Predsjednika upravnog odbora banke bira skupština dioničara. Što je upravni odbor? Funkcije i odgovornosti upravnog odbora. Glavne ovlasti upravljačke strukture

Koristi se u ruskom zakonodavstvu, namijenjen je konkretiziranju suštine srednje razine upravljanja, čija je temeljna funkcija obavljanje samo općeg, a ne izravnog upravljanja aktivnostima. dioničko društvo... U ovom priručniku koristi se samo naziv “upravni odbor” koji je najčešći u praksi i ekonomskoj literaturi.

Upravni odbor- to je kolegijalno poslovodno tijelo koje na određeno vrijeme bira skupština dioničara, a koje upravlja radom dioničarskog društva u razdoblju između godišnjih skupština dioničara u skladu s ovlastima koja su mu data zakonom i statutom .

Obveznost izbora upravnog odbora. Upravni odbor se formira u obvezno u svim dioničkim društvima osim onih u kojima je broj dioničara - vlasnika dionica s pravom glasa manji od 50.

Ako upravni odbor nije izabran, njegove funkcije obavlja glavna skupština dioničara. U potonjem slučaju, statutom društva mora se odrediti osoba ili tijelo čija će nadležnost uključivati ​​odlučivanje o pitanju održavanja glavne skupštine dioničara i odobravanje njezina dnevnog reda.

Svrha i glavni pravci djelovanja upravnog odbora. Konačni cilj upravnog odbora je povećanje vrijednosti dioničkog društva, povećanje tržišnih cijena njegovih dionica, odnosno povećanje temeljnog kapitala.

Glavne funkcije upravnog odbora su:

• utvrđivanje strategije razvoja dioničkog društva;
• organizacija učinkovita izvedba izvršna tijela društvo;
• kontrolu nad radom podređenih organa upravljanja dioničkog društva;
• osiguranje ostvarivanja prava i legitimnih interesa dioničara.

Nadležnost Upravnog odbora. Kako bi upravni odbor bio djelotvorno upravljačko tijelo, njegove aktivnosti trebaju biti usmjerene na zaštitu prava dioničara na temelju ujednačavanja dužnosti i ovlasti upravnog odbora, kako ne bi zamijenio upravu i osigurao kontrola od strane dioničara.

Upravni odbor ima pravo odlučivati ​​samo o onim pitanjima koja su zakonom i statutom društva u njegovoj nadležnosti. Ova pitanja trebaju biti jasno navedena u statutu društva kako bi se otklonile nejasnoće u pogledu razgraničenja nadležnosti odbora direktora, izvršnih tijela društva i glavne skupštine dioničara.

U skladu sa zakonom, nadležnost upravnog odbora uključuje:

• utvrđivanje prioritetnih pravaca djelovanja društva;
• sazivanje godišnje i izvanredne skupštine dioničara;
• odobravanje dnevnog reda glavne skupštine dioničara;
• određivanje datuma sastavljanja popisa osoba koje imaju pravo sudjelovanja na glavnoj skupštini dioničara;
• povećanje temeljnog kapitala društva ulaganjem dodatnih dionica od strane društva u granicama broja i kategorija prijavljenih dionica (ako je ovo pitanje statutom društva u njegovoj nadležnosti);
• plasman od strane društva obveznica i drugih vlasničkih vrijednosnih papira;
• utvrđivanje cijene (novčane vrijednosti) imovine, cijene plasmana i otkupa vlasničkih vrijednosnih papira;
• stjecanje dionica, obveznica i drugih vrijednosnih papira koje plasira društvo;
• formiranje izvršnog tijela društva i prijevremeni prestanak njegovih ovlasti (ako je ovo pitanje statutom društva u njegovu nadležnost);
• preporuke o visini naknade i naknade članovima revizijske komisije (revizoru) i utvrđivanju visine naknade za usluge revizora;
• preporuke o visini dividende na dionice i postupku njezine isplate;
• korištenje fonda pričuve i drugih novčanih sredstava dioničkog društva;
• odobravanje internih akata dioničkog društva, osim onih dokumenata koji su statutom društva u nadležnosti skupštine ili izvršnih organa društva;
• osnivanje podružnica i otvaranje predstavništava dioničkog društva;
• odobravanje većih transakcija i transakcija za koje čelnici društva imaju interes;
• suglasnost upisnika dioničkog društva i uvjete ugovora s njim.

Na temelju ovlasti utvrđenih zakonom i statutom dioničkog društva, upravni odbor rješava sljedeće glavne poslove:

• organizacija izvršenja odluka glavne skupštine dioničara;
• utvrđivanje pravaca djelovanja dioničkog društva;
• izrada planova i proračuna dioničkog društva;
• ocjenu rada društva i njegovih izvršnih organa upravljanja;
• utvrđivanje pristupa ulaganju i sudjelovanju u drugim organizacijama;
• objavljivanje podataka o dioničkom društvu;
• uspostavljanje mehanizama unutarnja kontrola u dioničkom društvu;
• razvoj sustava i metoda za motiviranje i stimuliranje osoblja za rad u dioničkom društvu;
• stvaranje i održavanje korporativne kulture, uključujući osiguravanje usklađenosti dioničkog društva s važećim zakonodavstvom, poštivanje pravila i postupaka za sazivanje i održavanje glavne skupštine dioničara itd.

Uspješan razvoj dioničkog društva uvelike ovisi o tome koliko učinkovito Upravni odbor funkcionira kao tijelo upravljanja društvom.

Učinkovit rad upravnog odbora prvenstveno ovisi o razini stručno osposobljavanje svojim članovima. Član upravnog odbora mora imati odgovarajuće sposobnosti i karakteristike, kao što su dovoljno vremena za obavljanje svojih dužnosti, nedostatak sukoba interesa u odnosu na društvo, sposobnost izražavanja i obrane svog neovisnog mišljenja itd. zakon dopušta da društvo ima pravo utvrđivati ​​vlastite zahtjeve prema kandidatima za članove upravnog odbora. Popis zahtjeva koje dioničari postavljaju članovima upravnog odbora trebao bi biti prilično konkretan i usmjeren na to da se upravni odbor formira od osoba s visokim poslovnim i ljudskim ugledom. Određivanje liste uvjeta za kandidate za članove upravnog odbora treba smatrati jednim od elemenata sustava korporativno upravljanje.

Samo pojedinac može biti član upravnog odbora društva, ali ne nužno i izravni dioničar tog društva.

Broj članova upravnog odbora utvrđuje se glavnom skupštinom ili statutom društva, ali ne može biti manje od 5 članova. Dioničko društvo s više od 1000 dioničara mora imati najmanje 7 članova; a s više od 10.000 - najmanje 9 članova. Prilikom formiranja upravnog odbora potrebno je voditi se načelima razumne dostatnosti. Poželjno je statutom odrediti veličinu upravnog odbora kako se o ovom pitanju ne bi vodila godišnja rasprava.

Izbori u upravni odbor provode se kumulativnim glasovanjem.

Suština ove metode je da:

• broj glasova koji pripadaju svakom dioničaru množi se s brojem osoba koje se biraju u upravni odbor društva;
• dioničari imaju pravo glasati o dionicama koje posjeduju za jednog kandidata ili ih raspodijeliti na više kandidata;
• glasovanje se ne provodi za svako pojedinačno upražnjeno mjesto u upravnom odboru, već odmah za cijeli sastav upravnog odbora;
• U upravno vijeće biraju se oni kandidati izjednačeni u sastavu upravnog odbora koji su dobili najveći broj glasova na općoj listi kandidata.

Prednosti kumulativnog glasovanja

Kumulativno glasovanje pojavilo se kao jedan od načina uzimanja u obzir interesa malih dioničara u upravljanju dioničkim društvom. Izravnim glasovanjem vlasnici velikih paketa dionica, a još više kontrolnog paketa, uvijek su u mogućnosti osigurati svoj primat u upravnom odboru. Kumulativno glasovanje, budući da se temelji na mogućnosti zbrajanja glasova koji pripadaju svim mjestima u upravnom odboru, te korištenja istih pri glasovanju samo za jednog kandidata, omogućuje malim dioničarima da u upravu imenuju one osobe koje se obvezuju braniti svoje interesima.

Potonje je moguće zbog činjenice da član uprave ima pravo pristupa svim informacijama o aktivnostima dioničkog društva.

Općenito, glavne prednosti kumulativnog glasovanja su sljedeće:

• pruža mogućnost malim dioničarima da predlože svoje kandidate u upravnom odboru;
• odluka glavne skupštine o prijevremenom prestanku ovlasti upravnog odbora može se donijeti samo u odnosu na sve članove upravnog odbora. Time se osigurava stabilnost u dioničkom društvu, smanjuje se vjerojatnost sukoba unutar upravnog odbora;
• u slučaju kumulativnog glasovanja gotovo će se sigurno formirati Upravni odbor, jer da bi bio izabran, kandidat treba samo prijeći u odnosu na ostale kandidate, bez obzira na apsolutni broj glasova koje je prikupio.

predsjednik Upravnog odboraŠef je upravnog odbora. Njega biraju članovi većinom glasova. Upravni odbor dioničkog društva ima pravo u bilo koje vrijeme ponovno izabrati svog predsjednika većinom glasova od ukupnog broja članova uprave, osim ako statutom društva nije drugačije određeno.

Glavne dužnosti predsjednika upravnog odbora su:

• organizacija rada upravnog odbora;
• sazivanje i vođenje sjednica upravnog odbora;
• organizacija vođenja zapisnika sa sjednica upravnog odbora;
• predsjedavanje glavnom skupštinom dioničara, osim ako statutom dioničkog društva nije drugačije određeno.

Sjednice upravnog odbora održavaju se redovito u predviđenim rokovima regulatorni dokumenti dioničko društvo, obično najmanje jednom u tromjesečju.

Izvanredne sjednice Upravnog odbora mogu se održati na inicijativu predsjednika Uprave, kao i na zahtjev:

• član upravnog odbora;
• član revizijske komisije (revizor) društva;
• revizor društva;
• izvršno tijelo društva.

Kvorum za održavanje sjednice upravnog odbora društva utvrđuje se statutom, ali ne smije biti manji od polovice broja izabranih članova upravnog odbora društva. Ako iz bilo kojeg razloga (bolest, smrt i sl.) broj članova upravnog odbora postane manji od broja navedenog kvoruma, upravni odbor društva mora donijeti odluku o održavanju izvanredne glavne skupštine dioničara do -izbori ili njegov ponovni izbor.

Prilikom odlučivanja o pitanjima na sjednicama upravnog odbora, svaki njegov član ima jedan glas. Prijenos prava glasa od strane člana uprave društva na drugu osobu, uključujući i drugog člana uprave društva, nije dopušten. Statutom društva može se predvidjeti pravo odlučujućeg glasa predsjednika uprave u slučaju jednakosti glasova članova upravnog odbora prilikom odlučivanja o pojedinom pitanju dnevnog reda. Statutom dioničkog društva može se predvidjeti mogućnost uzimanja u obzir, pri utvrđivanju kvoruma i rezultata glasovanja, pisanog mišljenja člana upravnog odbora društva koji je odsutan sa sastanka. sjednicu upravnog odbora društva o pitanjima njegovog aktualnog dnevnog reda, kao i mogućnost donošenja odluka upravnog odbora društva glasovanjem u odsutnosti.

Postupak rada upravnog odbora praktički nije određen zakonom, a dioničari imaju pravo da ga samostalno uređuju. S obzirom na to da je upravni odbor najvažnije upravljačko tijelo, o čijim odlukama ovise mnogi aspekti djelovanja dioničkog društva i zahvaćeni su interesi svih dioničara bez iznimke, ovaj se postupak obično formalizira internim aktima društva ili utvrđuje u svoju povelju.

za nanošenje gubitaka dioničkom društvu ili njegovom dioničaru: teorija i praksa.

Prema čl. 53 Građanskog zakonika Ruske Federacije, pravna osoba stječe građanska prava i preuzima građanske obveze putem svojih tijela koja djeluju u skladu sa zakonom, drugim pravnim aktima i ustavnim dokumentima.

Na temelju ove norme, djelatnost Društva je djelatnost organa upravljanja. S druge strane, tijela upravljanja su konkretni ljudi koji mogu djelovati i to ne uvijek u interesu Društva. I to je zbog ovoga ljudski faktor zakonodavstvo predviđa mehanizme za pozivanje na odgovornost članova upravnih tijela.

Zašto je djelovanje Upravnog odbora toliko važno za dioničara i Društvo?

Nadležnost upravnog odbora određena je člankom 65. Saveznog zakona 208 od 26. prosinca 1995. godine. O dioničkim društvima (u daljnjem tekstu: Zakon o dd) u nastavku se navodi niz ovlasti koje su isključive na Upravni odbor i ne mogu se prenijeti na drugo tijelo:

Određivanje prioritetnih pravaca djelovanja poduzeća;

Sazivanje godišnje i izvanredne skupštine dioničara;

Plasman od strane društva obveznica i drugih vlasničkih vrijednosnih papira;

Određivanje cijene (novčane vrijednosti) nekretnine, cijene plasmana i otkupa

vlasnički vrijednosni papiri;

Odobrenje velikih transakcija;

Odobrenje transakcija s zainteresiranim stranama.

Gornji popis je pun poštovanja. Upravni odbor planira rad Društva, utvrđuje smjerove njegova razvoja, kontrolira rad izvršnog tijela, ima značajnu ulogu u osiguravanju normalnog funkcioniranja drugih tijela upravljanja.

Naravno, zlouporaba ovlasti članova Upravnog odbora može uzrokovati značajnu štetu kako Društvu tako i njegovim dioničarima.

U ovom ćemo članku razmotriti mehanizam naplate gubitaka od članova Upravnog odbora koji su nastali u vezi s njihovim nezakonitim radnjama, predviđenim Zakonom o dd. Kako se to događa u stvarnom životu, pomoći će nam da vidimo sudsku praksu, čijoj ćemo analizi također posvetiti dovoljno pažnje.

1. Tko i kome može podnijeti zahtjev za naknadu štete od člana Upravnog odbora.

Članak 2. čl. 71. Zakona o DD predviđa da članovi upravnog odbora (nadzornog odbora) društva, jedinog izvršnog tijela društva (u daljnjem tekstu: direktor), privremenog jedinog izvršnog tijela, članova kolegijalnog izvršnog tijela društva (u daljnjem tekstu: odbor), kao i upravljačka organizacija ili upravitelj (u daljnjem tekstu kolektivno menadžeri) odgovorni su društvo po štete uzrokovane društvu njihovim kriv radnje (nedjelovanja), osim ako saveznim zakonima nisu utvrđeni drugi razlozi i iznos odgovornosti.

Do 1. srpnja 2006. godine rukovoditelji su bili odgovorni samo Društvu. U srpnju je Zakonom o dioničkim društvima uvedeno novo Poglavlje XI.1 Stjecanje više od 30 posto dionica otvoreno društvo... Posljedično je i članak 71. doživio izmjene, pa su sada čelnici dioničkog društva samostalno odgovorni i samom dioničkom društvu i njegovim dioničarima za gubitke uzrokovane njihovim krivim radnjama (nečinjenjem) kojima se krši postupak za stjecanje dionica otvorenog društva iz poglavlja XI. 1. Zakona o dd.

Nakon analize odredbi članka 71. Zakona o dd, potrebno je odmah istaknuti sljedeće osnovne točke koje utječu na ispravno opredjeljenje stranaka u parnici za naplatu štete:

1. Zahtjev za nadoknadu gubitaka ne podnosi se Upravnom odboru (budući da je ovo tijelo upravljanja), već određenim članovima.

Organi upravljanja Društva su njegovi strukturni dijelovi, koji nisu priznati građanskim zakonodavstvom kao subjekti građanskog prava. Članovi Upravnog odbora - pojedinci, subjekti građanskog prava, pravni status koji se utvrđuje na temelju općim odredbama zakonodavstvo, statut i drugi lokalni propisi dioničkog društva. Zahtjev mora sadržavati podatke o pojedinom građaninu (ili više građana), čijim je djelovanjem, prema mišljenju Društva ili dioničara, prouzročio gubitke.

2. Članovi Upravnog odbora društva ne odgovaraju ako su glasovali protiv odluke koja je prouzročila štetu društvu ili dioničaru ili koji nisu sudjelovali u glasovanju.

3. Ako je za gubitke odgovorno više osoba, njihova odgovornost prema društvu/dioničaru je solidarna. Ova odredba znači da društvo ima pravo zahtijevati odštetu u cijelosti od bilo kojeg od prekršitelja (od bilo kojeg člana uprave koji je počinio protupravnu radnju), što naknadno, na temelju članka 325. Građanskog zakona od Ruska Federacija, moći će regresno tražiti odštetu od ostalih prekršitelja.

Ovdje treba napomenuti dvije točke. Prvo, činjenica da dioničar podnosi tužbu u interesu Društva! Ako dioničar zatraži nadoknadu gubitaka u svoju korist, a ne u korist Društva, bit će odbijen.

Drugo, važno je da podnositelj zahtjeva posjeduje navedeni broj dionica, kako u vrijeme protupravne radnje, tako i u trenutku podnošenja tužbe. U protivnom, zahtjev će također biti odbijen.

5. Dioničar (bez obzira na broj dionica) ima pravo podnijeti tužbu protiv člana Upravnog odbora ako je pretrpio gubitke njegovim protupravnim radnjama (nečinjenjem) kojima se krši postupak stjecanja više od 30 posto. dionica otvorenog društva osnovanog u skladu s Poglavljem XI.1 Zakona o dd. Ponovimo da je to jedini temelj po kojem dioničar ima pravo podnijeti tužbu protiv članova Upravnog odbora sa zahtjevom za naknadu štete u njegov korist (ne Društvo).

