة المالية هيكلها الخاص. يعتمد ذلك على حجم المنظمة وحجم الإنتاج واتجاه النشاط وأهداف المؤسسة.

ينقسم القسم إلى الأقسام التالية:

1. محاسبة. الوظيفة الرئيسية هي المحاسبة والصيانة وإعداد التقارير عن الميزانية العمومية. ويشمل ذلك أيضًا بيان المصروفات والأرباح ، وإعداد التقارير العامة وفقًا للمتطلبات والتشريعات.
2. قسم التحليلات. يراقب هؤلاء الموظفون الصحة العامة للمؤسسة ويحللون البيانات المالية. إعداد البيانات المالية السنوية لكل من الشركة واجتماع المساهمين. يتعامل القسم التحليلي مع تصميم صندوق الاستثمار والأداء المالي للمنظمة.
3. التخطيط المالي. تتمثل مهام قسم التخطيط والشؤون المالية في تنفيذ تطوير المشاريع ذات فترات الصلاحية المختلفة وإدارة ميزانية المنظمة.
4. التخطيط الضريبي. يُطلب من الموظفين تطوير السياسة الضريبية الصحيحة ، وإعداد التقارير والإقرارات الضريبية ، وتقديم المستندات إلى سلطات معينة. الموظفون مسؤولون أيضًا عن ضمان دفع الضرائب بالكامل في الوقت المحدد. كما يجب التوفيق بين حسابات الميزانية الرئيسية والمصادر المالية الأخرى.
5. قسم العمليات. يتفاعل موظفو الخدمة مع المدينين والدائنين والبنوك وغيرهم المؤسسات المالية... يتحكم موظفو القسم في كل شيء مجموعة صغيرةالعاملين في نظام الضرائب والدفع والمحاسبة.
6. قسم مراقبة العملات والأوراق المالية. وظائف دائرة الرقابة المالية وهذا مختلف ، وهذا أمر طبيعي ، لأن كل قسم يقوم بعمله. هنا يشكل الموظفون حزمة من الأوراق المالية ، ويديرون حركتهم. يتأكدون من أن جميع المعاملات المالية تتم وفقًا لقوانين بلدنا. اتضح أن المؤسسة تقوم على هذا القسم.

كم عدد رؤساء القسم المالي ، الكثير من الآراء حول هيكل الخدمة. يقرر البعض التمسك بالمخطط الكلاسيكي ، بينما يقوم البعض الآخر بتوظيف الأقسام وفقًا لأهداف المؤسسة.

العاملين

إذا أوضحنا وظائف القسم المالي للإدارة والأقسام الأخرى ، فسننتقل إلى تحليل الموظفين.

تشمل الخدمة:

1. مراقب.
2. أمين صندوق.
3. رئيس الحسابات.
4. مدير التقديرات المالية.
5. المدقق.
6. المسؤول أو مدير الضرائب.
7. مدير التخطيط.

دعونا نفكر في كل موظف بمزيد من التفصيل.

ما هو جهاز التحكم؟

لقد قمنا بتغطية الوظائف الرئيسية لقسم الشؤون المالية ، دعنا ننتقل إلى الموظفين. ماذا تفعل وحدة التحكم؟ الموظف ملزم بالحفاظ على السيطرة داخل القسم. كما أنه مصرح له بتطوير استراتيجيات محاسبة التكاليف المختلفة من أجل زيادة ربحية الإنتاج.

يقوم الموظف بنقل جميع المعلومات الواردة إلى الأعلى: المدير العام ، نائب رئيس الشركة ، مجلس الإدارة. كما أنه مسؤول عن تطوير التقديرات المالية.

يلتزم المسؤول بتحليل الوضع المالي في المنظمة ، وتقييم الحالة ، والتنبؤ بالمزيد من الأحداث ، واقتراح خيارات معينة من شأنها فقط زيادة الربحية.

في الشركة ، يتم تعيين الموظف في منصب مراقب من قبل مجلس الإدارة ، بينما واجبات العملثابتة في ميثاق المنظمة. يجب أيضًا أن يكون التعيين مدعومًا من قبل رئيس الشركة ، جنبًا إلى جنب مع اللجان المالية.

ماذا يفعل امين الصندوق؟

يشرف أمين الصندوق على وظائف إدارة الدعم المالي. كما أنه يعمل مع النقد والأوراق المالية للشركات. كل شىء المعاملات النقديةسواء كان التحويل أو التحصيل أو الاستثمار أو الدفع أو قرض التمويل ، يتم تنفيذه من قبل أمين الصندوق. يقدم تقاريره إلى نائب الرئيس أو رئيس الشركة. يشار إلى أن هذا الأخير هو فقط في حالات استثنائية.

يتفاعل الموظف مع البنوك ويتحكم في المعاملات الائتمانية والنقدية للمؤسسة. للتنبؤ بالوضع المالي بشكل صحيح ، يعمل أمين الصندوق جنبًا إلى جنب مع مدير التقديرات المالية. في بعض الأحيان يتم توصيل وحدة التحكم.

للوهلة الأولى ، تبدو وظائف ومهام قسم الدعم المالي مشابهة للإدارات الأخرى ، لكن هذا مجرد وهم. يحدث الشيء نفسه مع واجبات أمين الصندوق: إذا تعمقت في البحث ، ستجد اختلافات جوهرية في التشابه الظاهري.

أمين الصندوق مخول للتأكيد بالتوقيع على جميع مستندات الشيكات الخاصة بالمنظمة ، بغض النظر عن المبلغ الكبير في السؤالأو صغيرة. يمكننا القول أنه يدير مكتب النقد والمبالغ. أو المرؤوسون يفعلون ذلك بعلمه.

أحيانًا يكون أمين الصندوق هو أيضًا السكرتير الذي يوقع الفواتير والعقود والرهون العقارية والشهادات والمستندات المالية الأخرى.

يلعب أمين الصندوق دورا مهمافي النظام الإداريمنظمة ، ولكن من المهم أن تتذكر أنه يقدم تقاريره إلى نائب الرئيس.