2. Razlozi za namirenje zahtjeva za naplatu gubitaka od strane člana Upravnog odbora u korist Društva.

Opća pravila za naknadu štete utvrđena su člankom 15. Građanskog zakonika Ruske Federacije, koji kaže da osoba čije je pravo povrijeđeno može zahtijevati punu naknadu za gubitke koji su joj naneseni, ako zakon ili ugovor ne predviđa naknada za gubitke u manjem iznosu. U kontekstu članka 71. Zakona o dd: osoba čije je pravo povrijeđeno je samo Društvo, a povrijeđeno pravo je pravo na savjesno i razumno obavljanje svojih funkcija od strane menadžera (odnosno članova Upravnog odbora). ).

Napomenimo posebnosti statusa člana Upravnog odbora, u usporedbi s drugim menadžerima:

Za razliku od ravnatelja (člana uprave), on nije član radni odnosi s Društvom;

Za razliku od upravljačke organizacije/menadžera, on s Društvom ne sklapa posebne ugovore u kojima su jasno propisana prava, obveze i odgovornosti svake od strana.

Iz ovoga proizlazi da su odnosi između člana Uprave i Društva, zapravo, uređeni samo Zakonom o dd i Statutom (u nekim društvima postoji i Uredba o Upravnom odboru). Stoga će se naknada štete temeljiti na povredi ugovorne obveze(propisano ugovorom o radu ili građanskom ugovoru), a utvrđeno je Zakonom o dd.

U svim slučajevima nadoknade gubitaka dokazuju se sljedeće okolnosti: a) prisutnost nezakonitih radnji osobe; b) nastale štete; c) uzročna veza između radnji i prouzročene štete. Fakultativna okolnost je prisutnost krivnje počinitelja, jer u nizu slučajeva zakon predviđa nedužnu odgovornost.

Zahtjev za naknadu štete od člana Upravnog odbora bit će udovoljen ako Tužitelj dokaže postojanje niza okolnosti:

Član Upravnog odbora postupio je kriv i protuzakonito,

Kao rezultat njegovih radnji, Društvo ili dioničar pretrpio je štetu,

Između radnji i štete postoji uzročna veza.

U nastavku ćemo se zadržati na svakom od navedenih elemenata predmeta dokazivanja.

Dokazivanje protupravnosti i krivnje postupanja (nečinjenja) člana Upravnog odbora.

Protuzakonito je ponašanje koje krši imperativne zakonske norme ili odredbe ugovora sankcionirane zakonom, uključujući i one koje nisu izravno predviđene zakonom, ali nisu u suprotnosti s općim načelima i značenjem građanskog zakonodavstva.

Ponašanje člana Upravnog odbora može se smatrati protupravnim ako u svom djelovanju prekrši:

a) zakonodavstvo (uključujući posebna pravila o dioničkim društvima),

b) lokalne norme samog Društva (odredbe Statuta i drugih internih akata),

c) poslovni običaji.

Prema praksi, najčešći prekršaji od strane članova Upravnog odbora su:

Kršenje pravila sazivanja i održavanja godišnje skupštine dioničara;

Neprovođenje neovisne procjene radi utvrđivanja cijene (novčane vrijednosti) stečene ili otuđene imovine;

Nepoštivanje zakonskih zahtjeva kada Društvo sklapa velike transakcije, kao i transakcije za koje postoji interes;

Nepoduzimanje radnji za odabir registrara tvrtke, odobravanje uvjeta ugovora s njim;

Povreda pravila održavanja sjednica Upravnog odbora i sastavljanja zapisnika sa sjednice.

Po našem mišljenju, odsutnost indikativni popis postupanje članova Upravnog odbora, koje može za posljedicu imati nastanak gubitaka za Društvo, je propust Zakona. Na primjer, Zakon o dioničarima Federalna Republika Njemačka, takav popis sadrži, spominje: povrat depozita dioničarima; isplata kamata ili dijela dobiti dioničarima; stjecanje vlastitih dionica ili dionica drugih društava, prihvaćanje dionica kao kolaterala; izdavanje dionica do pune isplate nominalne vrijednosti; raspodjela imovine društva; plaćanje u tolikom iznosu da je dovelo do insolventnosti dioničkog društva; davanje zajma; osiguravanje naknade članovima nadzornog odbora i sl.

Pri ocjeni aktivnosti člana Upravnog odbora sud se ne vodi samo slovom zakona, već i načelo poštenja i razumnosti aktivnosti menadžera. Potreba analize sa stajališta navedenog načela proizlazi iz stavka 1. čl. 71. Zakona o dd, koji propisuje obvezu svakog upravitelja da svoja prava i obveze prema društvu ostvaruje u dobroj vjeri i razumno.

Unatoč činjenici da se pojmovi dobra vjera i razumnost sve više koriste u različitim granama ruskog prava, zakonodavni akti ne sadrže definicije koje bi otkrile njihovu bit ili kriterije koji bi otkrivali njihovu prisutnost u konkretnim radnjama ili nedjelovanju.

Trenutno se najnormativnijim objašnjenjima analiziranih načela mogu nazvati odredbe točke 6.1.1. Kodeksa korporativnog ponašanja (preporučni akt):

Savjesnost i razumnost menadžera znači da je pokazao brigu i diskreciju koje se od dobrog vođe očekuje i da je poduzeo sve potrebne korake za pravilno obavljanje svojih dužnosti;

Smatra se da upravitelj djeluje razumno i u dobroj vjeri ako osobno nije zainteresiran za donošenje određene odluke i pažljivo je proučio sve podatke potrebne za donošenje odluke; u ovom slučaju druge popratne okolnosti trebale bi upućivati ​​na to da je djelovao isključivo u javnom interesu.

Treba imati na umu da se razumni i savjesni postupci menadžera i pravilno obavljanje njihovih dužnosti ipak mogu pokazati pogrešnim i za sobom povući negativne materijalne posljedice po društvo.

Kakva je korelacija između prisutnosti protupravnosti u postupanju člana Upravnog odbora i nepoštivanja načela dobre vjere i razumnosti? Po našem mišljenju, potonji apsorbira prvo. Odnosno, neiskrenost i nerazumnost se ne iskazuje kršenjem utvrđenih normi i pravila, već svako kršenje utvrđenih normi i pravila znači nepošteno ponašanje menadžera (jer je kršenje potonjih moguće samo namjerno).

Dakle, ako se prekrše zahtjevi zakonodavstva, nema govora o posebnom utvrđivanju loše vjere člana Upravnog odbora. Mnogo je teže ako je upravitelj postupio, sa stajališta zakona i Statuta, ispravno, ali je stvarno prouzročio gubitke Društvu, a priroda njegovih postupaka pokazuje nepoštenje.

Primjerice, Statutom je propisano da Upravni odbor odobrava poslove u kojima se otuđuje imovina čija je vrijednost veća od 15 posto knjigovodstvene vrijednosti imovine društva. Istodobno, Povelja ne propisuje obvezu provođenja obvezne neovisne procjene radi utvrđivanja tržišne cijene takve imovine. Pretpostavimo da se revalorizacija knjigovodstvene vrijednosti imovine Društva nije provodila od 90-ih godina. Kao rezultat toga, knjigovodstvena vrijednost nekretnine može biti deset puta manja od njezine stvarne tržišne vrijednosti. I tako, Upravni odbor odobrava transakciju prema kojoj se nekretnina prodaje po cijeni nešto većoj od njene knjigovodstvene vrijednosti (praktički za pjesmu), zbog čega Društvo ima gubitke. Da, formalno Upravni odbor nije prekršio norme o odobravanju transakcije, sjednica je održana, kvorum je bio, odluka je donesena jednoglasno. Međutim, ova transakcija očito nije u interesu Društva i nije savjesna i razumna sa stajališta bilo kojeg brižnog upravitelja.

U razmatranom slučaju, ako se Društvo (dioničar u interesu Društva) obrati sudu, dokazat će nezakonitost kršenjem svoje obveze od strane članova Upravnog odbora da postupaju razumno, u dobroj vjeri iu interesu. Društva.

Pritom sudovi polaze od toga da razuman komercijalni rizik u postupanju menadžera dioničkog društva sam po sebi ne može se smatrati dokazom njegove nepoštenosti i razumnosti. Treba imati na umu da sud ocjenjuje stupanj razumnosti po vlastitom nahođenju, zbog čega su sporovi u ovoj kategoriji predmeta tako složeni.

Zakon o dioničkim društvima u članku 71. izravno propisuje odgovornost upravitelja (uključujući i člana Upravnog odbora) za nastalu štetu samo ako je ustanovljena. krivnja.

Ova odredba je u skladu s općim pravilom stavka 1. članka 401. Građanskog zakonika Ruske Federacije, prema kojem je osoba koja nije ispunila obvezu ili ju je izvršila nepropisno odgovorna u prisutnosti krivnje (namjera ili nemar). ), osim ako drugi razlozi za odgovornost nisu predviđeni zakonom ili sporazumom.

U teoriji, postoje dva glavna pristupa definiciji krivnje u građanskom pravu:

1. Objektivistički koncept polazi od činjenice da krivnja nije subjektivna, odnosno nije vezana za ocjenu konkretnih osoba njezinih postupaka. Krivnja je ovdje određena propustom osobe da poduzima objektivno moguće mjere za otklanjanje ili sprječavanje negativnih rezultata svog ponašanja koje diktiraju okolnosti. konkretnu situaciju... Takvo shvaćanje omogućuje sudu da se ograniči na usporedbu ponašanja sa stvarnim stanjem, uključujući prirodu obveza koje na njemu leže, uvjete prometa i zahtjeve brige i diskrecije koji iz njih proizlaze, a što mora pokazati razumna i savjestan sudionik u prometu.

2. Subjektivistički koncept polazi od činjenice da je krivnja povezana s mentalnim procesima koji se odvijaju u umu osobe. Međutim, očito je da je izvan ovlasti suda da istražuje mentalne procese. Stoga sud (ili drugi subjekt koji utvrđuje krivnju) izvodi zaključak o prisutnosti krivnje iz samog ponašanja osobe u proučavanju osobina osobnosti samog počinitelja.

Nemoguće je jednoznačno reći koji princip treba slijediti. Sudovi koriste oba pristupa.

U svjetlu navedenog, jasno je da je za privođenje menadžera (uključujući i člana Upravnog odbora) na odgovornost potrebno analizirati njegove radnje koje su dovele do gubitaka, na savjesnost i razumnost, kao i kao krivnja. U potpunosti podržavamo stajalište B.R. Karabelnikova da je odgovornost člana upravnog odbora odgovornost zbog krive povrede izvanugovorne obveze u dobroj vjeri i razumnosti.

S tim u vezi, važno je odgovoriti na pitanje: postoji li pretpostavka dobre vjere i razumnog ponašanja upravitelja dok se ne dokaže suprotno, ili obrnuto, on sam ima obvezu dokazati nepostojanje krivnje u svojim radnjama?

Prema našem mišljenju, potrebno je razlikovati dvije situacije:

1) je član Upravnog odbora u svom djelovanju izravno kršio norme zakona ili Statuta; u ovom slučaju slažemo se s A.A. Makovskaya. o pretpostavci krivnje upravitelja, budući da prema st. 2. čl. 401 Građanskog zakona Ruske Federacije, nepostojanje krivnje dokazuje osoba koja je prekršila obveze.

2) postupanje člana Upravnog odbora bilo je u okviru zakona i Statuta, ali se sumnja u njihovu savjesnost i razumnost.

U ovom slučaju, vjerujemo da će teret dokaza biti na tužitelju. U prilog tome, po našem mišljenju, ide i stajalište Predsjedništva Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije, koje je 2007. godine razmatralo slučaj po zahtjevu dioničara N protiv generalnog direktora M za naplatu gubitaka u korist Tvrtka uzrokovana krivim neradom direktora.

Okolnosti slučaja su sljedeće: generalni direktor M sklopio je ugovor s Dobavljačem za isporuku brašna. Nakon isporuke, Društvo nije platilo, u vezi s čime se Dobavljač obratio sudu; sudskom odlukom Društvo je od Društva naplaćeno u korist Dobavljača, dug, kazne, kao i iznos sudskih troškova (državne pristojbe). Smatrajući da je spor oko naplate duga za isporučeno brašno nastao zbog nečinjenja Generalni direktor M, a naplaćena državna pristojba za razmatranje predmeta je za gubitke društva uzrokovane krivim radnjama M, dioničar H se obratio arbitražnom sudu.

Odlukom prvostupanjskog suda tužbeni zahtjev je odbijen. Sud je proglasio nedokazanom nesavjesnost postupanja optuženika. Sud je smatrao da provođenje radnji voditelja u skladu s običajima poslovnog prometa isključuje njegovu krivnju za nanošenje štete tvornici. Odlukama viših sudova odluka je ukinuta, tužbeni zahtjev udovoljen. Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije ukinuo je akte žalbene i kasacijske instance, potvrdivši odluku prvostupanjskog suda, formulirajući sljedeće važne pravne stavove u Rezoluciji:

1) pri utvrđivanju osnova i visine odgovornosti službenika nalaže se da se uzmu u obzir uobičajeni uvjeti poslovanja i druge okolnosti koje su od značaja za predmet, što podrazumijeva procjenu u svakom konkretnom slučaju svih okolnosti povezanih s radnje (nečinjenje) o kojima je riječ i posljedice koje su nastupile;

2) glavni direktor se ne može proglasiti krivim za nanošenje štete društvu ako je postupio u granicama razumnog poduzetničkog rizika;

3) budući da racionalnost i dobra vjera sudionika građanskih odnosa pretpostavljeno(Članak 3. članka 10. Građanskog zakona Ruske Federacije), tužitelj mora dokazati nepoštenost i nerazumnost radnji koje su dovele do nanošenja gubitaka;

4) određujući pojedinačnu činjenicu naplate državne pristojbe u konkretnom slučaju kao gubitke, sudovi nisu istraživali razloge kašnjenja u plaćanju isporučenog brašna, financijsko stanje postrojenja u vrijeme duga, mjere koje je poduzeo generalni direktor kako bi spriječio gubitke.

S obzirom na to da u Zakonu o dioničkim društvima jedan član regulira kazneni progon svih menadžera, po našem mišljenju, stavove koje je formirao Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije u odnosu na jedino izvršno tijelo primjenjivat će sudovi u odnosu na članovima Upravnog odbora.

Iz navedenih stavova Predsjedništva Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije i postojeće sudske prakse odbijanja, može se zaključiti da je tužiteljima vrlo teško dokazati nepoštenje i krivnju radnji upravitelja.

Dokaz o visini prouzročene štete i uzročno-posljedičnoj vezi između protupravnih radnji (nečinjenja) i nastalih gubitaka.

Društvo mora dokazati ne samo činjenicu neispunjavanja ili nepravilnog ispunjavanja svojih dužnosti od strane člana Upravnog odbora, već i da su uslijed toga nastali gubici; Treba napomenuti da je u praksi izuzetno problematično dokazati postojanje, visinu gubitaka, posebice uzročnu vezu gubitaka s radnjama navedenih subjekata.

Budući da člankom 71. Zakona o DD nije drugačije utvrđeno, odgovornost je puna, tj. i stvarna šteta i izgubljena dobit podliježu naknadi. Prema stavku 2. čl. 15. Građanskog zakonika Ruske Federacije: stvarna šteta - troškovi koje je osoba čije je pravo povrijeđeno napravila ili će morati poduzeti za vraćanje povrijeđenog prava, gubitak ili oštećenje svoje imovine; izgubljena dobit - izgubljeni prihod koji bi ta osoba ostvarila u normalnim uvjetima građanskog prometa, da joj pravo nije povrijeđeno.

U praksi se gubici mogu sastojati u činjenici da kao rezultat nezakonitih radnji:

Imovina društva se smanjila;

Nastali su nerazumni troškovi (potrebno je privući kredite, donijeti odluke o dodatnoj emisiji dionica, prodati imovinu) za vraćanje solventnosti poduzeća, nagodbe s vjerovnicima itd.

Pogreška u kvalifikaciji gubitka može biti skupa. Na primjer, Savezni arbitražni sud moskovskog okruga poništio je akte nižih instanci, kojima su kvalificirani gubici koje je tvrtka pretrpjela kao rezultat prodaje prostora od strane generalnog direktora po cijeni više od 16 puta nižoj od tržišne vrijednosti , kao izravna stvarna šteta. U rješenju je naveo da pod gubitkom imovine u smislu stavka 2. članka 15. Građanskog zakona Ruska Federacija treba shvatiti kao lišavanje imovine kao rezultat protupravnih, protuzakonitih radnji. Otuđenje imovine temeljem građanskopravnog posla koji nije proglašen nevažećim od strane suda ne može se smatrati gubitkom te imovine od strane prodavatelja. Zaključak suda oba stupnja da razlika u prodajnoj cijeni prostora i njegovoj vrijednosti, utvrđena na temelju izvještaja o tržišnoj vrijednosti sporne imovine od 16. srpnja 2004. godine, predstavlja stvarnu štetu za Društvo, ne može se priznati točnim, budući da su, prvo, izvješća o tržišnoj vrijednosti pretpostavljene prirode, a drugo, pri sklapanju kupoprodajnog ugovora stranke su slobodne odrediti prodajnu cijenu nekretnine.