واجبات كبير المحاسبين

أعلاه ، قلنا أن وظائف قسم المحاسبة وقسم الشؤون المالية متشابهة جدًا. لنتحدث عن المسؤوليات التي تلزمهم. ماذا يفعل كبير المحاسبين؟ لديه عمليا نفس مسؤوليات المراقب ، مع توضيح بسيط فقط - كبير المحاسبين تابع لهذا الأخير ، مما يعني أن وظائفه أقل طموحا.

الموظف مسؤول عن تخطيط وتطوير وتنفيذ استراتيجيات المحاسبة عن تكاليف ونفقات المؤسسة. طرق التدقيق الفعال هي أيضا في اختصاصه. كل ما سبق هو وظائف جانبية إلى حد ما ، أثناء الصيانة القوائم الماليةوالمحاسبة هي المهمة الرئيسية.

يلتزم الموظف بإعداد التقارير الإحصائية والمالية. يتم استلامها لاحقًا من قبل المراقب أو المدير أو أمين الصندوق. ولكن إذا كانت المنظمة صغيرة ، فسيتم دمج وظائف القسم المالي والاقتصادي في المؤسسة ، أي المراقب وكبير المحاسبين. هذا لا يؤثر على إنتاجية العمل.

من هو المدير المالي؟

الشركات الكبيرة لديها مثل هذا الموظف. انه يتعامل مع تقارير منهجية والتقديرات المالية.

مدير التقديرات المالية تابع للمراقب ، حيث أن لديه وظائف مماثلة له. المدير ملزم بتقييم الآفاق والفرص بشكل صحيح قوة العملوالمواد الخام. بناءً على المعلومات الواردة ، سيشكل الموظف مشاريع بناءً على التقديرات المالية الإدارية والإنتاجية التي يتم توفيرها لإدارة الشركة.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن المدير ملزم بتشكيل النسخ النهائية للتقدير وإظهارها لجميع مديري ورؤساء الأقسام.

مهمة أخرى لمدير التقديرات هي اقتراح تحسين كل من التقديرات وخطط الإنتاج في الوقت المناسب.

مدقق قادم إلينا!

يقرأ الجميع كوميديا ​​عبادة في المدرسة ، لذلك هناك فكرة تقريبية عمن ستتم مناقشته. نلاحظ على الفور أن المدقق لا يجب أن يكون في الإدارة المالية لكل مؤسسة. ولكن إذا تم توفير مثل هذا الموقف ، فأنت بحاجة إلى معرفة المسؤوليات.

تتمثل المهمة الأساسية لهذا الموظف في التحقق من التقارير ، أو بالأحرى ، مدى صحة الاحتفاظ بها. لا يعمل المدقق بمفرده ، فلديه مساعدين وممثلي الإدارات وموظفي المكتب.

يمكن للمدقق أن يطيع أي شخص: من المراقب إلى مجلس الإدارة ورئيس المنظمة.

إذا كان أحد المديرين غير راضٍ عن العمل المنجز أو لا يريد قبوله ، فيمكن للمدقق الاتصال بمدير أعلى.

في أغلب الأحيان ، يكون هذا الموظف هو الذي يعمل مع المحاسبين الذين يقومون بمراجعة دفاتر المنظمة.

في بعض الأحيان يتم الجمع بين منصب المدقق ومدير التقديرات.

مسؤول الضرائب

يمكننا أن نرى بالفعل أنه في بعض الأحيان يكون هناك ازدواجية في وظائف الإدارات المالية ، لكن هذا لا ينطبق على مسؤول الضرائب. الموظف تابع لأمين الصندوق ، ولكن يمكن للمراقب أيضًا تكليفه بمهام. في الواقع ، من أجل حل المشكلات الضريبية ، تحتاج إلى التفاعل مع كل من قسم المحاسبة العامة وقسم التدقيق.

المسؤول ملزم بتنفيذ معاملات التأمين. إذا كانت الشركة كبيرة ، فهناك مسؤول لكل نوع من العمليات. حسنًا ، إذا لم تستطع المؤسسة التباهي بالحجم ، فسيكون شخصًا واحدًا مسؤولاً عن كل شيء.

بالمناسبة ، في المؤسسات الكبيرة ، يقدم المسؤول تقاريره مباشرة إلى اللجنة المالية أو رئيس الشركة.

مدير التخطيط

لقد أوضحنا أعلاه ما هي وظائف قسم المالية والتحليل الموجودة ، ولكن هل تتوافق مع مسؤوليات مدير التخطيط؟

بالطبع ، هذا هو مجال نشاطه المباشر. حتى إذا لم يتم توفير المنصب على هذا النحو في المؤسسة ، يتم تنفيذ الوظيفة من قبل بعض الموظفين الآخرين.

يعتبر منصب المدير مرموقًا ، لأنه يتفاعل مباشرة مع مديري الشركة. كقاعدة عامة ، يمكن ترقية كبير المحاسبين أو مدير التقديرات إلى مدير التخطيط.

يقوم الموظف بتطوير الخطط المالية وتحديد المجالات المستهدفة في مجالات مختلفة.

إذا تم اتخاذ قرار بشراء فرع جديد أو تصفية مؤسسة ، فيجب أخذ رأي مدير التخطيط في الاعتبار. لا يقوم بتقييم الوضع الاقتصادي للمؤسسة فحسب ، بل يقوم أيضًا بحساب حالة السوق في المستقبل والحاضر.

وظائف رئيس الشؤون المالية والمدير متشابهة للغاية ، لكن التشابه لا ينتهي عند هذا الحد. في الأساس ، يتعامل مدير التخطيط مع عمل جميع الموظفين المذكورين أعلاه ، وتعمل نفس القاعدة في الاتجاه المعاكس. إذا لم يتم توفير الوظيفة حسب حجم المؤسسة ، يتم تقسيم المسؤوليات فيما بينها من قبل المراقب ، ورئيس FEE ومدير التقديرات.

بطبيعة الحال ، ستكون وظائف رئيس القسم المالي والاقتصادي أوسع من وظائف الموظفين الآخرين. بعد كل شيء ، القيادة هي المسؤولة في المقام الأول.

ما نوع اللجنة التي ذكرناها في العنوان؟ ما هو المسؤول عنه؟ في الآونة الأخيرة ، تولى مهام إدارة الرقابة المالية ، والتي تحل أهم المهام الإستراتيجية. بمعنى آخر ، كل قرار جاد في المؤسسة هو نتيجة عمل اللجنة المالية.

يقرر مجلس الإدارة إنشاء مثل هذه الهيئة. يتم تنظيم الاجتماعات فقط إذا كان هناك سبب للمناقشة على جدول الأعمال. يمكن أن يكون الرئيس إما عضوًا في مجلس الإدارة أو المدير المالي أو رئيس المنظمة. إذا كانت الشركة صغيرة ، فإن اللجنة تضم جميع المسؤولين المسؤولين.

لكن هذا النشاط ليس هو النشاط الرئيسي. بالإضافة إلى كل ما سبق ، تقوم اللجنة بمهام إدارة الأمن المالي. بعد كل شيء ، هو الذي يوافق على القروض الكبيرة ، بعد أن قام بحساب جميع المخاطر مسبقًا.

إذا كان كل شيء أكثر أو أقل وضوحًا فيما يتعلق بالوظائف ، فلننتقل إلى اتجاهات أنشطة القسم.

كيف يعمل؟

لإدارة المؤسسة ، ينطبق المدير المالي طرق مختلفة... قد يكون هذا:

1. تحصيل الضرائب.
2. الإقراض.
3. التمويل الذاتي.
4. تخطيط.
5. التأمين الذاتي. هذا ما يسمى تكوين الاحتياطيات.
6. نظام الدفع غير النقدي.
7. تأمين.
8. عمليات التأجير ، والثقة ، والتخصيم ، والتعهد وغيرها من العمليات.

توفر أي طريقة من الطرق إمكانية إجراء المعاملات المالية.

يتم توجيه عمل القسم في ثلاثة اتجاهات:

1. إدارة الدوران المالي في الوقت الحالي.
2. تخطيط الموارد المالية... وهذا يشمل النفقات ورأس المال والدخل.
3. مراقبة وتحليل جميع المعاملات النقدية.

كيف يتم تطوير الميزانية؟

للقيام بذلك بشكل صحيح ، هناك الكثير من البيانات التي يجب وضعها في الاعتبار. فيما بينها:

1. توقعات ومعلومات حول ربحية خدمة أو منتج أو وظيفة.
2. دائم و إجمالي التكاليف... يجب إجراء التحليل لكل منتج على حدة ، لأن هذه هي الطريقة الوحيدة لمعرفة الربحية.
3. تكاليف الإنتاج المتغيرة في كل مجموعة منتجات.
4. التنبؤ بالتغيرات في أصول المنظمة ، ومصادر الاستثمار ، والمؤشرات الحالية ، وربحية الأصول المتداولة.
5. الملاءة الضريبية للشركة والقروض وخصم الأموال للمنظمات غير الممولة من الميزانية.
6. التنبؤ بربحية أعمال المقايضة وإعداد التقارير بعد تحليل الربحية.
7. الموقف العامالشؤون في المنظمة. ويشمل ذلك تآكل المعدات وتكوين بعض الصناديق وربحيتها ونسبة التجديد.

لإدارة ميزانية شركتك بنجاح ، عليك مراعاة ما يلي:

1. استخدام طرق المحاسبة والتقرير.
2. تحليل امكانيات الشركة.
3. تطوير نظام إدارة الأموال.
4. المحاسبة عن هيكل الموظفين.
5. إعداد أموال الموازنة لاستخدامها والإبلاغ عنها.

أولاً ، يتم تعيين مدير الميزانية ، الذي يجلب كل شيء إلى الحياة. يعمل الموظف في تنسيق أنشطة الهياكل الفرعية وخدمات المؤسسة.

إذا كان لدى المنظمة مدير ميزانية ، فهو الذي يرأس اللجنة المالية.

وثيقة تنظيمية

أي مجال من مجالات النشاط له قانونه الخاص. في حالتنا ، هذا هو "اللائحة الخاصة بالقسم المالي في المؤسسة". يعمل على إصلاح جميع النقاط المهمة لإدارة شؤون الموظفين وإدارة المستندات. يقوم المدير المالي بتطوير الوثيقة.

مكونات اللائحة:

1. الهيكل التنظيمي والوظيفي للخدمة المالية. مقدم من خلال مخطط كتلة يمثل أفضل تمثيل للقسم مع جميع الأقسام.
2. عدد كوادر وهياكل الدائرة المالية. معبر عنه في جدول يوضح جميع الإدارات وعدد الموظفين والمسؤولين.
3. المهام الرئيسية والمناطق المستهدفة. تعتمد أهداف المؤسسة وأهداف كل قسم على استراتيجية تطوير المنظمة.
4. مصفوفة الوظيفة. جدول يحتوي على أسماء الوظائف عموديا. في السطر الأفقي يتم كتابة أسماء موظفي الوحدات التنظيمية والمديرين المسؤولين عن أداء وظيفة معينة. باستخدام الجدول ، يمكنك بسهولة تتبع عبء العمل لكل قسم وإجراء إعادة التوزيع.
5. ترتيب تفاعل موظفي الدائرة المالية. عادة ، يتم إنشاء نظام داخلي بين موظفي نفس القسم وبين عدة أقسام من الخدمة المالية. يتم إنشاء النظام الخارجي بشكل منفصل ، والذي ينظم التفاعل مع العملاء من المؤسسات العامة أو الخاصة. الأساس هو الخصوصية الهيكلية للمؤسسة ، ومهام وأهداف الأقسام ، وكذلك تقاليد الشركة.
6. حل النزاعات والصراعات. إذا نشأ تعارض ، يجب تقديم استئناف. لهذا الغرض ، تم تطوير سلسلة منفصلة: "الرئيس التنفيذي - مدير المالية - رئيس القسم - الموظف". ينطبق نفس النظام في حالة وجود أسئلة من الموظفين العاديين. بالمناسبة ، قد تتعلق الأسئلة بالمهام والحلول والحوافز والتعويضات ، فضلاً عن المقترحات المختلفة التي من شأنها زيادة ربحية المؤسسة.
7. وضع مؤشرات لتقييم أداء الخدمة المالية. تشير هذه الفقرة إلى المؤشرات التي يشير الالتزام بها إلى نجاح عمل الدائرة. من المهم أن تكون المؤشرات محددة وقابلة للقياس. إذا كانت الصيغ غامضة ، فلا يمكن أن تكون بمثابة نوع من التدبير.
8. حكم نهائي. فيما يلي المتطلبات الرئيسية لإعداد هذه اللوائح ، وتوقيت قبولها من قبل موظفي الإدارات ، وقواعد التخزين. يجب إعطاء الموافقة على اللوائح المدير العامالمنظمات والعاملين في قسم شؤون الموظفين.