Dakle, kako možete potvrditi činjenicu i količinu gubitaka nanesenih društvu? Po našem mišljenju, mogu se potvrditi:

A) pravnim aktima koji su stupili na snagu, poništenjem

Transakcije odobrene od strane Upravnog odbora,

Odluke skupština dioničara (sazivaju i provode članovi upravnog odbora),

B) radnje procjene imovine koju je tvrtka prodala po namjerno niskoj cijeni,

C) računovodstveni izvještaji društva (prisutnost gubitaka u bilanci),

D) sudski akti koji potvrđuju pokretanje stečajnog postupka nad društvom,

E) tražbine vjerovnika po pitanju neispunjenja obveza zbog nelikvidnosti društva, sudske odluke o naplati potraživanja od društva, dokazi da je društvo poduzelo mjere za vraćanje solventnosti i namirenja s vjerovnicima (ugovori o kreditu) itd.

Prilikom ocjene dokaza (pravomoćnih sudskih akata) sudovi će uzeti u obzir postojanje uzročne veze između protupravnih radnji člana Upravnog odbora i sudskog priznanja ugovora (odluke sjednica). ) nevažećim, pokretanje stečajnog postupka od strane suda, uzimajući u obzir i uzročnu vezu okolnosti koje su poslužile kao temelj da sudovi donijeli ove odluke o smanjenju imovine društva.

Na primjer, zanimljiv je slučaj razmotrio Arbitražni sud grada Sankt Peterburga i Lenjingradske regije. Dioničar je podnio tužbu protiv članova Upravnog odbora radi nadoknade gubitaka Društva uzrokovanih radnjama članova Upravnog odbora koji su donijeli odluku o preporuci iznosa dividende na povlaštene dionice iznad utvrđenog iznosa. Statutom Društva.

Kao rezultat odluke, kako je naveo tužitelj, isplaćene su dividende na povlaštene dionice u iznosu većem od 147.470.760 RUB. iznos plativ u skladu s Poveljom, što je, prema mišljenju tužitelja, dovelo do nastanka gubitaka. Sud je odbio udovoljiti navedenim zahtjevima, između ostalog i zbog nepostojanja uzročne veze između radnji upravnog odbora i činjenice isplate dividende.

Prema Zakonu o dd odluka o preporukama za isplatu dividende na dionice i postupku njihove isplate je u isključivoj nadležnosti upravnog odbora, ali odluka o isplati godišnjih dividendi na dionice svake kategorije ( vrsta) donosi glavna skupština dioničara.

Dakle, sudovi su zaključili da ne postoji uzročno-posljedična veza između radnji upravnog odbora i potraživanih gubitaka, budući da osnova za isplatu dividende nije bila odluka upravnog odbora, već odluka glavne skupštine društva. dioničari.

Zaključak.

Sumirajući, možemo reći da je naplata gubitaka od članova Upravnog odbora, međutim, kao i od ostalih menadžera, komplicirana procedura. U predmetima ove kategorije tužitelj će morati dokazati postojanje spleta okolnosti: krivnje i protupravnosti radnji člana Upravnog odbora, činjenicu i visinu prouzročene štete, uzročnu vezu između njih. Kako analiza pokazuje, značajne poteškoće u dokazivanju su:

Nedovoljna teorijska i regulatorna razvijenost kriterija za dobronamjernost i razumnost ponašanja menadžera;

Nepostojanje približnog popisa radnji članova Upravnog odbora koji mogu rezultirati gubicima za Društvo (dioničara);

Nepostojanje približnog popisa dokaza koji se može koristiti za potvrdu činjenice i iznosa prouzročene štete.

Smatramo da bi se ovi nedostaci mogli djelomično ublažiti usvajanjem posebnih pojašnjenja od strane Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije o pitanju privođenja odgovornosti članova upravljačkih tijela dioničkog društva za gubitke uzrokovane njihovim nezakonitim radnje (nedjelovanje).

Taglina V.

Kako bi poboljšala korporativno upravljanje i uvela najbolje prakse korporativnog upravljanja na rusko financijsko tržište, Banka Rusije preporučuje da javna dionička društva primjenjuju priložene propise o upravnom odboru i odborima upravnog odbora javnog društva. dioničko društvo.

6.6. Tajnik Upravnog odbora Društva:

prihvaća zahtjeve za sazivanje sjednica upravnog odbora i dokumente potrebne za formiranje dnevnog reda i pripremu sjednica upravnog odbora;

izrađuje nacrte dnevnih reda za sjednice upravnog odbora i dostavlja ih na suglasnost predsjedniku upravnog odbora;

obavještava članove Upravnog odbora o održavanju sjednica Upravnog odbora Društva slanjem obavijesti o sjednici, odobrenog dnevnog reda sjednice, dokumenata i materijala za sjednicu, kao i glasačkih listića u slučaju da održavanja sjednice glasovanjem u odsutnosti;

prihvaća glasačke listiće koje su popunili članovi Upravnog odbora Društva i sažima rezultate glasovanja o pitanjima o kojima se odluke donose glasovanjem u odsutnosti;

vodi zapisnike s osobnih sjednica upravnog odbora, priprema zapisnike sa sjednica održanih glasovanjem u odsutnosti i dostavlja ih na potpis predsjedniku upravnog odbora ili drugoj osobi koja predsjedava sjednicama;

obavlja i druge poslove u skladu s ovim Pravilnikom, drugim internim aktima Društva i uputama predsjednika Upravnog odbora Društva.

7.1. Sjednice Upravnog odbora Društva održavaju se najmanje jednom u dva mjeseca u skladu s planom rada koji odobrava Upravni odbor Društva. Plan rada Upravnog odbora Društva mora sadržavati popis pitanja koja će se razmatrati na odgovarajućim sjednicama. Neplanirane sjednice upravnog odbora održavaju se na inicijativu predsjednika Upravnog odbora Društva, na zahtjev člana upravnog odbora Društva, revizijske komisije (revizora) Društva ili revizor Društva, izvršno tijelo Društva, kao i dioničar (dioničari) koji ukupno drži najmanje dva posto plasiranih redovnih dionica Društva.

7.2. Obavijest o sjednici šalje se članovima Upravnog odbora Društva na način koji osigurava njezin brzi prijem i najprihvatljiviji je za članove Upravnog odbora ( preporučenom poštom, predaje uz potpis, do e-mail, faksimil ili druga komunikacija).

7.3. Pod normalnim uvjetima, članovi Upravnog odbora Društva moraju biti obaviješteni o datumu i vremenu održavanja sjednice, obliku njenog održavanja i dnevnom redu s privitkom materijala vezanih uz dnevni red, najkasnije do pet. kalendarskih dana prije datuma sastanka. U tom slučaju, otkazni rok u svakom slučaju treba osigurati mogućnost pripreme članova Upravnog odbora Društva za sjednicu Upravnog odbora Društva.

7.4. Članovi Upravnog odbora trebali bi se unaprijed upoznati s planom rada i rasporedom sjednica Upravnog odbora Društva. Zaključci povjerenstava Upravnog odbora Društva i (ili) nezavisnih direktora Društva o točkama dnevnog reda moraju se dostaviti na upoznavanje članovima Upravnog odbora najkasnije pet kalendarskih dana prije dana održavanja odgovarajući sastanak.

7.5. Oblik sjednice Upravnog odbora Društva utvrđuje se uzimajući u obzir važnost točaka dnevnog reda.

7.6. Sjednice Upravnog odbora Društva održavaju se osobno na kojima se razmatraju sljedeće točke dnevnog reda:

1) suglasnost na prioritetna područja djelovanja i financijski i poslovni plan Društva;

2) sazivanje godišnje skupštine dioničara i donošenje odluka potrebnih za njezino sazivanje i održavanje, sazivanje ili odbijanje sazivanja izvanredne skupštine dioničara;

3) prethodnu suglasnost na godišnji izvještaj Društva;

4) izbor i ponovni izbor predsjednika Upravnog odbora Društva;

5) formiranje izvršnih tijela Društva i prijevremeni prestanak njihovih ovlasti, ako je statutom Društva to stavljeno u nadležnost Upravnog odbora Društva;

6) mirovanje ovlasti jedinog izvršnog tijela Društva i imenovanje privremenog jedinog izvršnog tijela, ako statutom Društva formiranje izvršnih tijela nije u nadležnosti Upravnog odbora Društva;

7) davanje na razmatranje Glavnoj skupštini pitanja reorganizacije (uključujući i utvrđivanje omjera konverzije dionica Društva) ili likvidacije Društva;

8) odobravanje značajnih poslova Društva;

9) suglasnost registrara Društva i uvjeta ugovora s njim, kao i raskid ugovora s registratorom;

10) stavljanje na razmatranje skupštine dioničara pitanja prijenosa ovlasti jedinog izvršnog tijela Društva na organizaciju za upravljanje ili upravitelja;

11) razmatranje bitnih aspekata poslovanja pravnih osoba pod kontrolom Društva;

12) pitanja u vezi s primanjem od strane Društva (uputa Društva) u skladu s odredbama poglavlja XI.1 Saveznog zakona "O dioničkim društvima" obvezne ili dobrovoljne ponude za kupnju vrijednosnih papira, obavijest o pravu zahtijevati otkup vrijednosnih papira, zahtjevi za otkupom vrijednosnih papira;

13) pitanja u vezi s povećanjem temeljnog kapitala Društva (uključujući određivanje cijene imovine uplaćene kao plaćanje dodatnih dionica koje je Društvo plasiralo);

14) razmatranje financijskih aktivnosti Društva za izvještajno razdoblje (tromjesečje, godinu);

15) pitanja vezana za uvrštenje i isključenje dionica Društva i vrijednosnih papira koji se mogu zamijeniti u dionice Društva;

16) razmatranje rezultata ocjene učinkovitosti rada Upravnog odbora Društva, izvršnih tijela i drugih ključnih izvršnih djelatnika Društva;

17) odlučivanje o naknadama članovima izvršnih tijela i drugim ključnim rukovodiocima Društva;

18) suglasnost na interni akt Društva kojim se definira politika upravljanja rizicima Društva;

19) suglasnost na interni akt Društva kojim se definira politika dividende Društva.

7.7. Materijalne transakcije Društva, u kojima postoji interes kontrolne osobe Društva, prije razmatranja pitanja odobrenja (dobivanja suglasnosti) za takve transakcije na sjednici Upravnog odbora Društva, uključujući i kada je ovo pitanje se podnosi glavnoj skupštini dioničara, moraju ga razmotriti neovisni direktori Društva... Materijali za odgovarajuću sjednicu Upravnog odbora Društva uključuju dokumente koji odražavaju stav nezavisnih direktora Društva po pitanju odobravanja (dobivanja suglasnosti) navedenih transakcija.

7.8. Kvorum za održavanje sjednica Upravnog odbora Društva utvrđuje se Statutom Društva, ali ne smije biti manji od polovice broja izabranih članova Upravnog odbora Društva.

7.9. Odluke o točkama dnevnog reda sjednice Upravnog odbora Društva donose se većinom glasova njegovih članova koji sudjeluju na sjednici, osim u slučajevima predviđenim Federalnim zakonom "O dioničkim društvima". savezni zakoni i statutom Društva. Svaki član upravnog odbora ima jedan glas.

U slučaju jednakosti glasova, odlučujući je glas predsjednika Upravnog odbora Društva. Prijenos prava glasa od strane člana Upravnog odbora Društva na drugu osobu, uključujući i drugog člana Upravnog odbora Društva, nije dopušten.

7.10. Prilikom osobnog održavanja sjednica Upravnog odbora Društva, radi utvrđivanja kvoruma i rezultata glasovanja, daje se pisano mišljenje o pitanjima dnevnog reda sjednice člana Upravnog odbora Društva. u obzir se uzima društvo koje je odsutno sa sastanka. Odgovarajuće pisano mišljenje člana Upravnog odbora Društva može se poslati tajniku Upravnog odbora telefonom, elektroničkom komunikacijom ili na bilo koji drugi način koji osigurava pravilnu identifikaciju osobe koja ga je poslala i njezino brzo upućivanje. i potvrda.

7.11. Članovi Upravnog odbora Društva koji su odsutni s mjesta održavanja sjednice imaju pravo sudjelovati u raspravi o točkama dnevnog reda i glasovanju na daljinu - putem konferencijske i videokonferencijske veze.

7.12. Društvo će osigurati vođenje i čuvanje transkripata sjednica Upravnog odbora Društva ili korištenje drugih metoda snimanja koje omogućuju odražavanje stajališta svakog člana Upravnog odbora Društva o pitanjima na dnevnom redu sastanak. Usmena izdvojena mišljenja članova Upravnog odbora Društva bilježe se u zapisnik odgovarajuće sjednice, pisana izdvojena mišljenja članova Upravnog odbora Društva prilažu se zapisnicima sa sjednica Upravnog odbora Društva. Tvrtka i njihov su sastavni dio.

8.2. Povjerenstva se sastoje od članova Upravnog odbora Društva. Povjerenstva prethodno razmatraju pitanja iz nadležnosti Upravnog odbora Društva i daju preporuke Upravnom odboru Društva.

8.3. Odbor za reviziju doprinosi učinkovitom obavljanju funkcija Upravnog odbora Društva u smislu kontrole financijsko-gospodarskog poslovanja Društva.

8.4. Komisija za naknade preliminarno razmatra pitanja vezana za formiranje učinkovite i transparentne prakse nagrađivanja.

8.5. Povjerenstvo za imenovanja (imenovanja, osoblje) preliminarno razmatra pitanja u vezi s provedbom planiranje radne snage(planiranje sukcesije), stručni sastav i učinkovitost upravnog odbora.

8.6. Upravni odbor Društva donosi pravilnik o svojim komisijama, kojim se utvrđuje postupak rada, nadležnosti i odgovornosti, uvjeti za sastav nadležnih povjerenstava.

8.7. Predsjednici povjerenstava moraju redovito izvještavati Upravni odbor Društva i njegovog predsjednika o radu svojih komisija.

8.8. Povjerenstva moraju jednom godišnje podnositi izvješća o svom radu Upravnom odboru Društva.

IX. Identificiranje i sprječavanje sukoba interesa članova Upravnog odbora Društva

9.1. Članovi Upravnog odbora Društva moraju se suzdržati od radnji koje će ili mogu dovesti do sukoba interesa.

9.2. U slučaju potencijalnog sukoba interesa za člana Upravnog odbora Društva, uključujući i ako postoji interes za sklapanje transakcije od strane Društva, takav član Upravnog odbora Društva mora obavijestiti Upravni odbor Društva slanjem obavijesti njegovom predsjedniku ili tajniku. Obavijest mora sadržavati podatke kako o činjenici postojanja sukoba interesa tako io razlozima za njegov nastanak. Podaci o sukobu interesa, uključujući interes u transakciji, bit će uključeni u materijale koji se na sjednici dostavljaju članovima Upravnog odbora Društva. Ove informacije se u svakom slučaju moraju dati prije rasprave o pitanju o kojem član Uprave ima sukob interesa, na sjednici Upravnog odbora Društva ili njegovog povjerenstva na kojem sudjeluje takav član Upravnog odbora Društva.

9.3. Predsjednik Upravnog odbora Društva, u slučajevima kada to zahtijeva priroda pitanja o kojem se raspravlja ili specifičnosti sukoba interesa, ima pravo predložiti člana Upravnog odbora Društva koji ima odgovarajući sukob interesa da ne bude nazočan raspravi o takvom pitanju na sastanku.

9.4. Članovima Upravnog odbora Društva i povezanim osobama zabranjeno je primanje darova od stranaka zainteresiranih za donošenje odluka, kao i korištenje bilo kojih drugih izravnih ili neizravnih pogodnosti koje takve osobe pružaju (osim simboličkih tokena u skladu s općim prihvaćena pravila ljubaznosti ili suvenira prilikom održavanja službenih događanja).

9.5. Članovi Upravnog odbora Društva dužni su obavijestiti Upravni odbor Društva o svojoj namjeri da zauzmu funkciju u tijelima upravljanja drugih organizacija i odmah nakon izbora (imenovanja) u tijela upravljanja drugih organizacija - o takvom izboru. (ugovoreni sastanak). Obavijest se mora poslati predsjedniku upravnog odbora Društva i tajniku upravnog odbora u razumnom roku prije datuma kada je član upravnog odbora Društva dao suglasnost za njegov izbor (imenovanje). ) u upravno tijelo druge organizacije i nakon dana njegovog izbora (imenovanja) u organ upravljanja druge organizacije.

10.1. Upravni odbor osigurava ocjenu kvalitete rada upravnog odbora, njegovih povjerenstava i članova upravnog odbora. Svrha ocjene kvalitete rada upravnog odbora je utvrditi stupanj učinkovitosti rada upravnog odbora, njegovih povjerenstava i članova upravnog odbora, njihovu usklađenost s potrebama razvoja Društvo, revitalizirati rad upravnog odbora i identificirati područja u kojima se njihove aktivnosti mogu unaprijediti.

10.2. Rad upravnog odbora, povjerenstava i članova upravnog odbora ocjenjuje se redovito, najmanje jednom godišnje. Metodologiju (metodologiju) takve ocjene preliminarno razmatra komisija za imenovanje i odobrava je Upravni odbor Društva.

10.3. Ocjenu rada predsjednika upravnog odbora provode nezavisni direktori, uzimajući u obzir mišljenja svih članova upravnog odbora.

10.4. Za provođenje neovisne ocjene kvalitete rada upravnog odbora, upravni odbor povremeno, a najmanje jednom u tri godine, angažira vanjsku organizaciju (konzultanta) koju određuje upravni odbor na prijedlog odbor za imenovanje.