كما ترى ، فإن عمل المؤسسة مصحوب بصعوبات تنظيمية يجب التغلب عليها. لكن الشخص الذي يعرف وظائف الإدارة المالية لمؤسسة ما لا يخاف من أي عقبات.

تتمثل الوظائف الرئيسية لقسم الشؤون المالية في إيجاد عمليات غير فعالة وتطوير أفكار لزيادة الأرباح. اقرأ المهام الأخرى التي تحلها الخدمة المالية ، والأقسام التي تشكل جزءًا منها ، وقم أيضًا بتنزيل اللوائح الخاصة بالإدارة المالية.

يمكن مقارنة قسم المالية مع أوراكل. يطرح المدير الأعلى أسئلة:

1. ما هو توقع نشاط الشركة لمدة ثلاث سنوات؟
2. ما الذي يمكنني فعله لتحسين وضعي المالي؟
3. ما هي الأقسام التي كان أداؤها أفضل وأسوأ هذا العام؟

• ما هو المبلغ الذي أحتاجه لتنفيذ المشروع وأين يمكنني الحصول عليه؟

تحميل وبدء العمل:

كيفية حساب العدد الأمثل لموظفي المالية

إذا كان هناك عدد قليل جدًا من الموظفين في الإدارة المالية ، فلن يتمكنوا من التعامل مع حجم العمل. الكثير - يقفون مكتوفي الأيدي ويأكلون أموال الشركة. لتجنب مثل هذه المشاكل ، حدد العدد الأمثل للمرؤوسين.

وظائف ومهام قسم المالية

لتحديد عدد المتخصصين الذين يجب أن يعملوا في الإدارة المالية للمؤسسة ، ونوع المتخصصين الذين ينبغي أن يكونوا ، سيساعدهم مخطط وظائف وأغراض الإدارة المالية.

وظائف / كائنات	تخطيط	انشطة العملية	التحليلات	الخلق / التطوير
الإيرادات والمصروفات	ميزانية الدخل والمصروفات تخطيط الأعمال	تنسيق طلبات المصاريف ،
السعر	حساب سعر المنتجات من سعر التكلفة	تقارير يومية وأسبوعية وشهرية	تحليل حقائق الخطة ، تحديد عدم الكفاءة	اللوائح والإجراءات والنماذج والبرمجيات
إعداد التقارير (محلي ، المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية)		أداء البث RAS-IFRS	التدقيق الداخلي (انظر كيف تفعل ذلك)، تحليل النسب المالية الرئيسية	اللوائح والإجراءات والنماذج والبرمجيات
التقارير الإدارية	حزمة التقارير المخططة للمستخدمين الداخليين والخارجيين	الإبلاغ ، اجتياز عمليات التدقيق	تحليل النسب المالية الرئيسية	اللوائح والإجراءات والنماذج والبرمجيات
نقدي	ميزانية التدفق النقدي جدول الدفع	تنسيق طلبات الدفع ، سجلات الدفع ، جمع التبرعات	تحليل حقائق الخطة ، تحديد عدم الكفاءة	اللوائح والإجراءات والنماذج والبرمجيات
القوى العاملة	جدول الدفع، خطة رأس المال العامل	السيطرة على DZ و KZ بشروط الدين ، الوقت دفع	هيكل رأس المال العامل والسيولة	اللوائح والإجراءات والنماذج والبرمجيات
ضريبة	الميزانية الضريبية			مخططات التحسين
انكماش	الاحتفاظ بمحفظة العقود	المواءمة		الفصول المالية للعقود
استثمارات رأس المال	الخطة الاستثمارية	الموافقة على طلبات الاستثمار	تحليل الأصول الثابتة والاستهلاك
استثمارات مالية	البحث والتخطيط لأفضل أشكال الاستثمار	إدارة الاستثمار	تحليل المشاريع الاستثمارية	المحفظة الاستثمارية واللوائح والبرمجيات
العمليات التجارية	حساب تكلفة العمليات التجارية	التحكم في العمليات المالية وتحسينها		عمليات الأعمال المالية
	حساب مؤشرات الأداء الرئيسية المخطط لها	تقارير يومية وأسبوعية وشهرية	حساب KPIs الفعلية والمدفوعات	نظام KPI

قائمة الوظائف والأشياء واسعة جدًا لدرجة أنها تبدو للوهلة الأولى أنها الثالثة جدول التوظيفتحتاج إلى إعطائها للخدمة المالية. ولكن هذا ليس هو الحال.

دعونا نفكر في كل كائن ووظائفه بالتسلسل وتحديد الموظف الذي يجب أن يؤديها.

الكتلة الأولى لتمويل الشركة

الإيرادات والمصروفات

المراقب المالي. الشخص الذي بدأ القسم المالي. هو أول من يتم تعيينه في قسم الشؤون المالية ، ومع نموه ، غالبًا ما يصبح المدير المالي.

في الشركات الصغيرة ، غالبًا ما ينشئ المراقب المالي محاسبة إدارية من البداية ، ويطور المستندات والتحليلات والعمليات التي يجب من خلالها الاحتفاظ بالمحاسبة. في الشركات المتوسطة الحجم ، يشارك المراقبون الماليون بنشاط في زيادة تحسين المحاسبة الإدارية ، ويتم تنفيذ المهام الروتينية اليومية بواسطة محللين ماليين تابعين لهم.

في الشركات الكبيرةيعمل المراقبون الماليون والمحللون الماليون في أقسام مخصصة - إدارات الرقابة المالية حسب نوع العمل (حسب المنتج والمنطقة ونوع المصروفات وما إلى ذلك) ، حيث يشاركون في التخطيط والمحاسبة والتحليل ضمن مجال أعمالهم. في بعض الأحيان يصبح من الضروري إدخال التخطيط في وظيفة منفصلة وإنشاء قسم التخطيط، أو قسم الميزانية.

السعر

لا تختلف وظائف التسعير كثيرًا عن حساب الدخل والمصروفات. لذلك ، يتم تنفيذها إما من قبل نفس المراقبين الماليين ، إذا كانت المؤسسة صغيرة ، أو من قبل أقسام التسعير. جميع أنشطة التسعير والصيانة سياسة التسعيريتم تنفيذها بالاشتراك مع الإدارة التجارية ، لأن الممولين يمكنهم تقديم شرط واحد فقط من شروط السعر - التكلفة والأرباح ، المصطلح الثاني - السوق ، وليس في اختصاصهم

إعداد التقارير (محلي ، المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية)

التقارير المحلية ، بطبيعة الحال ، من مسؤولية قسم المحاسبة. بينما المحاسبة وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير الماليةغالبًا ما يعمل بواسطة مراقب مالي أو متخصص في المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية أو أقسام كاملة من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

إذا احتاجت مؤسسة لسبب أو لآخر إلى حزمة تقارير مخططة ، فيمكن للمتخصصين في قسم الرقابة المالية أيضًا إجراؤها على أساس BDR و BDDS وميزانية الاستثمار.

قد يكون التدقيق الداخلي لسجلات المحاسبة المحلية مربكًا للمراقب المالي. أو إنشاء قسم التدقيق الداخلي. كل هذا يتوقف على المقياس ، بالطبع.

عادة ما يتم إجراء عمليات التدقيق الخارجية من خلال تحالف قوي بين كبير المحاسبين وإدارة الرقابة المالية.

عادة ما يتم إجراء تحليل المؤشرات المالية الرئيسية وكتابة الملاحظات التحليلية من قبل نفس المراقبين الماليين.

التقارير الإدارية

المحافظة التقارير الإدارية- هذا هو تماما مجال مسؤولية الإدارة المالية. وفقًا لذلك ، فإن الدورة الكاملة من التخطيط إلى تحليل النتائج التي تم الحصول عليها تقع على عاتق المراقبين الماليين. أو ، في حالة وجود وحدة مخصصة ، من موظفي قسم التقارير الإدارية.

الكتلة الثانية من تمويل الشركة

نقدي

إذا كان الرئيس في حساب الدخل والمصروفات هو المراقب المالي ، فإن الرقم الرئيسي في إدارة النقد هو أمين الصندوق. أدوات التخطيط قصير المدى في DS - تقويم الدفع، وعلى المدى المتوسط ​​- تقع ميزانية التدفق النقدي في منطقة مسؤوليته. كل يوم ، ينسق طلبات الدفع ويشكل سجلات المدفوعات ، ويراقب التوظيف المربح لـ DS على الودائع لأجل.

في الشركات الصغيرة ، قد يكون نفس المراقب المالي هو أمين الصندوق. لكن هذا المزيج لا يكون فعالاً إلا إذا كانت الشركة لا تجري أكثر من 30 عملية يوميًا ولديها عمليات تجارية مؤتمتة جيدًا في مجال التمويل.

تعمل نقابة أمين الصندوق والمحاسب بشكل جيد في مجال الدفع للمؤسسات المتوسطة الحجم ، وبالنسبة للمؤسسات الكبيرة ، من الضروري إنشاء قسم للخزينة.

القوى العاملة

تعد إدارة رأس المال العامل مجالًا مرتبطًا بإدارة النقد ، لذلك يتعامل معها أمين الصندوق أيضًا. مع الشركات الكبيرة ، يُنصح بتخصيص مراقبة الحسابات المستحقة القبض لإدارة خاصة.

وظائف إضافية وذات صلة

ضريبة

قد تشمل وظائف إدارة الرقابة المالية تقليل العبء الضريبي عن طريق تطوير طرق لتحسين وتخطيط المخططات الضريبية. في الواقع ، هذه وظيفة مرتبطة بكبير المحاسبين ، لكن كل هذا يتوقف على توزيع المسؤوليات في المؤسسة.

في الحيازات الكبيرة ، يُنصح بإنشاء منصب مستشار ضرائب أو إدارة ضرائب.

انكماش

في قطاعات الأعمال القائمة على الأنشطة التعاقدية مع المشترين والموردين ، من الضروري فرض سيطرة المتخصصين الماليين على العقود المبرمة حديثًا. من ناحية أخرى ، سيؤدي ذلك إلى تقليل عدد الأخطاء المالية عند إبرام العقد ، مثل:

1. حساب غير صحيح للمبالغ والتعريفات.
2. مصطلح الدفع غير صحيح.
3. عدم وجود مؤشر أسعار للعقود طويلة الأجل.
4. الوجود أو العكس لا يشمل العقوبات.
5. إلخ.

من ناحية أخرى ، سيسمح هذا للممولين بتضمين العقود الجديدة في التخطيط ، وإزالة البيانات الرئيسية منهم ، والحفاظ على مجموعة من العقود.

استثمارات رأس المال

في مرحلة معينة من التطور ، يصبح من الواضح للمؤسسة أن الأصول الثابتة تحتاج إلى أن تدار بعناية خاصة ، لأن تكلفتها هائلة. وبمساعدة الإدارة المختصة ، يمكنك توفير مبلغ كبير من المدفوعات والضرائب وتحرير الأموال لرأس المال العامل. إدارة استثمارات رأس المالقسم الرقابة المالية أو وحدة مخصصة هي أيضا المسؤولة.

استثمارات مالية

عندما يكون لدى المؤسسة أموال نقدية مجانية أو أرباح محتجزة يمكن أن تولد دخلًا إضافيًا ، تصبح مهمة الممول استثمارًا مربحًا.