10.5. Na temelju rezultata ocjenjivanja, predsjednik Upravnog odbora, uzimajući u obzir preporuke komisije za imenovanje, izrađuje prijedloge za unapređenje rada Upravnog odbora i njegovih povjerenstava. Na temelju rezultata pojedinačne procjene, predsjednik Upravnog odbora, po potrebi, daje preporuke za poboljšanje kvalifikacije članova upravnog odbora. Na temelju rezultata preporuka Društvo formira i provodi individualni programi te edukacije pod nadzorom predsjednika upravnog odbora.

10.6. Podatke o ocjeni rada Upravnog odbora Društvo objavljuje u godišnjem izvješću Društva.

XI. Odobrenje i izmjena Uredbe

11.1. Ova Uredba stupa na snagu nakon što je suglasna od strane glavne skupštine dioničara Društva i može se mijenjati u bilo koje vrijeme na isti način.

* (2) Društvo mora navesti broj članova upravnog odbora u skladu sa svojim statutom ili odlukom glavne skupštine dioničara, koja je u skladu s člankom 66. stavka 2. Federalnog zakona br. 208-FZ. od 26.12.1995. "O dioničkim društvima", ne može imati manje od 5 (pet) članova, za društva s više od 1.000 dioničara - vlasnike dionica s pravom glasa - manje od 7 (sedam) članova, te za društva s više od 10.000 dioničara - vlasnici udjela s pravom glasa - manje od 9 (devet) članova.

* (3) Ako se ovlasti jedinog izvršnog tijela Društva ugovorom prenose na organizaciju za upravljanje.

* (4) Društvo može predvidjeti da poslove tajnika Uprave obavlja korporativni tajnik (odjel korporativnog tajnika) Društva.

* (5) Ako je statutom Društva utvrđeno pravo dioničara da zahtijeva sazivanje sjednice Upravnog odbora Društva. Statutom Društva, uzimajući u obzir obim njegovih aktivnosti i rizike koje preuzima, može se odrediti manji broj redovnih dionica Društva, koje ukupno moraju biti u vlasništvu dioničara (dioničara) kako bi imali pravo na zahtijevati sazivanje sjednice Upravnog odbora Društva.

* (6) Društvo može naznačiti posebne načine za slanje obavijesti članovima Upravnog odbora o održavanju sjednica Upravnog odbora Društva.

* (7) Društvo, uzimajući u obzir obim svojih aktivnosti i rizike koje preuzima, može odrediti duži rok za obavještavanje članova Upravnog odbora o sjednici Upravnog odbora Društva.

* (8) Društvo, uzimajući u obzir obim svojih aktivnosti i rizike koje preuzima, može odrediti duži rok za dostavljanje na upoznavanje zaključaka povjerenstava Upravnog odbora i (ili) nezavisnih direktora Društva o pitanja na dnevnom redu sjednice Upravnog odbora Društva.

* (9) Utvrđeno u skladu sa statutom Društva.

* (10) Utvrđeno u skladu sa statutom Društva.

* (11) Društvo može naznačiti posebne načine utvrđivanja, omogućujući da se odrazi stav svakog člana upravnog odbora o pitanjima na dnevnom redu sjednice.

* (12) Društvo može odrediti i drugi mogući najkraći razumni rok za održavanje prve sjednice upravnog odbora.

* (13) Uzimajući u obzir razmjer aktivnosti i razinu rizika, Društvo može predvidjeti osnivanje drugih odbora upravnog odbora (uključujući odbor za strategiju, odbor za korporativno upravljanje, etičko povjerenstvo, odbor za upravljanje rizicima). odbor, odbor za proračun, odbor za zdravstvo, sigurnost i okoliš, itd.).

* (14) Ako postoji viši nezavisni direktor, Društvo treba odražavati njegovu ključnu ulogu u ocjenjivanju učinkovitosti predsjednika uprave i planiranju sukcesije predsjednika uprave Društva.

2.2.1. Procjena sastava upravnog odbora u smislu stručne specijalizacije, iskustva, neovisnosti i uključenosti njegovih članova u rad upravnog odbora, utvrđivanje prioritetnih područja za jačanje sastava upravnog odbora.

2.2.2. Interakcija s dioničarima, koja se ne smije ograničiti na krug najvećih dioničara, u kontekstu odabira kandidata za Upravni odbor Društva. Ova interakcija treba biti usmjerena na formiranje sastava upravnog odbora koji najbolje odgovara ciljevima i zadacima Društva.

2.2.3. Analiza stručna sprema te neovisnost svih kandidata predloženih u Upravni odbor Društva na temelju svih informacija dostupnih Odboru, kao i formiranje i dostavljanje preporuka dioničarima u vezi s glasovanjem o pitanju izbora kandidata u Upravni odbor Društva. tvrtka.

2.2.4. Opis pojedinačnih dužnosti direktora i predsjednika upravnog odbora, uključujući određivanje vremena koje treba posvetiti pitanjima vezanim uz aktivnosti Društva, unutar i izvan okvira sastanaka, tijekom planiranih i neplanirani rad. Ovaj opis (zasebno za članove upravnog odbora i za njegovog predsjednika) odobrava upravni odbor i predaje ga na uvid svakom novom članu upravnog odbora i njegovom predsjedniku nakon njihovog izbora.

2.2.5. Godišnji detaljni formalizirani postupak samoocjenjivanja ili eksterne procjene upravnog odbora i odbora u pogledu njihove ukupne uspješnosti, kao i pojedinačnog doprinosa direktora radu upravnog odbora i njegovih povjerenstava, izrada preporuka upravnom odboru u vezi s unaprjeđenjem procedura za rad upravnog odbora i njegovih povjerenstava, izradom izvješća o rezultatima samoprocjene ili vanjske procjene za uvrštavanje u godišnje izvješće Društva.

2.2.6. Analiza trenutnih i očekivanih potreba Društva u odnosu na stručnu osposobljenost članova izvršnih tijela Društva i drugih ključnih rukovoditelja diktiranih interesima konkurentnosti i razvoja Društva, planiranje sukcesije u odnosu na te osobe.

2.2.9. Izrada izvješća o rezultatima rada Povjerenstva za uključivanje u godišnje izvješće i druge dokumente Društva.

2.3. Komisija mora osigurati da se članovi Upravnog odbora Društva biraju transparentnim postupkom koji uzima u obzir različitost mišljenja dioničara.

2.4. Komisija je dužna osigurati da sastav Upravnog odbora Društva bude u skladu sa zahtjevima zakonodavstva Ruske Federacije, zadacima s kojima se Društvo suočava i korporativnim vrijednostima Društva.

2.5. Povjerenstvo je dužno, uzimajući u obzir podatke koje je kandidat dostavio upravnom odboru, ocijeniti neovisnost kandidata i donijeti zaključak o njihovoj neovisnosti. Povjerenstvo također redovito provjerava usklađenost neovisnih članova upravnog odbora s kriterijima neovisnosti te osigurava neposrednu objavu podataka o utvrđivanju okolnosti zbog kojih pojedini član upravnog odbora prestaje biti neovisan.

2.6. Povjerenstvo je dužno prethodno razmotriti metodologiju samoocjenjivanja upravnog odbora i dati prijedloge upravnom odboru za suglasnost na metodologiju samoocjenjivanja i izbor neovisnog savjetnika za ocjenu rada upravnog odbora.

2.7. Povjerenstvo je dužno zajedno s predsjednikom upravnog odbora, po potrebi, sastaviti prijedloge za unaprjeđenje rada upravnog odbora i njegovih povjerenstava, uzimajući u obzir rezultate ocjenjivanja. Na temelju rezultata individualnog ocjenjivanja mogu se davati preporuke za poboljšanje kvalifikacije pojedinih članova upravnog odbora te se mogu formirati i provoditi individualni programi usavršavanja (obuke). Povjerenstvo prati provedbu takvih programa zajedno s predsjednikom upravnog odbora.

2.8. Komisija je dužna žurno izvijestiti Upravni odbor o svojim opravdanim strahovima i svim okolnostima nekarakterističnim za poslovanje Društva, a koje su Odboru postale poznate u vezi s izvršavanjem njegovih ovlasti.

2.9. Povjerenstvo je u svom radu odgovorno Upravnom odboru Društva i izvješćuje ga o svakoj sjednici Komisije.

III. Sastav povjerenstva

3.2.1. Većina članova Povjerenstva trebala bi biti neovisni ravnatelji.

3.2.2. Predsjednik Povjerenstva je samostalni ravnatelj.

3.3. Ako je predsjednik Povjerenstva predsjednik Uprave Društva, ne može obavljati funkciju predsjednika na sjednici Povjerenstva, na kojoj se postavljaju pitanja planiranja sukcesije predsjednika Upravnog odbora ili donošenja odluka. razmatraju se preporuke u vezi s njegovim izborom.

3.4. Predsjednika Povjerenstva utvrđuje Upravni odbor na preporuku predsjednika Upravnog odbora.

3.5. predsjednik povjerenstva:

3.6. Pri ulasku u Povjerenstvo, njegovim članovima potrebno je potanko objasniti njihove funkcije i ovlasti. Članovima Povjerenstva treba dati priliku, ako je potrebno, u bilo kojem trenutku proći obuku potrebnu za obavljanje njihovih funkcija.

IV. Postupak Povjerenstva

4.1. Sastanci odbora

4.1.1. Povjerenstvo se sastaje redovito po potrebi, ali najmanje dva puta godišnje. Po potrebi Odbor održava izvanredne sjednice.

4.2. tajnik Povjerenstva

4.2.1. Tajnik Povjerenstva je tajnik Upravnog odbora Društva.

______________________________

* (1) Osim navedenih ovlasti, Društvo ima pravo povjerenstvu dodijeliti i dodatne ovlasti.

* (2) Ovu funkciju može obavljati upravni odbor.

* (3) Naveden je broj članova Povjerenstva.

* (6) Društvo ima pravo utvrditi strože uvjete u pogledu kvoruma za održavanje sjednica Povjerenstva, uključujući ovisno o pitanjima koja su na dnevnom redu sjednica Povjerenstva.

Položaj
o komisiji za naknade upravnog odbora javnog dioničkog društva (okvirno)

Odobreno od
odluka upravnog odbora
PJSC "_____________________",
zapisnik sa sjednice od ______._____ 20__ godine
№__________

I. Opće odredbe

1.1. Ovom Uredbom (u daljnjem tekstu – Uredba) definirani su glavni ciljevi djelovanja, nadležnosti i ovlasti komisije za naknade Upravnog odbora (u daljnjem tekstu – Povjerenstvo), kao i postupak formiranja sastava povjerenstvo i postupak njegova rada.

1.2. Povjerenstvo je kolegijalno savjetodavno tijelo stvoreno za pomoć Upravnom odboru u razmatranju pitanja vezanih uz formiranje učinkovite i transparentne prakse nagrađivanja članova Upravnog odbora Društva, izvršnih tijela i drugih ključnih rukovoditelja Društva. Djelatnost Povjerenstva obavlja se u skladu s nadležnostima utvrđenim Pravilnikom. Odbor nije upravljačko tijelo Društva u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

1.3. Povjerenstvo daje Upravnom odboru mišljenja i preporuke o pitanjima koja se razmatraju iz svoje nadležnosti. Povjerenstvo u svakom trenutku dostavlja upravnom odboru godišnje izvješće o obavljenom radu, kao i izvješće o svom radu na zahtjev Upravnog odbora.

1.4. U obavljanju svojih aktivnosti, Povjerenstvo se rukovodi zakonodavstvom Ruske Federacije, Statutom Društva, internim dokumentom Društva kojim se uređuje rad Upravnog odbora Društva (u Upravnom odboru Društva ), ove Uredbe i drugih internih dokumenata Društva, kao i Kodeksa korporativnog upravljanja preporučenog za primjenu dopisom Banke Rusije od 10.04.2014. br. 06-52 / 2463 "O Kodeksu korporativnog upravljanja".

II. Nadležnost i odgovornosti Povjerenstva

2.1. Svrha Povjerenstva je pomoći Upravnom odboru Društva u definiranju politike nagrađivanja i praćenju njezine provedbe.

2.2. Nadležnost i odgovornosti Povjerenstva uključuju:

2.2.1. Izrada i periodična revizija politike Društva o plaćanju članova Upravnog odbora, izvršnih tijela i ostalih ključnih izvršnih djelatnika Društva, uključujući razvoj parametara za programe kratkoročne i dugoročne motivacije članova izvršnih tijela i drugi ključni izvršni djelatnici Društva.

2.2.2. Nadzor nad provedbom i provedbom politike nagrađivanja Društva i raznih programa poticaja.

2.2.3. Preliminarna ocjena rada izvršnih tijela i drugih ključnih izvršnih djelatnika Društva u kontekstu kriterija utvrđenih politikom nagrađivanja, kao i preliminarna ocjena ostvarenja ciljeva koje su navedene osobe postavile u okviru dugoročnog programa poticaja.

2.2.4. Razrada uvjeta za prijevremeni raskid ugovori o radu s članovima izvršnih tijela i drugim ključnim izvršnim djelatnicima Društva, uključujući sve materijalne obveze Društva i uvjete za njihovo ispunjavanje.

2.2.5. Odabir neovisnog konzultanta za pitanja naknada članova izvršnih tijela i drugih ključnih rukovoditelja Društva, a ako je politikom Društva predviđeni obvezni natječajni postupci za izbor navedenog savjetnika - utvrđivanje uvjeta natjecanje i uloga natjecateljskog povjerenstva.

2.2.6. Izrada preporuka upravnom odboru o utvrđivanju visine naknade i načela bonusa korporativnom tajniku Društva, kao i preliminarne ocjene rada korporativnog tajnika Društva na kraju godine i prijedloga za bonuse korporativnom tajniku Društva.

2.2.7. Izrada izvješća o praktičnoj provedbi načela politike nagrađivanja članova Upravnog odbora, članova izvršnih tijela i drugih ključnih rukovoditelja Društva radi uključivanja u godišnje izvješće i druge dokumente Društva.

2.3. Komisija osigurava da politika nagrađivanja usvojena u Društvu jamči transparentnost svih materijalnih koristi u vidu jasnog objašnjenja primijenjenih pristupa i načela, kao i detaljnog objavljivanja informacija o svim vrstama plaćanja, beneficija i privilegija koje se daju članovima Upravnog odbora, izvršnih tijela i ključnih rukovoditelja Društva za obavljanje svojih dužnosti.

2.4. Prilikom formiranja i revizije sustava nagrađivanja članova izvršnih tijela i drugih ključnih rukovoditelja Društva, Povjerenstvo mora analizirati i dati preporuke Upravnom odboru u odnosu na svaki od sastavni dijelovi sustavi nagrađivanja, kao i njihov proporcionalni odnos kako bi se osigurala razumna ravnoteža između kratkoročnog i dugoročnog učinka. Kratkoročnim se, u smislu ove Uredbe, smatra radni učinak za razdoblje od najviše tri godine, a dugoročnim - za razdoblje ne kraće od pet godina.

2.5. Povjerenstvo nadzire objavljivanje podataka o politici i praksi nagrađivanja te o vlasništvu dionica Društva od strane članova Upravnog odbora, kao i članova izvršnih tijela i drugih ključnih rukovoditelja Društva u godišnjem izvješću i na web stranici (stranici) u informacijskoj i telekomunikacijskoj mreži "Internet" koju Društvo koristi (koristi) za otkrivanje informacija.

2.6. Povjerenstvo je dužno pomoći da razina plaće koju isplaćuje Društvo bude dovoljna za privlačenje, motiviranje i zadržavanje osoba s kompetencijama i kvalifikacijama potrebnim za tvrtku.

2.7. Komisija je dužna osigurati da sustav nagrađivanja članova Upravnog odbora osigurava približavanje financijskih interesa članova Upravnog odbora s dugoročnim financijskim interesima dioničara Društva.

2.8. Komisija je dužna osigurati da sustav nagrađivanja izvršnih tijela i drugih ključnih izvršnih djelatnika Društva predviđa ovisnost naknade o rezultatu rada Društva i njihovom osobnom doprinosu postizanju tog rezultata.

2.9. Komisija je dužna žurno izvijestiti Upravni odbor o svojim opravdanim strahovima i svim okolnostima nekarakterističnim za poslovanje Društva, a koje su Odboru postale poznate u vezi s izvršavanjem njegovih ovlasti.

2.10. Povjerenstvo je u svom radu odgovorno Upravnom odboru Društva i izvješćuje ga o svakoj sjednici Komisije.

III. Sastav povjerenstva

3.1. Povjerenstvo se sastoji od najmanje tri člana, koje utvrđuje upravni odbor iz reda svojih članova na preporuku predsjednika upravnog odbora za razdoblje do sljedeće godišnje skupštine dioničara. Upravni odbor ima pravo prijevremeno prestati ovlasti članova Povjerenstva i ponovno formirati sastav Povjerenstva.

3.2. Na sastav Povjerenstva postavljaju se sljedeći uvjeti:

3.2.1. Povjerenstvo se formira od nezavisnih članova upravnog odbora.

3.2.2. Predsjednik Povjerenstva je nezavisni ravnatelj koji nije predsjednik upravnog odbora.

3.3. Predsjednika Povjerenstva utvrđuje Upravni odbor na preporuku predsjednika Upravnog odbora.

3.4. predsjednik povjerenstva:

1) utvrđuje postupak rada Povjerenstva;

2) utvrđuje prioritete u radu Povjerenstva i oblikuje plan njegova rada;

3) donosi odluku o sazivanju sjednica Povjerenstva i njima predsjedava;

4) odobrava dnevni red sjednica Povjerenstva;

5) potiče otvorenu i konstruktivnu raspravu o točkama dnevnog reda i izradu usuglašenih zaključaka i preporuka;

6) izvješćuje o rezultatima rada Povjerenstva na sjednicama upravnog odbora.