على نطاق صغير ، يلعب المدير المالي دورًا في إدارة الاستثمارات المالية. وعندما تنمو الأحجام ، يُنصح بتخصيص محلل استثمار تحت الإدارة أو إنشاء قسم استثمار

العمليات التجارية

في الشركات الموجهة نحو العمليات ، هناك دائمًا سؤال حاد: "من سيشارك في تطوير العمليات من الشركة؟" بسبب عقليتهم ، عادة ما يكون الممولين جيدين في هذا ويتم تضمينهم عن طيب خاطر في فرق المشروع المختلفة. بالإضافة إلى ذلك ، يحتاج ممولي الديون إلى أن يكونوا على دراية بعمليات الأعمال الأساسية من أجل معرفة إلى أين يتجهون للحصول على المعلومات.

KPI

من الممارسات الشائعة جدًا تعيين الإدارة المالية لتكون مسؤولة عن حساب مؤشرات الأداء الرئيسية ، خاصةً إذا كانت (KPIs) ليست عديدة أو معقدة. في الحالة المعاكسة ، هذه هي منطقة مسؤولية وحدة مخصصة لقسم مؤشرات الأداء الرئيسية.

ولكن لا ينبغي تفويض تطوير مؤشرات الأداء الرئيسية بالكامل للممولين ، لأنك في النهاية ستحصل على مؤشرات أداء رئيسية جيدة للأعمال الراكدة ، ولكن ليس للتطور السريع.

هيكل الإدارة المالية

يعتمد هيكل الإدارة المالية على المهمة المحددة لتطوير الشركة. للوحدة وظائف أساسية (الميزانية ، المحاسبة الإدارية ، الرقابة الداخلية ، التقارير المالية) ووظائف إضافية. قد يختلف هذا الأخير اعتمادًا على أولويات المرحلة الحالية من تطور الشركة.

الطاولة... مثال على هيكل وموظفي الخدمة المالية للمؤسسة

اسم التقسيمات الهيكلية والمواقف	القوة الهيكلية
	التمثيل	الاحتياطي
المدير المالي
دائرة الرقابة المالية
رئيس قسم - متخصص في المحاسبة الإدارية
المدير المالي للموازنة والتخطيط
أخصائي مالي من الفئة الثانية
محلل مالي
قسم الخزينة
رئيس القسم - أمين الصندوق
ضابط القرض
أخصائي مالي فئة أولى
قسم الرقابة والتدقيق
رئيس القسم - رئيس المراجعين
قسم المحاسبة والتقارير
رئيس القسم (كبير المحاسبين)
نائب رئيس
محاسب
محاسب - أمين الصندوق
خدمة دعم تكنولوجيا المعلومات
رئيس القسم
مبرمج
الكتلة المالية

لقد غطينا معظم وظائف قسم الشؤون المالية ، ونأمل أن تساعدك هذه المقالة في إنشاء قسم فعال وغير متضخم.

1. أحكام عامة

1. ينتمي رئيس الدائرة المالية إلى فئة المديرين.

2. يتم تعيين شخص حاصل على تعليم مهني عالي (اقتصادي أو هندسي واقتصادي) وخبرة عملية في التخصص في مجال التنظيم في منصب رئيس الدائرة المالية. الأنشطة المالية 5 سنوات على الأقل.

3. تعيين رئيس الدائرة المالية والإعفاء منه

4. يجب أن يعرف رئيس الدائرة المالية:

4.1 التشريعية و أنظمةتنظيم الإنتاج والأنشطة الاقتصادية.

4.2 التنظيمية و المواد المنهجيةفيما يتعلق بالأنشطة المالية للمؤسسة.

4.3 آفاق تطوير المشروع.

4.4 حالة وآفاق تطوير الأسواق المالية وأسواق البيع للمنتجات (الأعمال ، الخدمات).

4.5 أساسيات تكنولوجيا الإنتاج.

4.6 تنظيم العمل المالي في المنشأة.

4.7 إجراءات وضع الخطط المالية والتنبؤ بالأرصدة وميزانيات الأموال وخطط بيع المنتجات (الأشغال والخدمات) وخطط الربح.

4.8 النظام الأساليب الماليةوالاستفادة من إدارة التدفقات المالية.

4.9 إجراءات التمويل من ميزانية الدولة ، والإقراض قصير الأجل وطويل الأجل للمؤسسة ، وجذب الاستثمارات والأموال المقترضة ، باستخدام الصناديق الخاصة، وإصدار وشراء الأوراق المالية ، واستحقاق المدفوعات للموازنة العامة للدولة وخارج الميزانية الصناديق الاجتماعية.

4.10. أمر التوزيع الموارد المالية، تحديد فعالية الاستثمارات المالية.

4.11. تقنين القوى العاملة.

4.12. إجراءات وأشكال التسويات المالية.

4.13. قانون الضرائب.

4.14. معايير المحاسبة المالية وإعداد التقارير.

4.15. الاقتصاد وتنظيم الإنتاج والعمل والإدارة.

4.16. محاسبة.

4.17. مرافق الكمبيوتر والاتصالات السلكية واللاسلكية والاتصالات.

4.18 أصول قانون العمل.

4.19. خبرة محلية وأجنبية متقدمة في تحسين الأداء المالي للمؤسسة.

4.20. قواعد وأنظمة حماية العمل.

7. رئيس القسم المالي يدير موظفي الدائرة.

8. أثناء غياب رئيس الإدارة المالية (رحلة عمل ، إجازة ، مرض ، إلخ) ، يؤدي مهامه النائب (في حالة عدم وجود مثل هذا ، الشخص المعين في النظام المعمول به) ، الذي يكتسب الحقوق المقابلة ويكون مسؤولاً عن حسن أداء الواجبات المنوطة به.

II. مسؤوليات العمل

رئيس الدائرة المالية:

1. ينظم إدارة حركة الموارد المالية للمؤسسة وتنظيمها العلاقات الماليةتنشأ بين الكيانات التجارية في ظروف السوق ، من أجل الاستخدام الأكثر كفاءة لجميع أنواع الموارد في عملية إنتاج وبيع المنتجات (الأعمال والخدمات) وتعظيم الأرباح.