3.5. Pri ulasku u Povjerenstvo, njegovim članovima potrebno je potanko objasniti njihove funkcije i ovlasti. Članovima Povjerenstva treba dati priliku, ako je potrebno, u bilo kojem trenutku proći obuku potrebnu za obavljanje njihovih funkcija.

IV. Postupak Povjerenstva

4.1. Sastanci odbora

4.1.1. Povjerenstvo se sastaje redovito, prema potrebi, ali najmanje dva puta godišnje. Po potrebi Odbor održava izvanredne sjednice.

4.1.2. Sjednice Povjerenstva saziva tajnik Povjerenstva odlukom predsjednika Povjerenstva.

4.1.3. Predsjednik Povjerenstva odobrava dnevni red i utvrđuje trajanje sjednica Povjerenstva, te osigurava učinkovito obavljanje svojih dužnosti Povjerenstva.

4.1.4. Redovne (redovne) sjednice Odbora treba održavati prije datuma zakazanih sjednica Upravnog odbora kako bi se osigurala mogućnost pravodobnog podnošenja izvješća o radu Povjerenstva Upravnom odboru.

4.1.5. Član Povjerenstva ima pravo obratiti se predsjedniku Povjerenstva s prijedlogom za održavanje izvanredne sjednice Povjerenstva.

4.1.6. Obavijest o sjednici Povjerenstva, s naznakom dnevnog reda sjednice, mjesta, vremena i datuma održavanja, mora se poslati svakom članu Povjerenstva i drugim osobama čija je prisutnost na sjednici Povjerenstva neophodna. Obavijest se mora poslati najkasnije pet radnih dana prije datuma sastanka. Dokumenti potrebni za pripremu i sudjelovanje na sjednici moraju se istovremeno s obavijesti poslati članovima Povjerenstva, kao i drugim osobama koje su pozvane da sudjeluju na sjednici Povjerenstva. Obavijest o sjednici Povjerenstva, kao i dokumenti potrebni za pripremu i sudjelovanje na sjednici, mogu se poslati telekomunikacijskim ili drugim komunikacijskim kanalima koji omogućuju pouzdanu identifikaciju pošiljatelja, uključujući e-mail.

4.1.7. Odlukom predsjednika Povjerenstvo ima pravo održavati sjednice putem videokonferencije odn telefonska veza... Predsjednik ima pravo zatražiti od Povjerenstva donošenje odluke o dokumentima koji se razmatraju razmjenom poruka elektroničkom poštom, faksom i pismom.

4.1.8. S obzirom na specifičnosti pitanja koja razmatra Povjerenstvo, na sjednicama Povjerenstva dopuštena je prisutnost osoba koje nisu članovi Povjerenstva samo na poziv predsjednika Povjerenstva.

4.1.9. Predsjednik Povjerenstva, po potrebi, poziva sve službene osobe Društva da sudjeluju na sjednicama Povjerenstva, a također, stalno ili privremeno, u rad Komisije uključuje neovisne konzultante (stručnjake) za pripremu materijala i preporuke o točkama dnevnog reda.

4.2. tajnik Povjerenstva

4.2.1. Tajnik Povjerenstva je tajnik Upravnog odbora Društva.

4.2.2. Tajnik Povjerenstva, u roku od pet radnih dana od dana održavanja sjednice Povjerenstva, sastavlja zapisnik sa sjednice, potpisuje (suglasava) ga s predsjednikom Povjerenstva i dostavlja svim članovima Povjerenstva.

4.2.3. Tajnik Komisije osigurava čuvanje zapisnika sa sjednica Komisije i njihovu dostupnost na uvid svim članovima Upravnog odbora Društva.

4.3. Kvorum i donošenje odluka

4.3.1. Sjednica Povjerenstva je nadležna (ima kvorum) ako joj je nazočila najmanje polovica članova Povjerenstva. Sudjelovanje članova Povjerenstva na sjednici putem videokonferencije ili telefonske komunikacije uzima se u obzir za potrebe utvrđivanja kvoruma i rezultata glasovanja.

4.3.2. Odlukom predsjednika Povjerenstva, odluke na sjednici Povjerenstva mogu se donositi glasovanjem u odsutnosti.

4.3.3. Odluke Povjerenstva donose se većinom glasova članova Povjerenstva koji sudjeluju na sjednici (glasovanje). U slučaju jednakosti glasova, odlučujući je glas predsjednika Povjerenstva.

V. Ocjena rada i naknada članova Povjerenstva

5.1. Ocjenu rada Povjerenstva i njegovih članova svake godine provodi Upravni odbor Društva.

5.2. Visina naknade i nadoknadivih troškova (naknada) članova Povjerenstva i njegovog predsjednika utvrđuje se u skladu s politikom koja je usvojena u Društvu o naknadama članova uprave, izvršnih tijela i drugih ključnih izvršnih djelatnika Društva. .

Vi. Odobrenje i izmjena Uredbe

6.1. Pravilnik, kao i sve njegove izmjene, odobrava Upravni odbor Društva.

6.2. Povjerenstvo svake godine razmatra pitanje potrebe izmjene Pravilnika.

______________________________

* (1) Naveden je broj članova Povjerenstva.

* (3) Naveden je razuman vremenski okvir za pripremu zapisnika sa sjednice.

* (4) Društvo ima pravo utvrditi strože uvjete za kvorum za održavanje sjednica Povjerenstva, uključujući ovisno o pitanjima koja su na dnevnom redu sjednica Povjerenstva.

Pregled dokumenta

Kako bi poboljšala korporativno upravljanje i uvela najbolje prakse korporativnog upravljanja na rusko financijsko tržište, Banka Rusije preporučuje da PJSC primjenjuju propise o upravnom odboru i odborima. direktori PJSC-a.

Konkretno, propisom o upravnom odboru utvrđeno je da ono obavlja opće upravljanje djelatnostima društva. Iznimka su pitanja koja su Zakonom o dioničkim društvima u nadležnosti glavne skupštine.

Nadležnost upravnog odbora određena je navedenim zakonom, drugim saveznim zakonima i statutom društva. Pitanja iz svoje nadležnosti ne mogu se prenijeti na odlučivanje izvršnih tijela društva.

Pravilnikom o odborima Upravnog odbora PJSC (za reviziju, za imenovanja, za naknadu) utvrđeno je da su to kolegijalna savjetodavna tijela stvorena kako bi se omogućilo učinkovito obavljanje funkcija odbora direktora u relevantnim područjima društva .

Odbori nisu tijela upravljanja društvom. Daju upravnom odboru mišljenja i preporuke o pitanjima koja se razmatraju iz svoje nadležnosti, godišnje izvješće o obavljenom radu i izvješće o svom radu (u bilo kojem trenutku na zahtjev upravnog odbora).

Utvrđene su nadležnosti i odgovornosti povjerenstava, njihov sastav, procedure rada i dr.

Aleksandar Filatov, M. Kuznjecov, O. Sevastjanova, E. Džurajev Poglavlje iz knjige "Organiziranje rada Upravnog odbora: praktične preporuke"
Izdavačka kuća "Alpina Publisher"

• upravni odbor mora uživati ​​povjerenje dioničara, inače neće moći učinkovito obavljati svoje funkcije;
• osobne kvalitete člana upravnog odbora i njegov poslovni ugled;
• ne preporučuje se u upravni odbor birati osobu koja se nalazi u situaciji sukoba interesa, na primjer, koja je član, obnaša dužnost u izvršnim tijelima i (ili) je zaposlenik pravna osoba natjecanje s tvrtkom;
• veličina upravnog odbora trebala bi biti dovoljna da osigura da značajni manjinski dioničari mogu izabrati svog predstavnika, učinkovito organizirati rad svojih i svojih odbora, ali ne pretjerano kako ne bi ometali sastanke i učinkovitu interakciju svih članova Upravni odbor.

U praksi, uzimajući u obzir zakonska ograničenja, optimalan sastav upravnog odbora za prosječno nejavno poduzeće je 5-7 ljudi, za javno poduzeće 7-11 ljudi (ovisno o broju dioničara).

Jedan od ključne preporuke pri formiranju sastava upravnog odbora potrebno je imati dovoljan broj nezavisnih direktora. Nezavisnim direktorom preporučuje se prepoznati osobu koja posjeduje dovoljno profesionalnosti, iskustva i neovisnosti za formiranje vlastite pozicije, sposobna je donositi objektivne i savjesne prosudbe, neovisno o utjecaju izvršnih tijela Društva, pojedinih skupina dioničara ili drugih zainteresirane stranke. Treba imati na umu da u normalnim uvjetima kandidat (izabrani član Upravnog odbora) koji je povezan s Društvom, njegovim značajnim dioničarom, značajnom drugom stranom ili konkurentom Društva, ili je povezan s državom, ne može biti smatra neovisnim.

Upravno vijeće treba ocjenjivati ​​neovisnost kandidata u upravnom odboru i donijeti zaključak o neovisnosti kandidata, te redovito provjeravati usklađenost nezavisnih članova upravnog odbora s kriterijima neovisnosti.

U takvoj ocjeni sadržaj bi trebao imati prednost nad formom. V međunarodnoj praksi postoji takva "neformalna" definicija neovisnog direktora: "ima neovisan um i novčanik". Ali, budući da nije tako lako zaviriti u um i u novčanik kandidata, u zakonodavstvo, zahtjeve za popis, kodekse najbolja vježba obično sadrži određene kriterije po kojima se može utvrditi neovisnost ravnatelja. Dodatak 4 predstavlja kriterije neovisnosti u skladu s ažuriranim ruskim Kodeksom korporativnog upravljanja.

Kako bi neovisni direktori utjecali na odluke upravnog odbora, preporučuje se da nezavisni direktori čine najmanje jednu trećinu upravnog odbora.

V ruske tvrtke uz sudjelovanje države izdvaja se i uloga stručnog odvjetnika. Razlika između statusa profesionalnog odvjetnika i neovisnog direktora je u tome što se u svojim aktivnostima rukovodi postupkom utvrđenim Uredbom Vlade Ruske Federacije od 3.12.2004. br. 738, uključujući glasovanje o relevantnim pitanjima o dnevni red sjednice Upravnog odbora (Nadzornog odbora) Društva u skladu s direktivama ovlaštenih tijela javne vlasti. U skladu s ovom rezolucijom, agencija (Ministarstvo ili Upravni odjel predsjednika Ruske Federacije) dužna je izdati upute predstavnicima interesa Ruske Federacije u Upravnom odboru društava o sljedećim pitanjima:

• navedeno u stavcima. 3, 5, 9, 11, 15 i 17.1 st. 1 čl. 65. Zakona o dd, (3 - odobravanje dnevnog reda glavne skupštine dioničara, 5 - povećanje temeljnog kapitala Društva ulaganjem dodatnih dionica Društva u okviru broja i kategorija (vrsta) prijavljenih dionica, ako se statut Društva u skladu sa Zakonom o dd odnosi na njegovu nadležnost, 9 - formiranje izvršnog tijela Društva i prijevremeni prestanak njegovih ovlasti, ako statut Društva to upućuje na njegovu nadležnost, 11 - preporuke o visini dividende na dionice i postupku njezine isplate, 17.1 - donošenje odluka o sudjelovanju i prestanku sudjelovanja Društva u drugim organizacijama (osim organizacija navedenih u podstavku 18. stavka 1. članka 48. Zakona). o dd), ako statut Društva to ne odnosi na nadležnost izvršnih tijela Društva);
• o pitanju izbora (ponovnog izbora) predsjednika upravnog odbora;
• o pitanju stjecanja od strane podružnice ili ovisnog gospodarskog društva dionica (udjela u odobren kapital) druga poslovna društva, uključujući i tijekom njihovog osnivanja, ako je statut Društva odgovoran za utvrđivanje položaja Društva ili njegovih predstavnika (kada tijela upravljanja podružnicama ili ovisnim poslovnim društvima razmatraju pitanja na dnevnom redu glavne skupštine dioničara i sjednice upravnih odbora).Upravni odbor (Nadzorni odbor) Društva;
• o pitanjima u svrhu ispunjavanja naredbi i uputa predsjednika Ruske Federacije, naloga predsjednika Vlade Ruske Federacije ili prvog zamjenika predsjednika Vlade Ruske Federacije.
• direktive o drugim pitanjima iz nadležnosti upravnog odbora donosi agencija (Ministarstvo ili Upravni odjel predsjednika Ruske Federacije) na način utvrđen Uredbom Vlade Ruske Federacije od 03.12.2004. 738, u slučaju prijedloga predsjednika upravnog odbora.

Položaj dioničara - Ruske Federacije - u društvima uključenim u poseban popis odobren od strane Vlade Ruske Federacije utvrđuje se odlukom Vlade Ruske Federacije, predsjednika Vlade Ruske Federacije ili u njegovo ime od strane prvog zamjenika predsjednika Vlade Ruske Federacije ili zamjenika predsjednika Vlade Ruske Federacije.

Zapravo, profesionalni odvjetnik je vanjski direktor, predstavnik dioničara, u ovom slučaju države. Njegov status “odvjetnika” ne negira fiducijarne obveze direktora: djelovati u dobroj vjeri i razumno u interesu svih dioničara, shvaćeno kao održivo povećanje vrijednosti temeljnog kapitala na dugi rok.

U mnogim jurisdikcijama, tužbe protiv direktora zbog kršenja fiducijarnih dužnosti alat su za zaštitu dioničara od korupcije i loše vjere direktora. U Rusiji se poboljšavaju i mehanizmi odgovornosti direktora. Rezolucija Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 30. srpnja 2013. br. 62 "O nekim pitanjima naknade gubitaka od strane osoba koje su članovi tijela pravnog lica" predviđa da "u slučaju nepošteno ili nerazumno izvršavanje obveza odabira i kontrole radnji (nečinjenja) zastupnika, ugovornih strana po građanskopravnim ugovorima, zaposlenika pravne osobe, direktor odgovara pravnoj osobi za nastale gubitke. Činjenica da je transakcija pravne osobe, koja je za potonju izazvala negativne posljedice, odobrena odlukom kolegijalnih tijela pravne osobe, kao i njezinih osnivača (sudionika), nije razlog za odbijanje namirenja zahtjev za naknadu štete od ravnatelja, budući da ravnatelj snosi samostalnu obvezu postupanja u interesu pravne osobe... Istovremeno, uz takvog ravnatelja, članovi navedenih kolegijalnih tijela solidarno odgovaraju za gubitke prouzročene ovom transakcijom ... dokazat će se da su namjerno djelovali na štetu interesa pravne osobe." Uvođenjem mehanizma sudske odgovornosti direktora olakšat će se transformacija upravnih odbora u prava tijela upravljanja trgovačkim društvima.

U praktičnom smislu, idealan upravni odbor sastavljen je od neovisnih stručnjaka sa značajnim iskustvom u različitim aspektima rada tvrtke. To je poznavanje specifičnosti industrije, tržišta na kojima tvrtka posluje, financija i ulaganja, računovodstva i revizije, upravljanja ljudskim kapitalom, razumijevanja korporativnog upravljanja. U međunarodnoj praksi, najpopularniji kandidat za članove uprave obično je netko s iskustvom kao izvršni direktor, budući da ima većinu znanja i vještina potrebnih za člana uprave. Financijski stručnjaci u pravilu zauzimaju drugo mjesto po popularnosti, budući da je njihova prisutnost u odboru neophodna učinkovit rad revizijski odbor. Pritom je najvažnija smjernica u formiranju upravnog odbora opći odnos znanja i vještina uprave, njezina “kolektivna inteligencija” neophodna za učinkovit rad, koja bi, u idealnom slučaju, trebala uključivati ​​sve gore opisano kompetencije.

Ključna osoba u upravnom odboru je njegov predsjednik, o čijoj energiji, iskustvu i taktu ovisi radna atmosfera i u konačnici učinkovitost rada uprave. Nakon što dioničari na glavnoj skupštini izaberu sastav upravnog odbora, na prvoj sjednici uprave bira se predsjednik iz reda njegovih članova.

Uloge predsjednika i izvršnog direktora u tvrtki bitno su različite. Predsjednik uprave upravlja tvrtkom, a predsjednik uprave upravnim odborom. Ove funkcije zahtijevaju različite vještine i ponašanja. Izvršni direktor je često “proizvođač rezultata” i administrator, dok je predsjednik više generator i integrator. Stoga, nije uvijek dobar izvršni direktor taj koji postaje učinkovit predsjednik. Poteškoće često nastaju kada bivši izvršni direktor određene tvrtke postane predsjednik upravnog odbora.

Ljudi se teško privikavaju na nove uloge i stoga takav predsjednik počinje brkati svoje funkcije s funkcijama predsjednika Uprave. Prevlačenje na sebe, odnosno nadmetanje predsjednika uprave i izvršnog direktora, situacija je posebno tipična za tvrtke na tržištima u razvoju. U uvjetima turbulentnog razvoja, kada se vlasnici pokušavaju odmaknuti od operativnog upravljanja poslovanjem i zauzeti mjesto predsjednika uprave, nastavljaju aktivno intervenirati u aktualne stvari tvrtke, narušavajući autoritet i prisvajanje ovlasti predsjednika uprave, što onemogućuje preuzimanje odgovornosti za donesene odluke.

Ključni izazovi s kojima se suočava predsjednik: kako vladati bez administrativne ovlasti, kako odrediti prioritete u vremenski ograničenom okruženju, kako stvoriti konstelaciju od zvijezda u upravnom odboru, kako postići ravnotežu između pozicija organizatora i sudionika proces proizvodnje, voditelj i stručnjak?

Predsjednik upravnog odbora ima nekoliko uloga. Prvo, to je uloga "vlasnika", pozvanog da tvrtku tretira kao svoje vlasništvo i izgradi organizaciju koja će prosperirati mnogo godina nakon njegovog odlaska. Drugo, to je uloga „stratega“ koji tumači sliku svijeta i vanjsko okruženje tvrtka, potiče i pokreće promjene, razumije proces stvaranja vrijednosti i određuje poslovnu strategiju.

Treće, to je uloga “mentora” koji daje povratnu informaciju izvršnom direktoru i ključnim menadžerima u njihovom razvoju i osobnom rastu. Konačno, to je uloga voditelja, koji stvara produktivno radno okruženje u odboru, profesionalno moderira raspravu i potiče direktore da govore o osnovama pitanja o kojima se raspravlja.

Važna zadaća predsjednika je planiranje rada upravnog odbora: utvrđivanje učestalosti i trajanja sjednica, utvrđivanje pravila za pripremu pitanja za njih i formiranje dnevnog reda. Najbolja praksa u pripremi njegovog sadržaja uključuje koordinaciju s predsjednicima odbora, prosljeđivanje nacrta dnevnog reda drugim članovima uprave na pregled i komentare te savjetovanje s korporativnim tajnikom o proceduralnim pitanjima. Točke dnevnog reda poredane su po važnosti kako bi članovi vijeća imali vremena i energije za raspravu o najvažnijim pitanjima.

Tijekom sastanka, predsjedavajući ima ulogu moderatora, dopuštajući svima da govore, poštujući poslovnik i upravljajući procesom rasprave. Važno je da sumira raspravu, jasno formulirajući zaključke za postavljanje pitanja na glasovanje i bilježi ih u zapisnik. Pritom se susret ne bi trebao pretvoriti u “benefitni nastup jednog glumca”.

Umijeće predsjedavajućeg je stvoriti ozračje konstruktivnog, dobronamjernog dijaloga, potičući otvorene izjave svakog ravnatelja o svom mišljenju. To se postiže ako predsjednik održava kontakt s članovima uprave i vodi s njima preliminarne razgovore radi razjašnjenja njihovog stajališta, kako bi se otklonile nepotrebne napetosti ili nesporazumi i sjednicu vodio bez ometanja rješavanjem nepredviđenih ili neprikladnih situacija.

Predsjednik upravnog odbora trebao bi biti primjer točnosti, samodiscipline i samodiscipline. Odnos prema radu ostalih članova vijeća uvelike ovisi o njegovom odnosu prema svojim dužnostima.

Funkcionalno, u upravnom odboru, predsjednik često predsjeda odborom za osoblje (imenovanja), koji stvara sustav planiranja sukcesije za članove odbora i ključne menadžere. U ruskim se tvrtkama ovaj odbor često kombinira s odborom za naknade i naziva se odborom za osoblje i naknade upravnog odbora. Najbolja praksa sugerira da predsjednik ne bi trebao predsjedati odborima za reviziju i naknade u upravnom odboru, jer to čini njegovu poziciju preopterećujućim, čime se krši sustav provjere i ravnoteže u upravnom odboru.

Važan zadatak predsjednika je inicirati i organizirati godišnju ocjenu rada uprave, kao i interpretirati rezultate kako bi dioničarima pokazao što je uprava zapravo napravila u protekloj godini i odredio prioritete za sljedeće razdoblje.

Prva sjednica odbora mora se održati najkasnije mjesec dana nakon izbora novog upravnog odbora. Na ovom sastanku izabrani direktori (komisija za imenovanje) predlažu kandidata za predsjednika upravnog odbora, vrši se imenovanje/potvrđivanje ovlasti korporativnog tajnika (voditelj osoblja odbora direktora), struktura formira se odbor, odnosno formiraju povjerenstva, biraju njihove predsjednike i članove. Već na prvom sastanku određuju se prioriteti u razmatranju pitanja i izrađuje plan sastanka.

Preporuča se održavanje sastanaka Uprave Društva s novoizabranim članovima Upravnog odbora u roku od mjesec dana nakon njihovog izbora. Također se preporuča slijediti postupak “uvođenja” za nove vanjske članove odbora. Ovaj postupak osigurava da su ovi članovi uprave brzo uključeni u produktivan rad upravnog odbora i odbora, usredotočujući se na prioritetne zadatke tvrtke. Postupak uvođenja može se podijeliti u dvije glavne faze.

Prva faza - razgovor s predsjednikom i članovima upravnog odbora o prioritetima društva i radu upravnog odbora, upoznavanje (uz sudjelovanje korporativnog tajnika) s internim korporativnim dokumentima i procedurama, ključne informacije o djelatnostima tvrtke, uključujući:

• pregled industrije;
• strategija, poslovni rizici;
• novčano stanje;
• ključni djelatnici;
• veliki projekti itd.

Druga faza može uključivati ​​samostalan rad člana upravnog odbora ili rad u povjerenstvu na jednom od prioritetnih zadataka uprave i raspravu o rezultatima s predsjednikom i članovima uprave.

Planiranje rada upravnog odbora provodi njegov predsjednik uz potporu korporativnog tajnika (šefa upravnog odbora).

U planu je važno utvrditi učestalost i broj sastanaka, predvidjeti pitanja koja se redovito postavljaju na dnevni red (analiza financijska izvješća, razmatranje transakcija s povezanim osobama), kao i pitanja raspoređena na vrijeme za cijelo planirano godišnje razdoblje (ključni pokazatelji uspješnosti i motivacija menadžmenta, naknade članovima uprave, planiranje sukcesije ključnih menadžera i članova uprave itd.).

Važna točka u radu upravnog odbora je održavanje sjednica na kojima se razvijaju glavni strateški pravci razvoja poduzeća. Planiranje počinje na temelju razumijevanja potreba kupaca za proizvodima ili uslugama tvrtke, analize tržišta i konkurentskog okruženja, a zatim prolazi kroz cijeli spektar rješenja, počevši od analize linije proizvoda (usluga) pa do završava sa proizvodni program, uvođenje inovacija, kao i proučavanje stanja radni resursi i sustavi poticaja za upravljanje.

Općenito, rad upravnog odbora trebao bi se usredotočiti na kritična pitanja poboljšanja poslovanja. To uključuje: strategiju tvrtke, izgradnju kontrole nad radom menadžmenta i njegovim razvojem, kao i pomoć u rješavanju problema koji nadilaze tipične.

Organizacija rada upravnog odbora podrazumijeva da se preliminarna pitanja daju na detaljnu raspravu u profilni odbor koji daje preporuke upravnom odboru kako bi pomogao u oblikovanju profesionalne prosudbe.

Procedura rada upravnog odbora podrazumijeva da dva tjedna (najmanje 10 dana) prije sjednice korporativni tajnik direktorima šalje obavijesti s dnevnim redom, glasačkim listićima i potrebnim informacijama. Zatim prikuplja pisana mišljenja ravnatelja (ako je potrebno) i prosljeđuje ih predsjedniku.

Sjednica upravnog odbora je legitimna ako postoji kvorum koji je utvrđen statutom društva, ali ne može biti manji od polovice izabranog broja direktora. Interni dokumenti društva ponekad propisuju strože zahtjeve za utvrđivanje kvoruma pri glasovanju o određenim pitanjima.

Potpuno, primjereno i pravodobno pružanje informacija ključno je da odbor može ispuniti svoju ulogu. Tipični problemi: Vijeće dobiva nepotpune ili nekvalitetne informacije, ili je njima preopterećeno, ili su dostavljene u posljednjem trenutku. Kao rezultat toga, redatelji provode više vremena razumijevajući situaciju nego raspravljajući o njoj, gube vrijeme i trud i na kraju donose neoptimalne odluke. Da bi sastanci upravnog odbora bili učinkoviti, ono mora odobriti glavne pokazatelje koje daje uprava i popis potrebnih informacija, a korporativni tajnik mora razviti njegov format i osigurati da se isti dostavi na vrijeme.

Sjednice upravnog odbora mogu se održavati u obliku zajedničke prisutnosti ili u obliku glasovanja u odsutnosti. Smatra se ispravnim održavanje od četiri do deset osobnih sjednica upravnog odbora, ovisno o specifičnostima i fazi razvoja tvrtke. Sjednica se smatra osobnom ako su joj članovi upravnog odbora nazočni, a sudjeluju na sjednici i putem telekonferencije, putem telefona ili druge vrste komunikacije ili su odsutni, ali su dostavili svoje pisano mišljenje (ako je takvo predviđeno je statutom ili internim aktima društva).

U skladu s najbolja vježba Povelja bi također trebala predvidjeti glasovanje u odsutnosti, formalnu proceduru za koju se tvrtka mora razviti. Također je važno dati ravnateljima dovoljno vremena za glasovanje u odsutnosti.

U ruskim tvrtkama, posebno velikim holdingima s državnim sudjelovanjem, zbog koncentracije vlasništva, glasovanje u odsutnosti događa se prilično često - ponekad i nekoliko puta tjedno - zbog činjenice da je, prema zakonu, potrebno provesti sve zainteresirane strane. transakcije putem upravnog odbora (na primjer, između društvo za upravljanje holding i podružnice).

Najbolja praksa preporučuje da, kada je u pitanju rukovanje zapisnicima sa sastanaka odbora, treba odražavati ono što je odlučeno, a ne ono što je rečeno. Međutim, u njega se unosi izdvojeno mišljenje ravnatelja koji je glasovao protiv ili se suzdržao od glasovanja. Zapisnik moraju potpisati predsjednik i korporativni tajnik i poslati ga članovima uprave u razumnom roku predviđenom internim aktima društva, a najkasnije do dana sljedeće sjednice uprave. Ako se član upravnog odbora ne slaže s tekstom protokola (npr. njegov stav o pojedinom pitanju je netočno izražen), ima pravo predložiti prilagođeni tekst i poslati ga korporativnom tajniku i predsjednik upravnog odbora. Uz zapisnik treba čuvati sljedeću dokumentaciju: glasačke listiće i pisana mišljenja ravnatelja koji nisu bili u mogućnosti prisustvovati sjednici.

Postupak donošenja odluka

Za učinkovito djelovanje upravnog odbora i donošenje uravnoteženih odluka u interesu svih dioničara Društva od velikog je značaja i postupak donošenja odluka od strane uprave. U ruskoj i međunarodnoj praksi usvojeno je nekoliko načina donošenja odluka (ovisno o važnosti svake kategorije odluka): odluke donesene običnom većinom glasova članova upravnog odbora, odluke donesene kvalificiranom većinom i odluke donesene jednoglasnom odlukom upravnog odbora. Odluke upravnog odbora donose se većinom glasova članova upravnog odbora koji prisustvuju sjednici, osim ako je Zakonom o dd, statutom Društva ili njegovim internim aktom predviđen veći broj glasova potrebnih za donošenje odluka. odluka.

Istovremeno, kvalificirana većina (u % glasova) donosi odluke o sljedećim pitanjima:

Nadalje, sukladno točki 170. ažuriranog Kodeksa, kako bi se osiguralo maksimalno uvažavanje mišljenja svih članova Upravnog odbora pri donošenju odluka o najvažnijim pitanjima poslovanja Društva, preporučuje se da se Povelja o Društvo predviđa da se odluke o takvim pitanjima donose na sjednici Upravnog odbora kvalificiranom većinom od najmanje tri četvrtine glasova.

• suglasnost na prioritetna područja djelovanja i financijski i poslovni plan Društva;
• odobravanje politike dividendi Društva;
• podnošenje Glavnoj skupštini dioničara pitanja reorganizacije ili likvidacije Društva;
• predstavljanje glavnoj skupštini dioničara pitanja o povećanju ili smanjenju temeljnog kapitala Društva, utvrđivanju cijene (novčane vrijednosti) imovine koja je uplaćena kao uplata dodatnih dionica Društva;
• odobravanje značajnih transakcija, donošenje odluka o uvrštenju dionica Društva i/ili vrijednosnih papira Društva zamjenjivih u njegove dionice, podnošenje glavnoj skupštini pitanja vezanih za izmjene i dopune Statuta Društva, odobravanje značajnih transakcija Društva, uvrštavanje i brisanje dionica Društva i/ili vrijednosnih papira Društva koji se mogu zamijeniti u njegove dionice;
• utvrđivanje cijene značajnih transakcija Društva;
• razmatranje materijalno značajnih pitanja vezanih za djelatnost pravnih osoba pod kontrolom Društva;
• razmatranje preporuka u vezi s dobrovoljnim ili obveznim prijedlogom zaprimljenim od strane Društva;
• razmatranje preporuka o visini dividende na dionice Društva.

Sljedeće odluke donose se jednoglasno (u skladu sa Zakonom o dd):

• Odluku Upravnog odbora (Nadzornog odbora) Društva o povećanju temeljnog kapitala Društva ulaganjem dodatnih dionica donosi Upravni odbor (Nadzorni odbor) Društva jednoglasno od strane svih članova Upravnog odbora ( Nadzorni odbor) Društva, dok se glasovi umirovljenih članova Upravnog odbora (Nadzornog odbora) Društva ne uzimaju u obzir;
• Odluku o odobravanju većeg posla čiji je predmet imovina čija je vrijednost od 25 do 50% knjigovodstvene vrijednosti imovine Društva, donose svi članovi Upravnog odbora (Nadzornog odbora) Društva jednoglasno;
• Odluku Upravnog odbora (Nadzornog odbora) Društva o plasiranju od strane Društva obveznica zamjenjivih u dionice i drugih vlasničkih vrijednosnih papira koji se mogu zamijeniti u dionice Upravni odbor (Nadzorni odbor) Društva donosi jednoglasno svi članovi Upravnog odbora (Nadzornog odbora) Društva, a ne uzimaju se u obzir glasovi umirovljenih članova Upravnog odbora (Nadzornog odbora) Društva.

Ako upravni odbor nema povjerenstva, tada su, najvjerojatnije, njegove aktivnosti formalne. Odbori su potrebni kako bi se detaljno proučilo relevantno pitanje prije nego što se iznese na sjednicu upravnog odbora. Vrijeme dodijeljeno za njegovo održavanje je ograničeno i unutar općim skupštinama ako se relevantna komisija ne bavi ovim pitanjem, članovi odbora trebali bi se u potpunosti osloniti na informacije i zaključke koje je dostavila uprava. Za provjeru alternativnih hipoteza praktički više nema vremena, stoga su sastanci upravnih odbora, na kojima se pitanja ne razrađuju preliminarno na sjednicama povjerenstava, površni i u pravilu završavaju čisto formalnim glasovanjem.

Revidirani Kodeks korporativnog upravljanja predlaže niz potencijalnih odbora uprave. Odluku o osnivanju povjerenstava u upravnom odboru donosi upravni odbor. Na temelju glavnih funkcija upravnog odbora, preporuča se da se statutom ili internim dokumentom Društva kojim se regulira rad upravnog odbora predvidi potreba za prioritetnim stvaranjem odbora za reviziju, povjerenstvo za imenovanja (imenovanja), odbor za naknade i odbor za strategiju. Upravni odbor također može osnovati druge stalne ili privremene (za rješavanje određenih pitanja) odbore prema potrebi, a posebno odbor za korporativno upravljanje, etički odbor, proračunski odbor i odbor za upravljanje rizicima.

U praksi ruske tvrtke obično imaju tri odbora: strategiju, reviziju i osoblje i naknade. Osim toga, neke tvrtke osnivaju zasebne komisije - za rizike, financije/proračun, etiku itd. Kako bi se pospješilo djelovanje povjerenstava, preporuča se upravnom odboru da odobri interne dokumente koji definiraju zadaće svakog povjerenstva, proceduru za njihovo formiranje i rad.

Zanimljivo je da na razvijenim tržištima uspješne tvrtke obično nemaju odbor za strategiju. Na stacionarnim tržištima, u poduzećima s disperziranim dioničkim udjelima, strategiju obično razvija uprava, a uloga upravnog odbora je odrediti opće smjerove i prioritete aktivnosti, a zatim kontrolirati proces formiranja strategije. U ruskim tvrtkama vlasnici velikih paketa dionica često sjede u upravnim odborima i uzimaju najviše Aktivno sudjelovanje u razvoju strategije, koja se na turbulentnim tržištima s nedostatkom kvalificiranih menadžera pokazuje kao vrlo korisna za poslovanje.

Ako je izrađen, Kodeks uključuje sljedeće poslove iz nadležnosti odbora za strategiju:

• definiranje strateških ciljeva Društva, praćenje provedbe strategije Društva, davanje preporuka Upravnom odboru za prilagodbu postojeće strategije razvoja Društva;
• razvoj prioritetnih pravaca djelovanja Društva;
• izrada preporuka o politici dividendi Društva;
• procjena učinkovitosti Društva na dugi rok;
• prethodno razmatranje i izrada preporuka o sudjelovanju Društva u drugim organizacijama (uključujući pitanja izravnog i neizravnog stjecanja i otuđenja udjela u temeljnom kapitalu organizacija, tereta dionica, dionica);
• ocjenjivanje dobrovoljnih i obveznih ponuda za kupnju vrijednosnih papira Društva;
• razmatranje financijskog modela i modela procjene vrijednosti poslovanja Društva i njegovih poslovnih segmenata;
• razmatranje pitanja reorganizacije i likvidacije Društva i organizacija koje ono kontrolira;
• razmatranje promjena organizacijska struktura Društvo i organizacije pod njegovom kontrolom;
• razmatranje pitanja reorganizacije poslovnih procesa Društva i pravnih osoba koje ono kontrolira.