2. يؤمن تطوير الإستراتيجية المالية للمنشأة واستقرارها المالي.

3. يشرف على تطوير مشاريع الخطط المالية طويلة الأجل والحالية ، والأرصدة المتوقعة وميزانيات الأموال.

4. التأكد من إبلاغ المؤشرات المالية المعتمدة لأقسام المؤسسة.

5. المشاركة في إعداد مشاريع الخطط لبيع المنتجات (الأشغال ، الخدمات) ، الاستثمارات الرأسمالية ، بحث علميوالتنمية ، وتخطيط تكلفة الإنتاج وربحية الإنتاج ، يقود العمل على حساب الربح وضريبة الدخل.

6. يحدد مصدر تمويل الإنتاج والأنشطة الاقتصادية للمؤسسة ، بما في ذلك تمويل الميزانية ، والإقراض قصير الأجل وطويل الأجل ، وإصدار وشراء الأوراق المالية ، وتمويل التأجير ، وجمع الأموال المقترضة واستخدام الأموال الخاصة ، وإجراء البحوث و تحليل الأسواق المالية ، وتقييم المخاطر المالية المحتملة فيما يتعلق بكل مصدر من مصادر الأموال ووضع مقترحات للحد منها.

7. ينفذ سياسة الاستثمار وإدارة الأصول للمؤسسة ، ويحدد هيكلها الأمثل ، ويعد مقترحات لاستبدال الأصول ، وتصفية الأصول ، ومراقبة محفظة الأوراق المالية.

8. يحلل ويقيم فعالية الاستثمارات المالية.

9. ينظم تطوير معايير رأس المال العامل واتخاذ تدابير لتسريع دورانها.

10- توفر:

10.1. استلام الدخل في الوقت المناسب ، وتسجيل العمليات المالية والتسوية والمصرفية في الوقت المناسب.

10.2. دفع الفواتير للموردين والمقاولين.

10.3. سداد القروض.

10.4. دفع الفوائد والأجور للعمال والموظفين.

10.5. تحويل الضرائب والرسوم إلى الميزانيات الفيدرالية والإقليمية والمحلية ، إلى الصناديق الاجتماعية الحكومية خارج الميزانية ، والمدفوعات للمؤسسات المصرفية.

11. يحلل الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة.

12. يشارك في تطوير المقترحات التي تهدف إلى ضمان الملاءة ، ومنع تكوين وتصفية المخزون غير المستخدم ، وزيادة ربحية الإنتاج ، وزيادة الأرباح ، وخفض تكلفة تصنيع وبيع المنتجات ، وتعزيز الانضباط المالي.

13. يمارس الرقابة على:

13.1. تطبيق خطة ماليةوالميزانية وخطة مبيعات المنتج وخطة الربح والمؤشرات المالية الأخرى.

13.2. إنهاء إنتاج المنتجات غير المتاحة للبيع.

13.3. الصرف الصحيح للمال.

13.4. الاستخدام المستهدف لرأس المال العامل الخاص والمقترض.

14. يقدم المحاسبة عن حركة الأموال والإبلاغ عن نتائج الأنشطة المالية وفقا لمعايير المحاسبة المالية وإعداد التقارير ، وموثوقية المعلومات المالية.

15. يتحكم في صحة إعداد وتنفيذ وثائق التقارير ، وحسن توقيت تقديمها للمستخدمين الخارجيين والداخليين.

16. يشارك في عقد ندوات (دراسات) مع منسوبي قسم المحاسبة الرئيسي والقسم المالي للمنشأة.

17. يشارك في وضع مقترحات الحماية الاجتماعية للعاملين في المؤسسة.

18. يوفر الحماية لمصادر المعلومات التي تحتوي على المعلومات الخاصة بها من الوصول المحدود والتي تم الحصول عليها من المنظمات الأخرى.

ثالثا. حقوق

لرئيس الدائرة المالية الحق في:

1. العمل نيابة عن الدائرة ، لتمثيل مصالح المؤسسة في العلاقات مع الأقسام الهيكلية الأخرى للمؤسسة والمنظمات الأخرى بشأن المسائل المالية.

2. تثبيت مسؤوليات العملللعمال المرؤوسين.

3. تقديم مقترحات تحسين الأنشطة المالية والاقتصادية للمنشأة لدراستها من قبل الإدارة.

4. تقدم إلى مدير المؤسسة:

4.1 أفكار حول تعيين ونقل وفصل موظفي الإدارة المالية.

4.2 عروض:

- تشجيع العمال المتميزين ؛

جلب المسئولية المادية والتأديبية للمخالفين لانضباط الإنتاج والعمل.

6. المشاركة في إعداد مسودات الأوامر والتعليمات والتعليمات والتقديرات والعقود والمستندات الأخرى المتعلقة بأنشطة الإدارة المالية.

7. التفاعل مع رؤساء جميع الأقسام الهيكلية على الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة.

8. إعطاء رؤساء الأقسام الهيكلية للمنشأة تعليمات حول مسائل التنظيم السليم وتسيير العمل المالي.

9. التوقيع على المستندات المالية على النحو الذي يصرح به مدير المنظمة.

10. تأشيرات دخول جميع المستندات المتعلقة بالأنشطة المالية والاقتصادية للمنشأة (الخطط ، التقارير ، إلخ).

11. إجراء المراسلات بشكل مستقل مع الأقسام الهيكلية للمؤسسة والمنظمات الأخرى بشأن القضايا التي تقع ضمن اختصاص القسم ولا تتطلب قرارًا من مدير المؤسسة.

12. تقديم مقترحات إلى مدير المنشأة بشأن جلب المسؤولين إلى المسؤولية المالية والتأديبية بناءً على نتائج عمليات التفتيش.

الصفحة الرئيسية> التقرير العام

المهام والوظائف

الدائرة المالية والاقتصادية

مهام الدائرة المالية والاقتصادية:

تنظيم المحاسبة وإعداد التقارير للمكتب ، ومراقبة الاستخدام الفعال للموارد المادية والمالية. تكوين معلومات كاملة وموثوقة حول حالة الملكية ، والإيرادات والمصروفات الخاصة بالمكتب. توفير المعلومات اللازمة للمستخدمين الداخليين والخارجيين للقوائم المالية لمراقبة الالتزام بالتشريعات الاتحاد الروسيعند إجراء المعاملات التجارية من قبل المكتب. منع النتائج السلبية للأنشطة الاقتصادية للمكتب وتحديد الاحتياطيات الزراعية لضمان ذلك الاستدامة المالية... مراقبة سلامة الأصول النقدية والمادية في أماكن تخزينها وتشغيلها ؛ تنظيم العمل لتعبئة إيرادات الموازنة الاتحادية التي يديرها المكتب.

اختصاصات الدائرة المالية والاقتصادية:

وضع تقدير لإيرادات ومصروفات الدائرة حسب مصادر التمويل: - على حساب الموازنة الاتحادية في حدود الحدود السنوية لالتزامات الموازنة التي يقدمها المسؤول الإداري. والأموال الواردة من مصادر خارجة عن الميزانية ؛ تكوين مشروع تقدير التكلفة وحسابات لها فترات التخطيط عمل المكتب. السيطرة على الإنفاق الفعلي للأموال وفقًا للاعتمادات المخصصة والغرض المقصود منها وفقًا لتقديرات التكلفة المعتمدة ، مع مراعاة التغييرات التي أجريت عليها بالطريقة المقررة ؛ تقديم تقارير محاسبية ومالية وإحصائية وضريبية في الوقت المناسب وكاملة وموثوقة في الوقت المناسب إلى السلطات المختصة ؛ تنفيذ التحويل المستحق والضرائب والمدفوعات في الوقت المناسب إلى الميزانية والأموال خارج الميزانية ؛ - المشاركة في إعداد الوثائق الإرشادية والإرشادية للمكتب في مجال المحاسبة. المشاركة في إجراءات تقديم طلبات توريد السلع وأداء الخدمات لاحتياجات المكتب ؛ تنفيذ التحليل الاقتصادي للأنشطة الاقتصادية والمالية للمكتب وفق البيانات المحاسبية لتحديد الاحتياطيات على مستوى المزرعة وإلغاء الخسائر وتقليل التكاليف. المشاركة في إعداد مشروعات العقود والاتفاقيات التي تبرمها الدائرة مع الأفراد والكيانات الاعتبارية ، والتحقق من المستندات الواردة للدفع ، من حيث جدواها المالية والاقتصادية. تنظيم المحاسبة عن الممتلكات والخصوم والعمليات التجارية (محاسبة الأصول الثابتة والمخزون والمدفوعات النقدية من قبل الموردين والأشخاص المسؤولين) والتفكير في الوقت المناسب في حسابات المعاملات المحاسبية المتعلقة بحركتها ؛ تحليل فعالية استخدام الأصول المادية ؛ مراقبة سلامة الأصول الثابتة وغيرها من الأصول المادية في أماكن تخزينها وتشغيلها ؛ تسجيل المواد المتعلقة بنقص وسرقة الأموال والمخزونات ، والتحكم في نقل هذه المواد ، إذا لزم الأمر ، إلى سلطات التحقيق والسلطات القضائية ؛ المشاركة في إعداد وإجراء جرد الممتلكات والقيم المادية والصناديق والالتزامات. السيطرة على الانعكاس الصحيح في الوقت المناسب لنتائج المخزون ؛ إحاطة الأشخاص المسؤولين ماديًا بسلامة الأشياء الثمينة في عهدتهم ؛ المشاركة في عمولات شطب الأصول الثابتة والمخزونات ؛ تسجيل أعمال التسوية مع الموردين والمقاولين ، واتخاذ تدابير لتحصيل حسابات القبض وسداد حسابات الدفع مقابل القيم المادية والعمل المنجز والخدمات المقدمة. مراقبة إنفاق الأموال التي يتم إصدارها للأشخاص المسؤولين ؛ تنفيذ كشوف مرتبات موظفي المكتب. المحاسبة التحليلية للأجور المودعة والرقابة على دفعها ؛ إجراء عمليات استلام الأموال وحسابها وإصدارها وتخزينها مع مراعاة الالتزام بالقواعد التي تضمن سلامتها ؛ المحاسبة عن إيرادات الميزانية في سياق رموز تصنيف ميزانية الاتحاد الروسي ، التي يديرها المكتب ؛ إعداد المستندات الخاصة بإعادة المدفوعات الزائدة إلى ميزانيات الاتحاد الروسي ، التي يُعهد بإدارتها إلى الإدارة ؛ تسجيل الإخطارات لتوضيح نوع وانتماء مدفوعات إيصالات الدخل إلى الميزانية في سياق الرموز المدارة لتصنيف الميزانية ؛ التنبؤ بالإيصالات النقدية للميزانية الفيدرالية حسب رموز تصنيف ميزانية الاتحاد الروسي ، التي يديرها المكتب ؛ استخدام أدوات الأتمتة الحديثة و منتجات البرمجيات 1C "محاسبة" ، 1C الأجرويؤطر "كفاف خارجي" ، "المسؤول D" ؛ التأكد من سلامة المستندات المحاسبية وتقديمها بالطريقة المقررة للأرشيف. تنظيم التفاعل مع مؤسسات الائتمان بشأن القضايا المتعلقة بإدارة الدخل ؛ المشاركة في العمل على تغطية أنشطة المكتب في الصناديق وسائل الإعلام الجماهيرية؛ التنسيق والرقابة على أنشطة الأقسام الإقليمية للمكتب بشأن القضايا المحالة إلى اختصاص الدائرة ؛ النظر في طعون الأفراد و الكيانات القانونيةوالسلطات العامة والهيئات حكومة محليةبشأن القضايا التي تدخل في اختصاص القسم ؛ تشكيل التقارير المقررة حول موضوع أنشطة الدائرة. ممارسة في حدود وظائفها الأخرى وفقا للأهداف والغايات.