Odbor za reviziju u ruskim tvrtkama pozvan je osigurati izgradnju sustava vlasničke kontrole nad radom menadžmenta. Ovaj odbor aktivno surađuje s vanjskim revizorom kako bi osigurao transparentnost u procesu odabira i neovisnost od menadžmenta. Odbor za reviziju usko surađuje sa službom za unutarnju reviziju koja bi kroz rad s njom trebala biti odgovorna upravnom odboru.

Preporuča se ažurirana verzija Kodeksa korporativnog upravljanja odnositi se na nadležnost odbora za reviziju koji prati pouzdanost i učinkovitost sustava upravljanja rizicima, internih kontrola i korporativnog upravljanja.

Međunarodno priznate smjernice predlažu optimalne aranžmane za raspodjelu uloga i odgovornosti na različitim organizacijskim razinama i preporučuju interakcije između funkcija unutarnje kontrole, rizika i interne revizije, izvršnog menadžmenta i revizijskog odbora.

Prema ovoj shemi, tekuće upravljanje tvrtkom, uključujući u smislu održavanja pouzdanih sustava upravljanja rizicima, interne kontrole koja djeluje na svakom radnom mjestu, te upravljanja u interesu dioničara društva, provodi izvršni menadžment i operativni menadžment.

Interna revizija vrijedan je alat za revizijski odbor za provjeru stvarne učinkovitosti sustava upravljanja rizicima, interne kontrole i korporativnog upravljanja, koji bi trebao prožimati sve poslovne procese, kako financijske tako i operativne, kontrolirajući rizike i signalizirajući kršenja i odstupanja od uobičajenog poslovanja. proces.putem sustava povratnih informacija i vrućih linija. Međutim, da bi se revizijski odbor mogao osloniti na rezultate rada interne revizije, izvedba usluge mora zadovoljiti visoke standarde. Trenutno su najrasprostranjeniji i općepriznati Međunarodni profesionalni standardi za unutarnju reviziju (ISPIA) Instituta unutarnjih revizora.

Zahtjev za usklađenost aktivnosti službe unutarnje revizije s ISPPIA-om trebao bi biti sadržan u statutu službe unutarnje revizije koji je odobrio revizijski odbor i povremeno potvrđivao tijekom internih i eksternih revizija kvalitete službe unutarnje revizije.

U tvrtkama koje posluju na razvijenim tržištima obično se stvaraju još dva odbora: za imenovanja (nominacije) i za naknade, au Rusiji se gotovo uvijek kombiniraju u jedan - odbor za osoblje i naknade. Činjenica je da u ruskom dioničkom zakonodavstvu imenovanje direktora u upravu vrše izravno dioničari s najmanje 2% dionica s pravom glasa, dok na Zapadu, u uvjetima raspršenog vlasništva i odsutnosti dioničara s koncentriranim vlasništvom, uloga imenovanja dodijeljena je upravnom odboru.

Istodobno, za institucionalne investitore, u sustavu glasovanja putem opunomoćenika, ne postoji postupak predlaganja vlastitih kandidata u upravno vijeće. Dioničari glasaju za sastav koji je preporučio upravni odbor, i važna uloga tu ulogu ima odbor za imenovanje. Istina, u posljednje vrijeme sve su češći slučajevi kada nezadovoljni dioničari svojim zajedničkim djelovanjem "valjaju" kandidate koje je preporučio upravni odbor.

Odbor za imenovanje pregledava i utvrđuje sustav sukcesije ne samo za članove uprave, već i za generalnog direktora i prvu liniju top menadžera, osiguravajući da tvrtka neće ostati bez top menadžment u slučaju neočekivanog ispadanja okvira.

Kodeks se odnosi na zadaće Povjerenstva za imenovanja (nominacije):

• analiza sastava upravnog odbora u smislu stručne specijalizacije, iskustva, neovisnosti i uključenosti njegovih članova u rad upravnog odbora, utvrđivanje prioritetnih područja za jačanje sastava upravnog odbora;
• interakcija s dioničarima u kontekstu traženja kandidata za Upravni odbor Društva. Ova interakcija treba biti usmjerena na formiranje sastava upravnog odbora koji u najpotpunijoj mjeri ispunjava ciljeve i ciljeve Društva, a ne smije se ograničiti na krug najvećih dioničara;
• analizu stručne osposobljenosti i neovisnosti svih kandidata predloženih za Upravni odbor Društva, na temelju svih informacija dostupnih povjerenstvu. Formiranje i javna objava preporuka dioničarima u vezi s glasovanjem o pitanju izbora u Upravni odbor Društva.
• opis pojedinačnih dužnosti direktora i predsjednika upravnog odbora u okviru njihova rada u upravnom odboru Društva, uključujući očekivanja u pogledu vremena provedenog na pitanjima vezanim za aktivnosti Društva, unutar i izvan u okviru sastanaka, tijekom planiranog i neplaniranog rada. Ovaj opis (zasebno za člana upravnog odbora i njegovog predsjednika) mora odobriti upravni odbor i predati na uvid svakom novom članu upravnog odbora i njegovom predsjedniku nakon njihovog izbora;
• samoprocjenu ili eksternu ocjenu upravnog odbora i povjerenstava upravnog odbora sa stajališta učinkovitosti njihova rada općenito, kao i pojedinačnog doprinosa direktora radu upravnog odbora i njegovih povjerenstava, davanje preporuka upravnom odboru u vezi s unaprjeđenjem procedura za rad upravnog odbora i njegovih povjerenstava, priprema izvješća o rezultatima samoocjenjivanja ili vanjske procjene za uvrštavanje u godišnje izvješće Društva;
• formiranje programa uvodni tečaj za novoizabrane članove upravnog odbora, s ciljem učinkovitog upoznavanja novih direktora s poslovnim običajima, organizacijskom strukturom, ključnom imovinom i strategijom, ključnim zaposlenicima Društva, kao i s procedurama upravnog odbora, nadzorom praktične provedbe uvodnog tečaja;
• analiza trenutnih i očekivanih potreba Društva u odnosu na stručnu osposobljenost članova izvršnih tijela i ostalih ključnih izvršnih djelatnika Društva, diktiranih interesima konkurentnosti i razvoja Društva, planiranje sukcesije u odnosu na te osobe;
• formiranje preporuka upravnom odboru u odnosu na kandidate za radno mjesto korporativnog tajnika Društva;
• formiranje preporuka upravnom odboru u odnosu na kandidate za članove izvršnih tijela i druge ključne menadžere Društva;
• izrada izvješća o rezultatima rada povjerenstva za uvrštavanje u godišnje izvješće i druge dokumente Društva.

Jedna od najvažnijih funkcija upravnog odbora je formiranje primjerenog sustava nagrađivanja članova upravnih tijela. Za to se u Društvu obrazuje komisija za naknade.

Kodeks zadaće komisije za naknade:

• razvoj i periodična revizija politike Društva o plaćanju članova Upravnog odbora, članova izvršnih tijela i ostalih ključnih izvršnih djelatnika Društva, uključujući razvoj parametara za programe kratkoročne i dugoročne motivacije članova izvršna tijela;
• nadzor nad provedbom i provedbom politike nagrađivanja Društva i raznih programa poticaja;
• preliminarnu ocjenu rada izvršnih tijela i drugih ključnih izvršnih djelatnika Društva na kraju godine u kontekstu kriterija utvrđenih politikom nagrađivanja, kao i prethodnu ocjenu ostvarenja postavljenih ciljeva od strane ovih osoba u okviru programa dugoročnog poticaja;
• izradu uvjeta za prijevremeni raskid ugovora o radu s članovima izvršnih tijela i drugim ključnim izvršnim djelatnicima Društva, uključujući sve materijalne obveze Društva i uvjete za njihovo ispunjavanje;
• odabir neovisnog konzultanta o politici nagrađivanja izvršnih tijela i drugih ključnih rukovoditelja Društva, a ako je politikom Društva predviđeni obvezni natječajni postupci za izbor navedenog savjetnika - utvrđivanje uvjeta natječaja i uloga natjecateljskog povjerenstva;
• izradu preporuka upravnom odboru o utvrđivanju visine naknade i načela bonusa korporativnom tajniku Društva, kao i preliminarne ocjene rada korporativnog tajnika Društva na kraju godine i prijedloga za bonuse korporativnom tajniku Društva;
• priprema izvješća o praktičnoj provedbi načela politike nagrađivanja članova izvršnih tijela, drugih ključnih rukovoditelja Društva i članova Upravnog odbora radi uključivanja u godišnje izvješće i druge dokumente Društva.

Odgovoran je za usmjeravanje organizacije sustava nagrađivanja i povezivanje motivacije izvršnog direktora i top menadžera s razvojem ključni pokazatelji učinkovitosti.

Takve dugoročne sustave poticaja, uključujući programe poticanja opcija i dionica, razvijaju vanjski konzultanti na zahtjev i u bliskoj suradnji s odjelima za ljudske resurse tvrtke pod nadzorom odbora za ljudske resurse i naknade. Time se osigurava da je naknada uprave povezana s rezultatima njezina rada. Komisija za naknade također je odgovorna za razvoj sustava nagrađivanja članova upravnog odbora, što je utvrđeno odgovarajućim pravilnikom koji odobrava glavna skupština dioničara.

Na temelju najbolje prakse može se zaključiti da bi samo članovi upravnog odbora trebali biti stalni članovi povjerenstava s pravom glasa, iako se ponekad pozivaju neovisni stručnjaci da razmatraju i pripremaju pojedina pitanja koja se iznose na sjednice.

Odborom za reviziju, kao i odborom za naknade, trebaju predsjedati nezavisni direktori. Kao dio odbora za reviziju, imperativ je imati stručnjaka s financijskim i računovodstvenim iskustvom i, po mogućnosti, iskustvom u području unutarnje revizije i relevantnim kvalifikacijama. Praksa pokazuje da dobar predsjednik povjerenstva za kadrove i naknade može biti osoba s iskustvom kao izvršni direktor, kako bi se mogao staviti u kožu top menadžera i procijeniti kako ih motivacijski sustav koji predlaže upravni odbor usmjerava na postizanje rezultate.

U ruskim tvrtkama, osim članova upravnog odbora, odbori često uključuju pozvane stručnjake koji imaju savjetodavni glas. Time je moguće nadopuniti nadležnost tijela znanjem i iskustvom stručnjaka u odabranom području koji rade na stalnoj osnovi.

Povjerenstvo upravnog odbora nije tijelo koje odlučuje. Služi kao alat za preliminarno dubinsko proučavanje pitanja prije njihovog podnošenja sjednici upravnog odbora. To pomaže da se izbjegne programiranje scenarija od strane menadžmenta, omogućuje članovima povjerenstva da se detaljnije udube u bit problema koji se razmatra i ponudi članovima uprave razrađene alternative, čime im se omogućuje da se uključe u raspravu u razumljivom koordinatnom sustavu. U svakom slučaju, nakon razmatranja pitanja, odluku donose svi članovi upravnog odbora glasovanjem.

Uloga korporativnog tajnika

Klasična uloga korporativnog tajnika (Company Secretary u UK i Corporate Secretary u SAD-u) proizlazi iz posebnosti anglosaksonskog modela korporativnog upravljanja, kada je u poduzeću s disperziranim vlasništvom, čijim se dionicama trguje na burzi. , dionička kontrola nad upravljanjem provodi se uz pomoć upravnog odbora. Upravni odbor uključuje jednog ili dva predstavnika izvršne uprave (npr. izvršni direktor i financijski direktor), a ostali članovi su vanjski ili nezavisni direktori.

Uprava je odgovorna za svakodnevno upravljanje tvrtkom i odgovorna je upravnom odboru, koji je pak odgovoran dioničarima i obavlja strateške i kontrolne funkcije. Opće upravljanje upravnim odborom obavlja predsjednik, koji je u klasičnom modelu vanjski direktor, a korporativni tajnik obavlja poslove osiguranja tekućih aktivnosti upravnog odbora, te prikupljanja i pohranjivanja informacija. te održavanje kontinuiteta u radu upravnog odbora. Predsjednici i članovi uprave dolaze i odlaze, a korporativni tajnik obično radi na toj poziciji dugi niz godina.

Korporativni tajnik je iskusan i cijenjen visokorangirani zaposlenik u hijerarhiji tvrtke. Funkcionalno je podređen predsjedniku upravnog odbora i služi mu kao jedina vertikala moći na koju se može osloniti. Korporativni tajnik, kao zaposlenik društva, odgovara Upravnom odboru Društva. Imenuje ga upravni odbor i može ga razriješiti samo upravni odbor. U tvrtkama kao što je BP, korporativni tajnik, koji je ujedno i glavni pravni savjetnik, nalazi se na trećem mjestu u korporativnoj hijerarhiji nakon predsjednika upravnog odbora i glavnog izvršnog direktora.

U britanskom korporativnom pravu Dugo vrijeme sadržavao je pravilo o obveznoj prisutnosti radnog mjesta korporativnog tajnika u osoblju društva. Trenutno, zbog procesa deregulacije i osiguravanja fleksibilnosti zakonodavstva, ova pozicija formalno nije obvezna, no u većini velikih tvrtki njezin je status očuvan, a korporativni tajnik je nužno personificiran. U malim tvrtkama koje se ne trguju javno, uloga korporativnog tajnika je mnogo skromnija. Često je ograničen na pravnu ekspertizu, pa stoga njegove funkcije može istodobno obavljati i upravitelj. pravni odjel... Slična situacija se opaža i u Sjedinjenim Državama.

Koje su funkcije korporativnog tajnika? Prije svega, odgovoran je za usklađenost svih dokumenata društva i procedura upravnog odbora sa zahtjevima zakonodavstva, regulatora i burzi. Svaki dokument koji društvo šalje tim tijelima mora proći kroz ured korporativnog tajnika i biti od njega potvrđen, budući da je on odgovoran za usklađenost sadržaja tih dokumenata sa zakonskim i regulatornim zahtjevima. Konkretno, sva izvješća javnog poduzeća regulatorima i burzama potpisuje korporativni tajnik.

Korporativni tajnik, zajedno sa svojim osobljem, organizira sve svakodnevne aktivnosti upravnog odbora, od pomaganja predsjedavajućem u planiranju dnevnog reda sjednice do tehnički rad organiziranje distribucije dokumentacije članovima upravnog odbora, kao i osiguravanje cjelokupne logistike održavanja sjednica. U njima sudjeluje korporativni tajnik i osigurava vođenje zapisnika. Tijekom sastanka vodi računa da se poštuju procedure za rad upravnog odbora te da donesene odluke nisu u suprotnosti sa zakonskom regulativom i ne mogu se pobijati na sudu.

Ažurirani ruski kodeks dodjeljuje funkcije korporativnog tajnika:

• organizacija pripreme i održavanja glavnih skupština dioničara Društva;
• osiguravanje rada upravnog odbora i povjerenstava upravnog odbora;
• pružanje informacija i čuvanje korporativnih dokumenata Društva;
• osiguravanje interakcije Društva sa svojim dioničarima i sudjelovanje u sprječavanju korporativnih sukoba;
• osiguranje interakcije Društva s regulatornim tijelima, organizatorima trgovine, registratorima, drugim stručnim sudionicima na tržištu vrijednosnih papira;
• osigurava provođenje i kontrolu provedbe postupaka utvrđenih zakonskim propisima i internim aktima Društva, osigurava ostvarivanje prava i legitimnih interesa dioničara;
• pravovremeno obavještavanje upravnog odbora o svim uočenim povredama zakona, kao i internih dokumenata Društva;
• sudjelovanje u poboljšanju korporativnog upravljanja Društvom.

Preko korporativnog tajnika članovi uprave komuniciraju s upravom, preko njega se šalju zahtjevi članova uprave da im se daju sve potrebne informacije. Korporativni tajnik pomaže članovima upravnog odbora u rješavanju ne samo organizacijskih i tehničkih problema, već i suštinskih pitanja koja su uključena u dnevni red sljedeće sjednice.

Posljedično, korporativni tajnik mora biti kvalificirani stručnjak koji razumije ne samo pravne zamršenosti, već i pitanja poslovanja i upravljanja tvrtkom. Važne kvalitete korporativni tajnik ima dobre komunikacijske vještine i organizacijski talent, pa nije uvijek pravnik po struci. Mnoge korporativne tajnice imaju diplomu iz financija ili ekonomije ili MBA (master of Poslovna administracija). U ovom slučaju važno je da u upravnom odboru postoji odvjetnik na čije mišljenje se korporativni tajnik može u potpunosti osloniti.

U ruskim tvrtkama, povijesno gledano, uloga odbora direktora nije bila tako očito velika u usporedbi s ulogom glavnog izvršnog direktora, dakle drugačija korporativna kultura, a korporativni tajnik nije uvijek personificiran u jednoj osobi. U mnogim tvrtkama njegove su funkcije podijeljene na nekoliko službenika. Primjerice, organizacijske poslove za osiguravanje funkcioniranja upravnog odbora obavlja čelnik upravnog odbora, koji je često i šef upravnog odbora.

Pravnu ekspertizu dokumenata koji napuštaju tvrtku često provodi voditelj pravne službe, a odjel za odnose s dioničarima odgovoran je za otkrivanje informacija regulatoru i burzama. S jedne strane, nedostatak jedne osobe odgovorne za ova pitanja često dovodi do nedovoljne koordinacije postupanja, posebice po pitanju pravodobnog i potpunog objavljivanja informacija, iako je, s druge strane, i pretjerana centralizacija funkcija za jednog zaposlenika. nije panaceja. Sve ovisi o razmjeru, organizacijskoj strukturi poduzeća i uspostavljenim procedurama interakcije između sudionika u procesu upravljanja.

Kodeks korporativnog upravljanja, 2014. P. 2.1.

Kodeks korporativnog upravljanja, 2014. str. 307.

Na istom mjestu. str. 310.

Na istom mjestu. str. 99-100.

Kodeks korporativnog upravljanja, 2014. P. 2.4.1.

Rezolucija Vlade Ruske Federacije od 03.12.2004. br. 738 "O upravljanju dionicama dioničkih društava u saveznom vlasništvu i korištenju posebnog prava na sudjelovanje Ruske Federacije u upravljanju dioničkim društvima poduzeća ("zlatna dionica")". str. 17.

Loša vjera i nerazumnost postupanja (nepostupanja) ravnatelja pretpostavljaju se posebno u slučajevima kada ravnatelj:

• postupao u prisutnosti sukoba između njegovih osobnih interesa (interesa povezanih društava direktora) i interesa pravne osobe, uključujući i prisutnost interesa u pravnoj osobi koja je izvršila transakciju;
• znao ili je trebao znati da radnja (nečinjenje) koju je počinio ne zadovoljava interese pravne osobe;
• sklopio posao pod uvjetima za koje se znalo da su nepovoljni za pravnu osobu. Namjerni nedostatak transakcije utvrđuje se u trenutku njezina izvršenja; ako je transakcija kasnije bila neisplativa, na primjer, zbog neispunjenja svojih obveza od strane druge ugovorne strane, tada direktor odgovara za pripadajuće gubitke samo ako se dokaže da je transakcija izvorno sklopljena u svrhu njezina neispunjenja ;
• donio odluku bez uzimanja u obzir njemu poznatih podataka ili prije donošenja odluke nije poduzeo radnje u cilju dobivanja podataka potrebnih za donošenje odluke, a koje se obično poduzimaju u sličnim okolnostima.

Prije svega, statutom, pravilnikom o upravnom odboru i pravilnikom o komisijama upravnog odbora.

Zakon o dd. Točka 3. čl. 68.

Ako je formiranje izvršnih tijela pripisano u nadležnost glavne skupštine dioničara i ako je statutom upravnom odboru dano pravo suglasnosti na takvu odluku.

Zakon o dd. Stavak 3. točka 4. čl. 69.

Kodeks korporativnog upravljanja. Odjeljak 2.8.4. 2014.

Sustav upravljanja rizicima neophodan je kako bi tvrtka shvatila koji su financijski i nefinancijski rizici i neželjeni gubici mogući u budućnosti kako bi se njima optimalno upravljalo i svelo na prihvatljivu razinu.

Sustav interne kontrole neophodan je kako bi se pružila razumna sigurnost o postizanju operativnih ciljeva tvrtke, pouzdanosti financijskih izvještaja, usklađenosti sa zakonima i zaštite imovine.

Smjernice Europske konfederacije institucija unutarnjih revizora (ECIIA), Federacije europskih udruga za upravljanje rizicima (FERMA) za upravne odbore i revizijske odbore “Praćenje pouzdanosti internih kontrola, interne revizije i sustava upravljanja rizicima”.

S Upravni odbor poduzeća odnosi se na ključna interna korporativna tijela odgovorna za razvoj poslovanja i osiguranje stabilnosti poduzeća. Koje su njegove glavne funkcije? Kako se formira upravni odbor društva?

Za početak razmotrite što se može razumjeti pod dotičnim pojmom. Upravni odbor je glavno tijelo upravljanja poduzećem u razdobljima između glavnih skupština dioničara poduzeća. Glavna zadaća ove strukture je izrada strategije razvoja poslovanja, kao i kontrola nad njezinom provedbom od strane ovlaštenih odjela tvrtke.

Unatoč velikom opsegu ovlasti, upravni odbor, u pravilu, ne utječe izravno na rad rukovoditelja. Svoje aktivnosti mora obavljati na temelju statuta društva, kao i lokalnih regulatornih izvora – kao što su npr. sve, Pravilnik o Upravnom odboru, koji donosi glavna skupština dioničarskih društava.

Glavna funkcija razmatrane unutarkorporativne strukture je upravljanje aktivnostima poslovnog društva - posebice dioničkog društva. Ali to treba provesti uzimajući u obzir činjenicu da se određena pitanja normama zakona mogu izravno pripisati nadležnostima drugih upravljačkih tijela poduzeća. Na primjer, ista glavna skupština dioničara.

Zahtjevi za uspostavu upravljačke strukture

Upravni odbor je unutarkorporativna struktura koja se mora osnovati u dioničkom društvu u kojem ima 50 ili više dioničara. Mora imati najmanje 5 članova.

Ako u DD ima više od 1000 vlasnika vrijednosnih papira, u upravnom odboru mora raditi najmanje 7 članova. Ako ima više od 10.000 dioničara, tada struktura koja se razmatra mora imati najmanje 9 članova.

Upravni odbor u LLC-u karakteriziraju određene osobitosti. Proučimo ih detaljnije.

Upravni odbor u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije je struktura koja se može uspostaviti na temelju preferencija vlasnika LLC-a, odnosno njegovo formiranje nije obvezno bez obzira na pokazatelje ekonomska aktivnost poduzeća.

U praksi, djelovanje upravnog odbora u doo ovise, prije svega, o odredbama statuta dotičnog poslovnog društva, kao i internih propisa koji uređuju postupak vođenja poslovanja. Izbor članova upravnog odbora doo može se provesti ne nužno na kumulativnoj osnovi: dovoljno je uspostaviti prostu većinu onih poslovnih sudionika koji glasuju na glavnoj skupštini.

Pogledajmo pobliže ključne ovlasti koje karakteriziraju upravni odbor tvrtke.

Glavne ovlasti upravljačke strukture

Prije svega, relevantna interna korporativna struktura ovlaštena je vršiti kontrolu nad radom izvršnih tijela – ali ne i miješati se u njihove postupke donošenja odluka, kao što smo već napomenuli. Ovdje je glavna stvar osigurati da su njihove aktivnosti u skladu s odlukama donesenim na glavnim skupštinama dioničara poduzeća. Obavljajući ovo područje djelovanja, primjerice, upravni odbor formira odgovarajuće izvršne strukture na preporuku čelnika tvrtke. U dogovoru s njim, uprava dioničkog društva može biti ovlaštena donositi odluke vezane za raspolaganje ovom ili onom imovinom, s pitanjima ulaganja, sklapanjem velikih transakcija čija vrijednost prelazi određeni postotak promet tvrtke.

Upravni odbor dd (nakon reforme - dd) u većini slučajeva ovlašten je odrediti ključne smjerove interne korporativne politike u smislu dobivanja ili izdavanja zajmova, davanja jamstava, korištenja određenih izvora pokrića troškova i namirenja mogućih potraživanja. od vjerovnika. Predmetna struktura može imati ovlasti u vezi s iznošenjem na raspravu na glavnoj skupštini pitanja vezanih uz potrebno smanjenje iznosa temeljnog kapitala društva.

Upravni odbor je tijelo koje je u mnogim slučajevima odgovorno za raspodjelu dobiti društva. Na primjer - u obliku dividende u korist dioničara ili, alternativno, u obliku naknade isplaćene zaposlenicima tvrtke. Istodobno, s obzirom na dividende, ovlasti glavne skupštine dioničara obično ne uključuju utvrđivanje njihove vrijednosti bez uzimanja u obzir mišljenja upravnog odbora. Ali u mnogim slučajevima ovo tijelo ima pravo smanjiti iznos odgovarajućih plaćanja bez koordinacije s dotičnom strukturom.

Druga značajna vrsta ovlasti koja karakterizira upravni odbor je sudjelovanje u određivanju strukture upravljanja poduzećem, osnivanje podružnica, podružnica. Ovo područje djelovanja relevantne strukture uključuje sudjelovanje njenih predstavnika na glavnoj skupštini dioničara. Istovremeno, odluke upravnog odbora u ovom slučaju mogu biti uglavnom preporuke.

Može se primijetiti da je upravni odbor korporativno tijelo, koje se može drugačije nazvati. Dakle, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, odgovarajuća struktura može se nazvati nadzornim odborom.

Funkcije upravljačke strukture: definiranje strategije razvoja poduzeća

Razmotrimo sada koje specifične funkcije može obavljati upravni odbor banke, industrijsko poduzeće, poduzeća u uslužnom sektoru - unatoč činjenici da djelatnosti poduzeća uvelike ovise o njihovom profilu, o segmentu djelatnosti, glavne funkcije odgovarajuće interne korporativne strukture mogu biti zajedničke većini područja poslovanja.

Glavna funkcija koja karakterizira rad upravnog odbora suvremenog poduzeća je određivanje strategije njegovog razvoja. Odnosno, utvrđuju se dugoročni prioriteti u razvoju poduzeća. Ujedno, menadžeri koji su članovi upravnog odbora mogu posvetiti značajnu pozornost rješavanju tekućih problema, s obzirom na trenutnu gospodarsku situaciju, uzimajući u obzir na kojoj se poslovanje gradi.

Ali, na ovaj ili onaj način, zadaća vijeća je odobravanje dugoročnih razvojnih planova tvrtke. Raširen pristup je da se odobravaju jednom godišnje, a saziva se godišnja sjednica upravnog odbora radi razmatranja relevantnog dokumenta. U sklopu obavljanja ove funkcije, razmatrana interna korporativna struktura može aktivno komunicirati s drugim nadležnim tijelima poduzeća - na primjer, s financijskim odjelom, marketinškim stručnjacima, računovođama, kontaktima vanjske strukture, konzultanti.

Rezultat provedbe razmatrane funkcije od strane vijeća je formiranje dokumenata koji su obvezujući za nadležne stručnjake poduzeća. Istodobno, njihova struktura može uključivati ​​glavni plan i veliki broj raznih pomoćnih izvora.

Funkcije upravnog odbora: kontrola financijskih i gospodarskih aktivnosti društva

Sljedeća najvažnija funkcija koju obavlja upravni odbor je kontrola nad financijskim i gospodarskim aktivnostima poduzeća. Ovo područje djelovanja razmatrane unutarkorporativne strukture usmjereno je, prije svega, na osiguranje izvršenja odredbi onih planova koji se formiraju u sklopu izvršavanja prethodne funkcije od strane vijeća.

Sustav kontrole nad aktivnostima odgovornih stručnjaka u okviru njihovog ispunjavanja uputa sadržanih u planu uključuje korištenje širokog spektra metoda: detaljnu studiju izvještajne dokumentacije, obuku stručnjaka po potrebi, organizaciju lokalnih sastanaka o raznim pitanjima provedbe plana razvoja poduzeća. Obavljanje funkcije koju razmatra upravni odbor mora biti u skladu sa zahtjevima zakonodavstva u slučaju da su određena područja djelovanja menadžera u nadležnosti određenih izvora prava.

Najvažniju ulogu u vršenju kontrole nad izvršenjem plana mogu imati druge upravljačke strukture privrednog društva, kao što je, na primjer, dioničarsko vijeće. Upravni odbor može s njima aktivno komunicirati o širokom rasponu pitanja. Konkretno, zajednička tema relevantnih internih korporativnih struktura može biti razvoj učinkovite strategije u izgradnji sustava upravljanja rizicima koji karakterizira razvoj poslovanja. Samo ako su takvi resursi dostupni, poduzeće će moći ispuniti planove koje je izradio upravni odbor kao dio svoje prethodne funkcije. Među relevantnim rizicima su valutna ograničenja, niska likvidnost, pojava zakonskih ograničenja i politički čimbenik. Treba ih smatrati dijelom kontrole provedbe plana razvoja poslovanja.

Funkcije upravljačke strukture: zaštita prava vlasnika i dioničara

Druga važna funkcija koju obavlja upravni odbor je osiguranje zaštite prava vlasnika i dioničara poduzeća, rješavanje sporova nastalih u okviru korporativnih pravnih odnosa. Za obavljanje ove funkcije, struktura koja se razmatra može biti obdarena brojnim posebnim ovlastima. Primjerice, vezano uz imenovanje osobe odgovorne za ostvarivanje prava sudionika u poslovanju i zaštitu njihovih interesa. Rješavanje sporova unutar društva može se provoditi kako uzimajući u obzir odredbe lokalnih izvora normi, tako i uz poštivanje zahtjeva regulatornih pravnih akata u čijoj su nadležnosti pravni odnosi uz sudjelovanje partnera.

Funkcije upravnog odbora: osiguravanje učinkovitog rada izvršnih struktura

Sljedeća ključna funkcija upravnog odbora je osigurati učinkovit rad izvršnih struktura poduzeća. U te svrhe odgovorni menadžeri mogu koristiti i mehanizme predviđene internim korporativnim normama ili odredbama regulatornih pravnih akata, ako uređuju jedno ili drugo područje djelovanja izvršnih tijela upravljanja poduzeća. Ova funkcija pretpostavlja davanje vijeća s prilično širokim rasponom ovlasti - na primjer, onih koje se odnose na imenovanje i razrješenje glavnog direktora poduzeća.

Član upravnog odbora je svaka fizička osoba i nije nužno da bude suvlasnik ili dioničar privrednog društva. Ovaj status, međutim, sa stajališta ovlasti karakterizira niz ograničenja. Naime:

Sastav upravnog odbora društva može se formirati od predstavnika kolegijalnog tijela najduže jednu četvrtinu,

Predsjednik upravnog odbora ne može biti generalni direktor poduzeća.

Članovi upravnog odbora mogu se birati na svoje mjesto samo po proceduri, pri čemu osoba dobiva odgovarajući status na razdoblje do sljedeće godišnje skupštine dioničara društva. Član upravnog odbora ima ovlasti koje se ne mogu prijevremeno prestati ako ih u sličnom statusu imaju drugi sudionici u poslovanju.

Razmotrimo detaljnije značajke rada osobe zadužene za odgovarajuću strukturu.

- osoba koja se na svoju funkciju bira iz reda članova ove unutarnje korporativne strukture. Štoviše, ovaj bi se postupak trebao provesti na prvoj sjednici Vijeća. U mnogim slučajevima, predsjednik dotičnog tijela ima najširi raspon ovlasti. Tako je raširena praksa u kojoj on izravno utječe na aktivnosti generalnog direktora tvrtke i ostalih top menadžera, pomaže im u donošenju odluka, usavršavanju njihovih vještina.

Šef upravnog odbora ima niz specifičnih nadležnosti. To može uključivati:

Planiranje aktivnosti unutarnje korporativne strukture na čijem je čelu (predsjedavajući određuje kada će se održati ova ili ona sjednica upravnog odbora, koliko će trajati);

Moderiranje rasprava o poslovnim temama;

Kontrola poštivanja pravila sastanaka;

Zbrajanje rezultata rasprava.

Čelnik relevantne strukture obično stavlja na glasovanje razna pitanja, pomaže svojim kolegama da na odgovarajući način razmotre argumente za i protiv donošenja određenih odluka. Na kraju glasovanja, predsjednik sastavlja zapisnik upravnog odbora u kojem se bilježe rezultati rasprava o razvoju poslovanja.

U mnogim slučajevima, čelnik dotičnog upravnog tijela također predsjedava raznim odborima. Na primjer - odgovoran za kadrovska pitanja, za isplatu naknade.

Naknada za rad članova upravnog odbora važan je aspekt aktivnosti relevantne strukture. Proučimo ga detaljnije.

U skladu s uobičajenom praksom, naknada za upravne odbore obično se dodjeljuje u istom iznosu naknade za obavljeni rad u okviru nadležnosti utvrđene zakonom ili poduzećem. U mnogim slučajevima, naknada za rješavanje problema koji karakteriziraju rad upravnog odbora propisana je ugovorom zaposlenika tvrtke koji je član ove uprave. Primjerice, ako se radi o jednom od najviših menadžera, onda mu se naknada za rad kao člana upravnog odbora prenosi uz osnovnu plaću za njegovo mjesto u upravljačkoj strukturi tvrtke.

Također je raširen pristup prema kojem poslovni sudionici u statusu članova uprave primaju naknadu, čija se visina utvrđuje temeljem uspješnosti dotične unutarnje korporativne strukture. Pritom se može koristiti individualni pristup – kada se ocjenjuje rad pojedinog menadžera, kao i sagledavanje rada članova upravnog odbora u cjelini.

Rezultati pojedine odluke upravnog odbora mogu se ocjenjivati ​​u smislu uspješnosti poslovanja, rasta prihoda društva, širenja tržišta i drugih bitnih kriterija koje određuju vlasnici tvrtke.

Može se primijetiti da je u zapadnim zemljama raširen pristup prema kojem su članovi upravnog odbora osigurani od negativnih posljedica donesenih odluka, kao i pokriće raznih troškova koji nastaju u procesu prevladavanja posljedica tih odluka. No, definicija odgovornosti menadžera u statusu članova upravnog odbora može se fiksirati i u ugovoru, prema kojem dio gubitaka može nadoknaditi i tvrtka koja je uspostavila odgovarajući unutarkorporativni ustroj.